Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные дипломные работы »

Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО «Ивхимпром»)

Тема: Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО «Ивхимпром»)

Раздел: Бесплатные дипломные работы

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ АНАЛИЗА И ОПТИМИЗАЦИИ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ 6

1.1. Экономическая сущность денежных потоков 6

1.2. Классификация потоков денежных средств 11

1.3. Методы формирования денежных потоков 16

1.3.1. Прямой метод 17

1.3.2. Косвенный метод 21

1.4. Анализ потока денежных средств организации 25

1.5. Планирование и оптимизация денежных потоков 31

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ОАО «ИВХИМПРОМ» 40

2.1. Общая характеристика ОАО «Ивхимпром» 40

2.2. Прямой и косвенный методы формирования отчета движения денежных средств 47

2.3. Анализ качества денежных потоков 61

2.4. Коэффициентный анализ движения денежных средств 65

ГЛАВА 3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ НА ОАО «ИВХИМПРОМ 73

3.1. Принятие управленческих решений по управлению денежными потоками 73

3.2. Прогнозирование денежного потока 75

3.3. Платежный календарь 79

3.4. Анализ скорректированных денежных потоков 81

3.4.1. Анализ структуры денежных потоков 81

3.4.2. Анализ качества денежных потоков 85

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 89

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 92

АННОТАЦИЯ

Дипломная работа посвящена управлению денежными потоками предприятия (на примере ОАО «Ивхимпром»).

Работа состоит из трех глав, введения, заключения.

В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты анализа и оптимизации денежных потоков, была изучена периодическая и научная литература. В частности, предложена классификация денежных потоков по основным признакам и их характеристики. Проанализированы методы формирования отчета денежных средств.

Вторая глава посвящена анализу движения денежных потоков ОАО «Ивхимпром». В частности, дана краткая характеристика предприятия, рассмотрены два способа формирования отчета денежных средств, проанализированы показатели структуры и проведена оценка качества денежных потоков. Проведен коэффициентный анализ денежных потоков и рассчитан коэффициент корреляции денежных потоков ОАО «Ивхимпром».

В третьей главе приняты управленческие решения по управления денежными средствами, приводящие к оптимизации и стабилизации денежных потоков ОАО «Ивхимпром». Скорректирован бюджет денежных потоков на 2009 год и проведено сравнение с фактическими данными..

Список используемых источников насчитывает 21 наименование.

Объем работы составляет 93 страницы, содержит 24 таблицы, 6 рисунков, 14 приложений.

РЕЦЕНИЯ

на дипломную работу на тему «Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО «Ивхимпром»)», выполненную студентом ФИО.

В первой главе дипломной работы рассмотрены теоретические аспекты анализа и оптимизации денежных потоков.

При написании данной главы было использовано большое количество библиографических источников (19), в том числе работы таких ведущих экономистов-аналитиков, как Шеремет А.Д., Негашев Е.В., Ковалев В.В., Ефимова О.В. и др.

Теоретический уровень и степень разработки первой главы достаточно высокие.

Во второй главе работы проведен анализ движения денежных потоков ОАО «Ивхимпром». Дана краткая характеристика предприятия, рассмотрены два способа формирования отчета денежных средств, проанализированы показатели структуры денежного потока и проведен коэффициентный анализ денежных потоков ОАО «Ивхимпром». Интересен раздел об оценке качества денежных потоков предприятия.

В третьей главе выполнено прогнозирование денежных потоков на ОАО «Ивхимпром», которое включает: принятие управленческих решений по управлению денежными средствами, приводящие к оптимизации и стабилизации денежных потоков. Так же был скорректирован бюджет денежных потоков на 2009 год и составлен платежный календарь. В завершении главы был проведен анализ структуры и качества полученных результатов.

Работа оформлена в соответствии с требованиями УМО и содержит все необходимые разделы.

В работе автором соблюдена логика в изложении материала, показан хороший литературный стиль, владение экономической терминологией. Все сделанные в работе выводы обоснованы и подкреплены расчетами. Качество оформления дипломной работы высокое.

Дипломная работа заслуживает оценки «отлично», а ее автор присвоения квалификации экономист-менеджер по специальности «Экономика и управление на предприятии».

Введение.

Денежные средства относятся к наиболее важной группе оборотных средств. От их наличия в необходимых размерах зависит благополучие организации любых форм собственности, выживаемость и дальнейшее существование хозяйствующего субъекта.

На предприятиях денежные средства находятся в форме наличных денег в кассе, хранятся в банке на расчетных счетах, на специальных счетах по целевым средствам, на особых счетах, а также используются в виде аккредитивов, чековых книжек, депозитов и финансовых вложений в ценные бумаги др.

Денежные средства используются для выполнения текущих операций. Денежные средства необходимы для совершения непредвиденных платежей, поскольку предприятие подвержено влиянию неопределенности в своей деятельности. Денежные средства необходимы предприятию по спекулятивным соображениям, поскольку существует практически ненулевая вероятность того, что может представиться возможность выгодного инвестирования.

Цель дипломной работы состоит в изучении теоретических и методических основ учета и отчетности о движении денежных средств, а так же анализ движения денежных потоков ОАО «Ивхимпром», и оптимизация положительного и отрицательного денежного потока.

Для достижения цели исследования предполагается решить следующие задачи:

• дать понятие денежных средств предприятия, содержание правил и порядка их учета.

• выполнить анализ движения денежных потоков ОАО «Ивхимпром»;

• сделать выводы по полученным результатам проведенного анализа;

• предложить меры для оптимизации денежных потоков ОАО «Ивхимпром»;

• провести корректировку денежных потоков, составить отчет о движении денежных средств;

• проанализировать полученные результаты изменений скорректированных потоков денежных средств.

Объектом исследования дипломного проекта является ОАО «Ивхимпром».

Предметом исследования является денежные потоки ОАО «Ивхимпром».

Глава 1. Теоретические аспекты анализа и оптимизации денежных средств.

1.1. Экономическая сущность денежных потоков.

Изучение экономической природы, назначении и роли денежных потоков (Cash-Flow) деятельности организаций является новым направлением в российском финансовом менеджменте. В зарубежных корпорациях управление потоками денежных средств — важнейшее направление работы главного финансового менеджера (финансового директора). [11]

Денежный поток — это приток и отток денежных средств и их эквивалентов, получаемых организацией от всех видов деятельности и расходуемых на обеспечение дальнейшей деятельности

Приток денежных средств осуществляется за счет: выручки от продажи товаров (продукции, работ, услуг), иного имущества, полученных авансов, кредитов и займов, средств целевого финансировании; дивидендов и процента по финансовым введениям; безвозмездного получения средств и др.

Отток денежных средств возникает вследствие: покрытия текущих (операционных) и инвестиционных затрат; платежей в бюджет и взносов в государственные внебюджетные фонды; выплат дивидендов и процентов владельцам эмиссионных ценных бумаг, финансовых вложений; выплат подотчетных сумм и авансов и пр.

Управление денежными потоками организации является важной составной частью общей системы управления его финансовой деятельностью. Эффективное управление денежными потоками позволяет сокращать потребность организации в заемном капитале. Активно управляя денежными потоками, можно обеспечивать более рациональное и экономное использование собственных финансовых ресурсов, формируемых из внутренних источников, снижать зависимость темпов развития организаций от привлекаемых кредитов. Одна из ключевых задач финансового менеджмента — поддержание оптимальной величины и структуры вложения капитала в денежной форме с целью получения максимального объема денежных потоков за определенный период.

Управление денежными потоками представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с формированием, распределением и использованием денежных средств организации и осуществлением оборота. [14]

Список используемой литературы.

1. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г.В. Савицкая. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2002. – 704 с.

2. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие. / Т.Б. Бердникова. - М.: ИНФРА-М, 2001.- 215 с.

3. Вакуленко Т.Г. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчётности для принятия управленческих решений / Т.Г. Вакуленко, Л.Ф. Фомина. - СПб.: Издательский дом «Герда», 2001. - 288 с.

4. Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технологии управления финансами предприятия: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 351 с. – (Серия «Профессиональный учебник: Финансы»).

5. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие /А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев, А.В. Малеева, Л.И. Ушвицкий. – 2-е изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2009. – 688 с.

6. Курс финансового менеджмента: учеб. 2-е изд., перераб. и доп. –М.:Проспект, 2009, -480с.

7. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ: Учебное пособие. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 256 с.

8. Финансовый менеджмент: учебное пособие / А.Н. Гаврилова, Е.Ф. Сысоева, А.И. Барабанов, Г.Г. Чигарев. – М.:КНОРУС, 2005.- 336с. ISBN 5-85971-088-7

9. Финансовый менеджмент: учебник/ Л.С. Васильева, М.В. Петровская новое изд., перераб. и доп. – М.КНОРУС, 2010 -880с.

10. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учебн. Пособие для студентов вызов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации» / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили: МЮНИТИ-ДАНА, 2009-511с.

11. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие для вузов / Кириченко. Издательский дом "Дашков и К". 2008 – 626с. ISBN 978-5-91131-549-8.

12. Финансовый менеджмент организации (теория и практика) /Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ 2008.

13. Финансовая политика компании: учеб. пособие / В.А. Слепов, Е.И. Громова, И.Т. Кери; под ред. проф. В.А. Слепова. – М.:Экономистъ, 2005. – 283 с. ISBN 5-98118-125-7

14. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 208 с. – (Серия «Высшее образование»)

15. Шеремет А.Д. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. / А.Д. Шеремет, А.Ф. Ионова – М.: ИНФРА-М, 2004. – 538 с. – (Учебники экономического факультета МГУ им. М.В.Ломоносова). - ISBN 978-5-16-002496-7.

16. Экономический анализ: Учебник для вузов /Под ред. Л.Т. Гиляровской. – 2-е изд., доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 615 с.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+15

Размер: 908.57K

Скачано: 618

Скачать бесплатно

14.04.11 в 00:54 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно ВКР и дипломы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Дипломная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление денежными потоками предприятия (на примере ОАО «Ивхимпром»)

Добавление отзыва к работе

Похожие работы