Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам »

Коммерческие банки: сущность, функции

Тема: Коммерческие банки: сущность, функции

Раздел: Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам

Вуз: ВЗФЭИ

Год и город: Волгоград 2010

План:

1. Сущность, роль и функции коммерческих банков стр. 3

2. Классификация видов коммерческих банков стр. 7

3. Порядок организации, реорганизации и лицензирования коммерческих банков в РФ стр. 10

4. Ликвидность коммерческих банков стр. 14

5. Основные цели и направления развития банковского сектора РФ стр. 22

Список используемой литературы стр. 24

1. Сущность, роль и функции коммерческих банков.

Коммерческие банки занимают значительное место в кредитной системе любой страны. Перед своим появлением современные банки прошли достаточно длительный период развития. Выделяют четыре основных этапа развития банковской деятельности:

I этап – от античного до возникновения Венецианского банка;

II этап - с 1156 г. до учреждения Английского банка – 1694г.;

III этап – с 1694г. до конца XVIII в.;

IV этап – с начала ХIХ в. до настоящего времени.

Сам термин коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю. Банки кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции по краткосрочному кредитованию производственного цикла. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной капитал и ценные бумаги. Постепенно термин «коммерческий банк» утратил свой смысл, сегодня он означает деловой характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.

Экономическая сущность банковской деятельности лежит в основе законодательного определения, содержащегося в ФЗ «О банках и банковской деятельности». Давая определение юридическому понятию «банк», законодатель придерживается следующей логики:

определяет круг банковских операций. К ним относятся: 1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок); 2) размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет; 3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;4) осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам; 5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц; 6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах; 7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; 8) выдача банковских гарантий; 9) осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);
дает определение кредитной организации. В соответствии с ним кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка РФ (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции;
выделяет из числа кредитных организаций банки. Банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
предоставляет кредитным организациям право помимо перечисленных банковских операций осуществлять следующие сделки: 1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; 2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; 3) доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; 4) осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ; 5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и драгоценностей; 6) лизинговые операции; 7) оказание консультационных и информационных услуг и иные сделки в соответствии с национальны законодательством;
запрещает кредитным организациям заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Теперь рассмотрим важнейшие функции коммерческого банка, которые лежат в его основе и также определяют его сущность:

Функция аккумуляции временно свободных денежных средств - является одной из важнейших функций коммерческих банков. Стремясь к увеличению объема кредитных ресурсов, коммерческие банки аккумулируют на своих счетах денежные средства отдельных домашних хозяйств, предприятий, государственных структур, создавая тем самым основу для их перераспределения между различными секторами экономики.
Функция создания безналичных денег – осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банке, либо путем зачета взаимных требований.
Функция посредничества в кредите - осуществляется путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность данной посреднической функции состоит в том, что главным критерием перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.

4) Посредническая функция в осуществлении денежных расчетов между различными хозяйствующими субъектами, т.е. коммерческие банки, обеспечивают функционирование платежной системы, осуществляя перевод денежных средств. О высокой эффективности использования платежных средств свидетельствует постепенное сокращение наличного денежного оборота и возрастание доли безналичных расчетов, которые осуществляются коммерческими банками. В целях реализации этой функции коммерческие банки открывают счета для своих клиентов, осуществляют перевод денежных средств. Значительное место в переводных операциях занимают средства, которые находятся во вкладах до востребования, причем они используются все более эффективно; улучшается технология расчетов; деловая клиентура стремится более эффективно использовать свои средства.

5) Функция выпуска и размещения ценных бумаг. Она осуществляется посредством инвестиционных операций и имеет большее значение в эластичной кредитной системе, которая является необходимым условием для поддержания относительно устойчивых темпов роста экономики. Расширение значимости этой функции привело к тому, что банки начиная с 20-х годов ХХ в. становятся прямыми конкурентами фондовых бирж, через которые реализуется основная часть розничных продаж ценных бумаг.

В перечисленных функциях достаточно полно выражается экономическая сущность банковской деятельности в условиях современной экономики. Даже краткая характеристика этих функций позволяет сказать, что коммерческий банк – это организация особого рода, основной деятельностью которой является мобилизация временно свободных денежных средств отдельных хозяйствующих субъектов и населения с целью предоставления их в ссуду, а также предоставление иных услуг в рамках посредничества на финансовых рынках.

Таким образом, сущность коммерческих банков, выполняемые ими функции определяют ту роль, которую они играют в современной рыночной экономике. Банки обеспечивают непрерывность денежных потоков между различными экономическими единицами, непрерывность оборота авансированной в производство стоимости, предоставляя тем самым возможность дополнительного финансирования и размещения денежных средств промышленных предприятий, государственных органов и домашних хозяйств. Банки благодаря своим связям с различными секторами экономики способствуют объединению самостоятельных хозяйствующих субъектов в единую экономическую систему.

2. Классификация видов коммерческих банков.

Коммерческие банки можно классифицировать:

По характеру выполняемых операций различают:

- универсальные банки;

- специализированные банки.

Универсальные коммерческие банки занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности клиентов.

Специализированные банки. Выделяют несколько критериев специализации:

1. Функциональная специализация (инновационные, инвестиционные, учетные, ссудо-сберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые).

2. Отраслевая специализация (строительные, энергетические, внешнеторговые, социального развития, промышленные).

3. Клиентская специализация (биржевые, потребительского кредита, коммунальные).

4. Территориальная специализация (региональные, межрегиональные, международные). К региональным банкам относятся банки, которые обслуживают главным образом местных клиентов или клиентов одного региона. К ним же можно отнести и муниципальные банки, обслуживающие потребности определенного региона (города). Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов. Национальные банки - это банки, осуществляющие деятельность внутри страны и обслуживающие главным образом потребности клиентов своих стран. Международные банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран (Внешторгбанк, Международный Московский банк, Международный инвестиционный банк).

Наиболее ярко выражена функциональная специализация.

Инвестиционные и инновационные банки специализируются на аккумуляции денежных средств на длительные сроки, в т.ч. посредством выпуска облигационных займов. Среди активных операций выделяются долгосрочные кредиты.

Учетные и депозитные банки специализируются на осуществлении краткосрочных кредитных операций (3-6 месяцев) по привлечению и размещению средств. В общей сумме активных операций большой удельный вес занимают кредитные и учетные операции с краткосрочными коммерческими векселями.

Сберегательные банки строят свою деятельность за счет привлечения мелких вкладов на определенный срок. Среди активных операций доминируют вложения в ипотеки под залог жилых строений и иные ценные бумаги, а также кредитование населения.

Ипотечные (земельные) банки осуществляют кредитные операции по привлечению и размещению.

По типу собственности:

- государственные банки – это когда капитал коммерческого банка принадлежит государству. Различают два вида государственных банков: центральные банки и государственные коммерческие банки. Центральные банки многих стран являются государственными банками, их капитал принадлежит государству, что позволяет им осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли. Государственные коммерческие банки обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них и на экономическое состояние клиентуры.

В условиях экономического кризиса и нарушения работы банковской системы государство все больше стремится к усилению своего влияния на банки. Государственное регулирование выражается не только в единой денежно-кредитной политике, установлении нормативов резервирования и ликвидности, но и в образовании специальных кредитных институтов с преобладанием государственной собственности в банковском капитале. Такие банки в мировой практике часто называют банками развития.

- акционерные банки - в условиях рыночного хозяйства являются наиболее типичной формой собственности на коммерческий банк (по международной терминологии ее часто называют частной формой, поскольку в создании капитала банка принимают участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица). Акционерные коммерческие банки подразделяются на открытое акционерное общество, когда происходит открытая продажа акций всем желающим, и закрытое акционерное общество, акции которого распределяются только среди его учредителей или иного заранее определенного круга лиц. Такая форма прогрессивна, поскольку дает возможность расширения банка посредством дополнительного привлечения денежных средств за счет выпуска акций и соответствующего увеличения собственного капитала.

- кооперативные банки, капитал которых формируется за счет реализации паев. Это, как правило, небольшие по размерам банки и поэтому они встречаются в банковской практике довольно редко;

- смешанные банки – это когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной стоимости;

- совместные банки, или банки с участием иностранного капитала, т. е. уставный капитал их, принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.

По масштабам деятельности выделяются:

- банковские консорциумы - группа банков, временно организованная одним из наиболее крупных банков (главой консорциума) с целью проведения совместных кредитных операций и снижения возможных потерь из-за неплатежеспособности заемщика;

- крупные;

- средние;

- малые банки.

По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и многофилиальные.
В зависимости от обслуживаемых банками отраслей хозяйства их можно подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из отраслей. В структуре российских банков выделяют кредитные учреждения, связанные по большей части с обслуживанием той или иной подотрасли промышленности (например, автомобильной, авиационной, нефтехимической, лесной, часовой).

Однако каким бы по своей классификации не был коммерческий банк, в своей деятельности он старается опираться на следующие принципы:

прибыльность хозяйствования - в основе деятельности банка лежит получение прибыли, которая определяется как разница между процентами по кредитам и процентами по вкладам;
спекулятивный принцип - банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать;
максимальное использование ресурсов - банк осуществляет дополнительные операции и тем самым, получает комиссионное вознаграждение;
«риск ради прибыли» - банки проводят рисковые операции, приносящие большую прибыль;
«все для клиента» - банк предоставляет льготные вклады, скидки, удобства в оплате;
принцип взаимной заинтересованности - банки контролируют клиентов, чтобы сократить издержки и повысить финансовую устойчивость;
привлечение в качестве клиентов членов семьи, которые увеличивают клиентскую базу.

2. Порядок организации, реорганизации и лицензирования коммерческих банков РФ.

В условиях возрастающего значения коммерческих банков во всех странах был введен контроль за созданием и образованием коммерческих банков. В настоящее время для открытия и осуществления деятельности коммерческих банков он должен получить соответствующее разрешение, лицензию на проведение банковских операций.

В соответствии с основными банковскими законами центральные банки разрабатывают порядок создания коммерческого банка, перечень документов, представляемых в банк для получения лицензии, основные требования к такому банку, прежде всего требования по размеру капитала, финансовому положению учредителей, квалификации руководящего состава. Так с 1.01.2009 года минимальный размер уставного капитала для создаваемых банков на день подачи документов в территориальное учреждение Банка России должен составлять не менее 180 млн. руб., а для того, чтобы сразу получить лицензию на осуществление банковских операций с физическими лицами в рублях и иностранной валюте – не менее 3600 млрд. руб.

В России к наиболее важным законам, регулирующим порядок создания и лицензирования коммерческих банков, относятся Законы: «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «Об акционерных обществах», Гражданский кодекс РФ, а также изданная Банком России Инструкция от 14 января 2004 г. № 109-и «О порядке принятия решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Для получения лицензии на проведение банковских операций Центральный банк требует от учредителей банка представить документы, анализ которых поможет определить потенциальную финансовую устойчивость, конкурентоспособность будущего банка, целесообразность его функционирования, возможность обеспечить потребности клиентов, работать в рамках существующих законов. К таким документам относятся:

1. заявление о государственной регистрации кредитной организации;

2. ходатайство о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций;

3. учредительный договор;

4. устав;

5. бизнес-план кредитной организации;

6. протокол общего собрания учредителей;

7. документы, подтверждающие уплату государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной организации и лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии на осуществление банковских операций; копии документов, подтверждающих государственную регистрацию учредителей;

8. анкеты кандидатов на должности руководителей, главного бухгалтера и заместителей главного бухгалтера кредитной организации;

9. копии документов, подтверждающих право собственности (право аренды) учредителя или иного лица на завершенное строительством здание (помещение), в котором будет располагаться кредитная организация;

10. документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований по ведению кассовых операций;

11. уведомление о приобретении более 5 % акций (долей) кредитной организации;

12. заключение федерального антимонопольного органа;

14. документы, необходимые для регистрации первого выпуска акций кредитной организации;

15. список учредителей кредитной организации.

Документы для получения лицензии на проведение банковских операций рассматриваются Центральным Банком, и при их соответствии установленным требованиям вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий на осуществление банковских операций:

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);

лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии указанной лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков;
лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия может быть выдана банку при наличии или одновременно с лицензией на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях;
лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте;
генеральная лицензия. Данная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте. Но в тоже время наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения Генеральной лицензии.

В лицензии на осуществление банковских операций указываются банковские операции, на осуществление которых данная кредитная организация имеет право, а также валюта, в которой эти банковские операции могут осуществляться.

Прекращение же деятельности банка происходит путем его реорганизации или ликвидации. Реорганизация - достаточно широкое понятие, которое может означать: слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование.

При реорганизации банка права и обязанности переходят к преемникам. В этом случае в Устав банка и Книгу государственной регистрации кредитных организаций вносятся необходимые уточнения. Все документы, сроки которых не истекли, передаются в установленном порядке правопреемнику.

Ликвидация коммерческого банка может происходить как в добровольном, так и в принудительном порядке.

Добровольная ликвидация может быть осуществлена только по решению общего собрания учредителей. При этом на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все обязательства перед кредиторами. Следовательно, решение о добровольной ликвидации не может быть принято, если банк является неплатежеспособным.

Принудительная ликвидация коммерческого банка может осуществляться по решению ЦБ РФ об отзыве у банка лицензии:

а) за нарушения коммерческим банком банковского законодательства;

б) в связи с неплатежеспособностью коммерческого банка и решением арбитражного суда о признании его банкротом.

Правовой основой прекращения деятельности банка в связи с его неплатежеспособностью являются Федеральные законы «О Центральном банке РФ» и «О банкротстве (несостоятельности) кредитных организаций».

3. Ликвидность коммерческих банков.

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus - жидкий, текучий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства.

Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков. Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

Ликвидность банка зависит от множества различных факторов. Условно их можно разделить на внутренние и внешние факторы. К числу внутренних факторов относятся: качество активов банка, качество привлеченных средств, сопряженность активов и пассивов по срокам, грамотный менеджмент, имидж банка.

Качество активов банка отражает три свойства: ликвидность, рискованность, доходность. Ликвидность активов – это способность активов без потерь трансформироваться в денежную наличность посредством их реализации или погашения обязательств должником (заемщиком), при этом степень возможных потерь обуславливается рискованностью активов. По степени ликвидности активы подразделяются на 4 группы:

Первую группу составляют первоклассные ликвидные активы, к которым относятся: 1)денежные средства банка, находящиеся в его кассе или на корреспондентских счетах; 2)государственные ценные бумаги, находящиеся в портфеле банка, к реализации которых он может прибегнуть в случае недостаточности денежной наличности для погашения обязательств перед кредиторами. Поддержание объема первой группы активов на определенном уровне, дифференцированном по банкам, есть неотъемлемое условие обеспечения ликвидности банка.

Вторую группу активов по степени ликвидности составляют краткосрочные ссуды юридическим и физическим лицам, межбанковские кредиты, факторинговые операции; корпоративные ценные бумаги, предназначенные для продажи. Они имеют более продолжительный период превращения в денежную наличность.

Третья группа активов охватывает долгосрочные вложения и инвестиции банка, в том числе долгосрочные ссуды, лизинговые операции, инвестиционные ценные бумаги.

К четвертой группе активов относятся неликвидные активы в виде просроченных ссуд, некоторые виды ценных бумаг, здания и сооружения. Для каждой из этих групп характерна определенная степень риска, чем менее ликвидны активы, тем выше их рискованность.

Ликвидность банка определяется также качеством привлеченных средств, т.е. ликвидностью обязательств, стабильностью депозитов и умеренной зависимостью от внешних заимствований.

Ликвидность обязательств характеризует быстроту погашения, а значит, степень возобновляемости для банка при поддержании общего объема привлеченных средств на определенном уровне. Ликвидность обязательств отражает их организационную структуру. Если у банка в привлеченных ресурсах преобладают депозиты или кредиты с короткими сроками погашения, то ликвидность обязательств высокая, соответственно это может создать проблемы с ликвидностью банка в целом. В таких ситуациях банк должен часто замещать одни привлеченные средства другими. При использовании долгосрочных привлеченных ресурсов, в частности субординированных кредитов или долгосрочных депозитов, ликвидность банка повышается.

Серьезное влияние на ликвидность банка также оказывает сопряженность активов и пассивов по суммам и срокам. Выполнение банком обязательств перед клиентом предполагает согласование сроков, на которые инвестируются денежные средства, с теми, на которые предоставили их вкладчики. Игнорирование этого правила в деятельности банка, работающего преимущественно на привлеченных ресурсах, неизбежно приведет к невозможности своевременного и полного выполнения банком обязательств перед кредиторами. Вместе с тем необходимо иметь в виду, что это правило не предполагает абсолютного соответствия срочной структуры обязательств и требований банка. Несовпадение сроков погашения активов и пассивов является неотъемлемой частью деятельности банка. Для каждого банка существует индивидуальная пропорциональность в срочной структуре активов и пассивов, отвечающая его ликвидности, причем данная пропорция постоянно меняется.

Также к одним из важнейших внутренних факторам, от которых зависит степень ликвидности банка, относится менеджмент, т.е. система управления деятельности банка в целом и ликвидность в частности. Качество управления банка выражается: в наличии и содержании банковской политики; рациональной организационной структуре банка, позволяющей на высоком уровне решать стратегические и текущие задачи; в выработке соответствующего механизма управления активами и пассивами банка; в четком определении содержания различных процедур, в том числе касающихся принятия наиболее ответственных решений.

Высокий уровень менеджмента предполагает наличие квалифицированных специалистов, создание необходимой информационной базы, а главное, понимание руководством банка важности формирования научной системы управления деятельностью банка. Поскольку ликвидность банка зависит от множества факторов, оказывающих ежедневное влияние на движение его активов, пассивов и забалансовых операций, управлению ликвидностью принадлежит первостепенная роль в обеспечении своевременности выполнения обязательств банка перед клиентами и на этой основе – в обеспечении доверия к банковской системе в целом.

К числу факторов, обслуживающих ликвидность банка относится и его имидж. Формирование положительного имиджа банка – это сложный процесс, охватывающий правильный выбор стратегии развития; повышение качества обслуживания клиентов; углубление маркетинговых исследований; организацию достоверной, систематической и широкой рекламы, установление связей с общественностью; обеспечение открытости информации о своей деятельности, в том числе посредством публикации отчетов.

Рассмотренные факторы, влияющие на ликвидность банка, приобретают большее или меньшее значение в зависимости от индивидуальных особенностей банка, финансового состояния учредителей, специфики создания банка, круга клиентов, специализации, длительности функционирования банка, качества команды менеджеров.

К внешним факторам состояния ликвидности банка относятся:

Общая политическая и экономическая обстановка в стране – создает предпосылки развития банковских операций и успешности функционирования банковской системы, обеспечивает стабильность экономической основы деятельности банков, укрепляет доверие отечественных и зарубежных инвесторов к банкам.
Развитие рынка ценных бумаг – позволяет обеспечить оптимальную систему ликвидных средств без потери в прибыльности, поскольку самый быстрый путьпревращения активов банка в денежные средства в большинстве зарубежных стран связан с функционированием фондового рынка.
Развитие межбанковского рынка – способствует быстрому перераспределению между банками временно свободных денежных ресурсов. Оперативность получения средств с межбанковского рынка зависит от общей финансовой конъюнктуры, организации межбанковского рынка, авторитета банка.
Система рефинансирования Банком России коммерческих банков – источник пополнения ликвидных активов коммерческого банка становится кредит Банка России.
Эффективность надзорных функций Банка России – определяет степень взаимодействия органа государственного надзора с коммерческими банками в части управления ликвидностью. Банк России имеет право устанавливать определенные нормативы ликвидности, ориентируя банки на соблюдение этих нормативов. Чем точнее установленные показатели отражают реальное состояние ликвидности банка, тем больше возможностей у самого банка и надзорного органа своевременно выявлять проблемы ликвидности и устранять их.

Помимо выше указанных внешних и внутренних факторов, влияющих на ликвидность коммерческого банка, есть ещё и фактор доверия публики к банкам. И если такое доверие вдруг нарушается, возникает повышенный спрос клиентов на возврат своих депозитов и вкладов, что подрывает ликвидность даже здоровых банков.

В целях контроля со стороны Банка России за деятельностью коммерческих банков устанавливаются следующие нормативы ликвидности:

1) Норматив мгновенной ликвидности (Н₂) – регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:

Лам - высоколиквидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены в течение ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости могут быть реализованы банком в целях незамедлительного получения денежных средств;

Овм - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении;

Овм* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 %.

2) Норматив текущей ликвидности банка (Н3) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:

Лат - ликвидные активы, то есть финансовые активы, которые должны быть получены банком и (или) могут быть востребованы в течение ближайших 30 календарных дней и (или) в случае необходимости реализованы банком в течение ближайших 30 календарных дней в целях получения денежных средств в указанные сроки;

Овт - обязательства (пассивы) по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении, и обязательства банка перед кредиторами (вкладчиками) сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней;

Овт* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней.

Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 %.

3) Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) - регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций). Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:

Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П;

ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), не вошедшим в расчет показателя ОД.

Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 %.

Норматив ликвидности по операциям с драгоценными материалами (Н₁₄) – определяется как отношение высоколиквидных активов в драгоценных металлах (ЛА_дм) к обязательствам в драгоценных металлах до востребования и со сроком действия в ближайшие 30 дней (ОВ_дм):

Н₁₄ = ЛА_дм/ОВ_дм

По своему экономическому значению норматив Н₁₄ имеет тоже функциональное значение, что и нормативы Н₂ и Н₃: оценивается и контролируется со стороны Банка России деятельность коммерческих банков по обеспечению ими долговых обязательств перед клиентами, купившими у банка драгоценные металлы.

Таким образом, устойчивость всей банковской системы определяется состоянием ликвидности коммерческих банков. Нарушение ее часто является следствием неправильной кредитной политики, осуществляемой банком, недостаточной взаимоувязки операций по привлечению и направлению ресурсов в активные операции. При несоответствии сроков между привлечением и размещением ресурсов в виде ссуд может наступить кризис ликвидности. Возникает неспособность банка своевременно рассчитываться по своим обязательствам, и тогда приходится в срочном порядке изыскивать средства на стороне.

Ликвидность должна обеспечиваться с учетом интересов банка в получении прибыли. Однако желание получить максимальную прибыль также должно сопоставляться с необходимостью сохранения на должном уровне ликвидной деятельности банка. Важно иметь в виду, что ликвидность достигается лишь при условии эффективной работы соответствующих структур коммерческого банка. При отсутствии возможности банка оперативно и в полном объеме привлекать ресурсы возникает острая необходимость в налаживании контактов со специализированными брокерскими фирмами, работающими на рынке денежных ресурсов.

5. Основные цели и направления развития банковского сектора РФ.

Основной целью развития банковского сектора на перспективу является повышение устойчивости банковской системы и эффективности функционирования банковского сектора.

Основные направления:

I В деятельности Правительства РФ:

- совершенствование правового обеспечения банковской деятельности;

- формирование благоприятных условий для участия банков в финансовом посредничестве;

- повышение эффективности банковского регулирования и банковского надзора;

- укрепление рыночной дисциплины в банковской сфере и обеспечение равных условий конкуренции для всех кредитных организаций, включая банки, контролируемые государством;

- развитие инфраструктуры банковского бизнеса.

II В сфере правового обеспечения банковской деятельности:

- укрепить права кредиторов;

- обеспечить совершенствование правовых механизмов ликвидации кредитных организаций, у которых отозваны лицензии на совершение банковских операций;

- укрепить правовые механизмы конкуренции и предотвращения действий по ограничению свободы коммерческой деятельности в банковской сфере;

- упростить процедуры слияния и присоединения кредитных организаций;

- создать условия для формирования эффективной системы хранения и использования кредитных историй;

- создать правовые механизмы противодействия установлению недобросовестными лицами контроля над кредитными организациями.

III В сфере укрепления роли банков в системе финансового посредничества:

- открытость деятельности хозяйствующих субъектов на основе раскрытия информации о финансовом состоянии и показателях хозяйственной деятельности в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности;

- совершенствование механизмов рефинансирования и управления ликвидностью банков;

- равные возможности для кредитных организаций при совершении операций и сделок, проводимых на финансовых рынках, на базе современных информационных и банковских технологий.

IV В сфере развития конкурентной среды и укрепления рыночной дисциплины:

- создать более благоприятные условия для развития инфраструктуры рынка банковских услуг, прежде всего в регионах;

- обеспечить открытость деятельности кредитных организаций, в том числе прозрачность структуры собственников (акционеров, участников);

- повысить эффективность и качество аудиторской деятельности путем внедрения федеральных стандартов аудиторской деятельности, разработанных на основе международных стандартов аудита.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1) Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

2) ФЗ от 28.02.2009 г. №28 – ФЗ «О внесении изменений в ФЗ «О банках и банковской деятельности».

3) Инструкция ЦБР от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» (с изменениями от 14 августа 2009 г.).

4) Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» (с изменениями от 3 ноября 2009 года).

5) Ахметов А.Е. Применение системного подхода к управлению ликвидностью и платежеспособность коммерческого банка / Научно-образовательный и прикладной журнал «Финансовые исследования» // Выпуски №4, 2001 г.

6) Бабичева А.Ю. Банковское дело. Справочное пособие. - М.: Экономика, 2006 г.

7) Белоглазова Г.Н. Банковское дело: учебник. - М.: Юрайт, 2007, стр. 23.

8) Дробозин Л. А. Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник. - М., 2007г., стр. 86.

9) Жарковская Е.П. Банковское дело. 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2006 г., стр. 237.

10) Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003г., стр. 218.

11) Деньги, кредит, банки: учебник /под ред. Жукова Е.Ф. - М.: Юнити-Дана, 2007 г., стр. 160.

12) Иванов В.В., Б.И. Соколов. Деньги. Кредит. Банки: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008 г., стр. 710.

13) Курочкин А. В. Особенности формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях / Журнал «Финансы и кредит» // Выпуск № 4,2000 г., стр. 32-34.

14) Лаврушин О.И. Банковское дело: учебник. – 7-е изд., перераб и доп. – М.: КНОРУС, 2009 г., стр. 50 – 53.

15) Основы банковского дела: учеб. Пособие /кол. Авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2008г., стр. 69 – 70.

16) Фролова Т.А. Банковское дело: курс лекций. – Таганрог.: Изд-во ТРТУ, 2006 г.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 39.82K

Скачано: 306

Скачать бесплатно

07.10.10 в 18:27 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Коммерческие банки: сущность, функции

Добавление отзыва к работе

Похожие работы