Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам »

Коммерческие банки

Тема: Коммерческие банки

Раздел: Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам

Введение

Слово «банк» происходит от старо-французского banque и означает «стол». Конкретной исторической даты возникновения банков нет. Элементы развития банковского дела можно найти в истории древних государств – Вавилона, Египта, Греции, Рима.

Самая первая попытка создания коммерческого банка в России была предпринята в г. Пскове воеводой Афанасием Ординым-Нащекиным в 1729-1733гг.^[2], но эта идея не была одобрена центральным правительством.

Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи.

Современный коммерческий банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности, срочности.

Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Исключительное значение банков определяется, прежде всего, тем, что они могут образовывать платежные средства, выпускать платежные средства в оборот, осуществлять изъятие платежных средств из оборота.

Банки создают новые деньги в виде кредитов. Таким образом, банки могут влиять на развитие отраслей и сфер экономики, кредитуя это развитие.

Кроме того, возрастание роли банков в экономической жизни общества связано с изменением вещественной формы денег, а именно с широким использованием безналичных средств и расчетов.

1. Сущность, функции и роль коммерческих банков

Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Банки как субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их от всех других субъектов.

Только банк имеет исключительное право осуществлять следующие банковские операции:

привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;
размещение привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Современные коммерческие банки^{[6, стр. 268-269]} – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять в совокупности привлечение во вклады средств юридических и физических лиц и размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности и срочности.

Коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Основные предоставляемые банковские услуги следующие: предоставление кредитов предприятиям и учет коммерческих векселей; посредничество в кредите; сберегательные вклады, которые банки принимают под процент; валютный обмен; хранение ценностей; расчетно-кассовое обслуживание; финансовое консультирование; лизинг оборудования; операции с ценными бумагами; трастовые услуги и пр.

Особенностью современного коммерческого банка является то, что он прежде всего выступает как самостоятельный хозяйствующий субъект, имеет статус юридического лица и осуществляет посредническую деятельность в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. Именно это и сформировало принципы его деятельности и основные функции.

Принципы коммерческих банков:

Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов.
Экономическая самостоятельность предполагает: свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами; свободный выбор клиентов и вкладчиков; свободное распоряжение доходами банка.
Взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами.

Функции коммерческих банков:

Среди функций коммерческого банка особо выделяют четыре, которые лежат в основе определения банка и определяют его сущность:

Аккумуляция и мобилизация временно свободных денежных средств;
Посредничество в кредите;
Посредничество в осуществлении платежей и расчетов;
Создание платежных средств.

Функция аккумуляции и мобилизации временно свободных денежных средств является одной из важнейших. Коммерческим банкам принадлежит ведущая роль в привлечении свободных денежных средств всех экономических агентов, т.е. населения, предприятий и государства и превращения их в капитал с целью получения прибыли.

Выполняя функцию привлечения денежных средств, банки выступают в качестве заемщиков. Аккумулируя значительные денежные средства, банки, как уже отмечалось, не хранят у себя деньги, а превращают их в капитал, вкладывая их в экономику, предоставляя кредиты и приобретая ценные бумаги.

Выполняя функцию посредничества в кредите, коммерческий банк выступает посредником между субъектами, имеющими свободные денежные средства, и субъектами, в них нуждающимися. Выполнение этой функции способствует расширению производства, финансированию промышленности, облегчению создания запасов, расширению потребительского спроса, облегчению финансовой деятельности правительства, сокращению издержек обращения.

Выполняя функцию посредничества в осуществлении платежей и расчетов в хозяйстве, коммерческие банки обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствуют постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками.

Коммерческие банки проводят клиринговые зачеты, используя для этого клиринговые системы крупных банков, имеющих большое количество филиалов и отделений. На коммерческие банки также возложена функция проведения международных расчетов.

Функция создания платежных средств появилась у коммерческих банко в силу развития кредитных денег, ухода из обращения золотых денег и превращения банкнотной эмиссии в депозитно-чековую, что позволило расширить безналичный оборот и сократить эмиссию банкнот.

Банки выпускают чеки, векселя, пластиковые карточки, создают деньги в безналичной форме в виде банковских депозитов.

Кроме четырех основополагающих функций часто выделяют дополнительную – функцию организации выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большое значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики.

2. Классификация видов коммерческих банков, их организационная структура

На рынке функционирует множество видов банков (табл.1).

Табл.1. Виды банков^{[2, стр. 102-103]}

Классификационный признак

Виды банков

Форма собственности

Государственные

Акционерные

Кооперативные

Муниципальные

Смешанные

Совместные

Характер экономической деятельности

Эмиссионные

Коммерческие

Специализированные

банковские учреждения

Сроки выдаваемых кредитов

Краткосрочные

Долгосрочные

Хозяйственный

Промышленные

Торговые

Сельскохозяйственные

Территория (сфера обслуживания)

Местные (региональные)

Федеральные

Республиканские

Международные

Размер (масштаб деятельности)

Крупные

Средние

Мелкие

Характер (количество) выполняемых операций

Универсальные

Специализированные

Наличие филиалов

Безфилиальные

Многофилиальные

Коммерческие банки можно классифицировать по различным признакам:

По форме собственности (в зависимости от принадлежности капитала):

Государственные банки ( капитал коммерческого банка принадлежит государству). Различают два их вида: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них – и на экономическое состояние клиентуры.
Акционерные банки – самая распространенная форма собственности банков на данный момент. Собственный капитал таких банков формируется за счет продажи акций. Они подразделяются на открытое акционерное общество (когда происходит открытая продажа акций всем желающим), и закрытое акционерное общество (его акции распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц).Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала. Их основной учредительский документ – устав. В нем фиксируются организационно-правовая форма банка, величина капитала, количество акций (долей), номинал одной акции (денежный размер доли), органы управления, контроля, механизмы принятия основных управленческий решений и их реализации, а также другие положения.
Кооперативные (паевые) банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам в банки, и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко.
Муниципальные банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основная задача – обслуживание потребностей города в банковских услугах.
Смешанные банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например акционерные банки с участием государственной собственности.
Совместные банки или банки с участием иностранного капитала (их уставный капитал принадлежит иностраннымучастникам или филиалам банков других стран).

По характеру экономической деятельности:

Эмиссионный банк, который осуществляет выпуск денежных знаков (банкнот) и является центром и регулятором банковской системы. Чаще всего в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны.
Коммерческие банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других и организаций, а также населения.
Специализированные банковские учреждения могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например, внешнеэкономической (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки).

По срокам выдаваемых кредитов:

Банки долгосрочного кредитования, например ипотечные, выдают кредиты на срок свыше пяти лет.
Банки краткосрочного кредита выдают кредиты на срок до трех лет; это, как правило, универсальные коммерческие банки.

По хозяйственному признаку (в зависимости от отрасли, которую обслуживают банки):

Промышленные банки (обслуживают промышленность).
Торговые (обслуживают торговлю).
Сельскохозяйственные (обслуживают сельское хозяйство).

По территории банки делятся на местные (региональные), федеральные, республиканские и международные.
По размеру выделяют крупные, средние и мелкие банки.
По объему и разнообразию операций:

Универсальные осуществляют все виды операций и обслуживают разнообразных клиентов.
Специализированные ориентируются на проведение одной или двух видов операций и обслуживают специфическую клиентуру (ипотечный банк, инвестиционный, инновационный, банки потребительского кредита, сберегательный банк).

По наличию филиальной сети различают банки с филиалами и без филиалов.

Организационное устройство коммерческих банков соответствует общепринятой схеме управления акционерного общества (рис.1)^{[2, стр. 120-121]}.

Организационная структура коммерческого банка определяется его уставом, в котором содержатся положения об органах управления банка, их полномочиях, ответственности и взаимосвязи при осуществлении банковских операций.

Высшим органом коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют акционеры или представители акционеров банка на основании доверенностей. Общее собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если участники обеспечивают необходимый кворум.

Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка, который:

Определяет приоритетные направления деятельности банка;
Рассматривает проекты кредитных и других планов банка;
Утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка;
Рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка;
Формирует состав Правления банка;
Контролирует работу Правления банка и др.

Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит Правление. Правление банка наряду с председателем совета директоров включает вице-президентов, которые возглавляют ведущие отделы банка, а также главного бухгалтера, осуществляющего бухгалтерский учет, движение денежных средств и контроль.

Заседания Правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов голос Председателя является решающим. Решения Правления проводятся в жизнь приказом Председателя Правления банка. При Правлении банка создается Кредитный комитет.

В функции Кредитного комитета входят:

Разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств и их размещения;
Подготовка заключений по предоставлению в суд;
Рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием, ведением трастовых операций.

Ревизионная комиссия избирается общим собранием акционеров. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены Совета и Правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Ревизионная комиссия подотчетна Общему собранию акционеров.

В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы, утвержденные Общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией)^{[2, стр. 122]}.

В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения, расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ. Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени коммерческого банка, его создавшего.

Представительство является обособленным подразделением коммерческого банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет. На рисунке 2 представлена примерная организационная структура управления филиалом коммерческого банка.

Управляющий филиалом

Рис 2.

3. Ликвидность коммерческих банков: понятие, показатели, факторы, методы регулирования

Ликвидность – одна из обобщенных качественных характеристик деятельности банка, обусловливающая его надежность.

Учитывая особенности деятельности коммерческого банка, его администрация вынуждена каждодневно решать три взаимосвязанные, но противоречивые проблемы, обеспечивающие функционирование коммерческого банка и кредитной системы в целом:

высокая доходность (прибыльность) банковского дела, создающая возможность для выплаты дивидендов акционерам банка, увеличение его капитала, создание необходимых страховых резервов, фондов развития и т.д.;
ликвидность (от лат. liquidus – жидких, текучий), т.е. возможность быстрого (без больших потерь доходности или дополнительных затрат) превращения его активов в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств;
платежеспособность, т.е. способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и т.д.

Иногда смешиваются два понятия - ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, что в дальнейшем и на практике вызывает отождествление методов поддержания их и , как следствие, - дестабилизацию работы кредитной организации.

При отсутствии ликвидности кредитная организация является и неплатежеспособной, что в итоге приводит к банкротству.

Ликвидность банка – его способность своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками, кредиторами и другими клиентами. Обязательства банка складываются из реальных и условных^{[5, стр. 260]}.

Реальные обязательства отражены в балансе в виде депозитов до востребования, срочных депозитов, привлеченных межбанковских ресурсов, средств кредиторов.

Условные обязательства в первую очередь выражены забалансовыми пассивными операциями банков ( гарантиями и поручительствами, выданными банком), а также активными забалансовыми операциями (использованные кредитные линии и выставочные аккредитивы).

Практически ликвидность кредитной организации оценивается по ликвидности ее баланса.

Чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.

Применительно к теории и практике управления ликвидностью коммерческого банка все его активные операции можно классифицировать по следующим экономическим признакам:

по уровню доходности – это операции, по результатам которых банк получает наибольший доход;
по уровню ликвидности – это операции, обеспечивающие возможность использования некого актива в качестве платежного средства либо относительно быстрого его превращения в таковое;
по степени риска – это те активные операции и услуги коммерческого банка, по которым имеется потенциальная вероятность невозврата размещенных банков денежных ресурсов с целью получения прибыли.

Обеспечение необходимого уровня ликвидности коммерческого банка при одновременном получении высоких доходов (прибыли) – задача весьма сложная и многофункциональная, и успех ее решения определяет суть и содержание реальной политики конкретного банка, успех его деятельности как предпринимательского института банковской системы в целом.

Для коммерческих банков сложность решения этих задач заключается в том, что уровень ликвидности банка и степень доходности имеют обратно пропорциональную зависимость: чем выше уровень ликвидности банка, тем степень его доходности ниже, и наоборот.

Для банковской системы государства в целом практическая важность поддержания коммерческими банками необходимого уровня их ликвидности заключается в том, что через свои регулирующие функции Банк России должен законодательно обеспечить:

поддержание стабильности деятельности кредитной системы;
исключение нарушений в функционировании коммерческих банков без вмешательства в их текущую работу;
защиту интересов государства, граждан-вкладчиков и кредиторов;
выполнение государственной денежно-кредитной политики.

В современной российской практике используются два метода оценки ликвидности: посредством коэффициентов и на основе потока денежной наличности. Основу метода коэффициентов составляют оценочные показатели ликвидности, установленные Банком России. В настоящее время таких показателей три:

— норматив мгновенной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня. Предельное значение ≥ 15%;
— норматив текущей ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней. Предельное значение ≥ 50%;
— норматив долгосрочной ликвидности банка. Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы. Предельное значение ≤ 120%

Наряду с государственным регулированием ликвидности банков посредством установления экономических нормативов в России развивается оценка ликвидности на основе рассчитываемой ликвидной позиции: общей и в разрезе разных валют. При данном методе ликвидность понимается как поток (при методе коэффициентов — как запас).

Ликвидная позиция банка отражает соотношение его денежных требований и обязательств за определенный период. Если за период (к определенной дате) требования к клиентам (активы) превысят обязательства банка, будет иметь место излишек ликвидности, если обязательства, означающие отток денежных средств, превышают требования (поступления) — недостаток ликвидности.

Состояние ликвидности оценивается на текущую дату и все последующие, т.е. на перспективу. Для определения ликвидной позиции составляется реструктурированный баланс, в котором активы и пассивы классифицируются по срокам погашения и востребования.

Заключение

Подводя итог сказанному, можно определенно сделать вывод о том, что банки сегодня – основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки. Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран. Наблюдается общая тенденция к специализации на более доходных операциях.

Практика банковского дела за рубежом представляет большой интерес для складывающейся в России новой хозяйственной системы. Построение нового банковского механизма возможно лишь путем восстановления принципа функционирования кредитных учреждений, принятых в цивилизованном мире и опирающихся на многовековой опыт рыночных банковских структур. Поэтому столь важным представляется изучение зарубежной практики организации банковских систем, которые продемонстрировали свою высокую эффективность.

Список используемой литературы

Деньги. Кредит. Банки: учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, А.В. Печникова и др.; Под ред. академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 600 с.
Балабанов А.И., Боровкова Вик. А., Боровкова Вал.А., Гончарук О.В., Крамарев А.Н., Мурашова С.В., Пирогова О.Е. Банки и банковское дело: Учебник для вузов. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2007. – 448 с.: ил. – (Серия «Учебник для вузов»).
Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л.М. Максимова, О.М. Маркова и др., Под. Ред. проф. Е.Ф.Жукова. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. – 471 с.
Жаровская Е.П. Банковское дело: Учебник. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2005. – 440 с.
Банковское дело: учебник / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. засл. деят.науки РФ, д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 5-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2007. – 768 с.
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Е.Ф. Жуков, Н.М. Зеленкова, Л.Т. Литвиненко / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ_ДАНА, 2007. – 703 с.
Семенов.С.К. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие / С.К. Семенов. – М.: Издательство «Экзамен», 2005. – 448 с. (Серия «Учебное пособие для вузов»).

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 25.98K

Скачано: 270

Скачать бесплатно

27.02.11 в 05:46 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.