Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные дипломные работы »

Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «ВТЗ»)

Тема: Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «ВТЗ»)

Раздел: Бесплатные дипломные работы

Содержание

Введение. 3

Глава 1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии 6

1.1 Понятие, сущность денежных потоков. 6

1.2 Принципы управления денежными потоками предприятия. 10

1.3 Факторы, влияющие на управление денежными потоками. 16

Глава 2. Анализ финансового состояния ОАО «ВТЗ». 23

2.1 Общая характеристика ОАО «ВТЗ» и история развития предприятия 23

2.2 Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности предприятия 34

2.3 Оценка управления денежными потоками ОАО «ВТЗ». 64

Глава 3. Пути оптимизации управления денежными потоками ОАО «ВТЗ». 77

3.1 Основные мероприятия по развитию процесса управления денежными потоками ОАО «ВТЗ». 77

3.2 Прогноз влияния оптимизации бизнес-процессов управления денежными потоками организации на финансовые результаты деятельности. 83

Заключение. 87

Список использованной литературы.. 89

Введение

Движение денежных средств фирмы представляет собой непрерывный процесс. Для каждого направления использования денежных фондов должен быть соответствующий источник. В широком смысле активы фирмы представляют собой чистое использование денежных средств, а пассивы и собственный капитал – чистые источники. Для действующего предприятия реально не существует начальной и конечной точки. Конечный продукт – это совокупность затрат сырья, основных средств и труда, в конечном счете оплачиваемых финансовыми средствами. Продукция затем продается либо за наличные, либо в кредит. Продажа в кредит влечет за собой дебиторскую задолженность, которая, в конечном счете, инкассируется, превращается в наличность. Если продажная цена продукции превышает все расходы (включая износ активов) за некоторый период, то за этот период будет получена прибыль; если нет – убыток.

Объем денежных средств колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования. С другой стороны, запасы сырья, незавершенное производство, запасы готовой продукции, дебиторская задолженность и подлежащий оплате коммерческий кредит колеблются в зависимости от реализации, производственного графика и политики в отношении основных дебиторов, запасов и задолженности по коммерческому кредиту.

Совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых хозяйственной деятельностью предприятия, представляет собой денежный поток предприятия.

Денежный поток предприятия, являющийся основой функционирования и развития предприятия, колеблется во времени в зависимости от производственного графика, объема продаж, инкассации дебиторской задолженности, капитальных расходов и финансирования представляет собой важнейший объект финансового анализа и управления, так как омертвление финансовых ресурсов в виде денежных средств связано с определенными потерями (потери равны упущенной выгоде от участия в каком-либо доступном инвестиционном проекте).

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых инструментов, технологий и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

Целью настоящей дипломной работы является исследование управления денежными потоками предприятия с использованием анализа денежных потоков, а также выработка путей по оптимизации денежных потоков предприятия и совершенствованию путей по их управлению.

Поставленная цель определяет постановку и решение промежуточных задач:

изучить понятие и экономическую сущность денежных потоков предприятия;
определить цель и рассмотреть основные принципы управления денежными потоками предприятия;
рассмотреть методику проведения анализа денежных потоков на предприятии;
рассмотреть процесс прогнозирования денежных потоков на предприятии;
дать краткую организационно-экономическую характеристику объекта исследования и провести анализ основных показателей его деятельности;
дать оценку эффективности управления денежными потоками объекта исследования;
предложить решения по повышению эффективности управления денежными потоками предприятия.

Объектом исследования является ОАО «Волжский трубный завод».

Непосредственным предметом исследования является управление денежными потоками предприятия.

Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии.

В дипломной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы ОАО «Волжский трубный завод» (сокращенно ОАО «ВТЗ»).

Методологическую и теоретическую основу исследования составляют современные методы научного познания экономических процессов и явлений. Структура работы обусловлена целью и задачами исследования и состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы и приложений.

1. Теоретические основы управления денежными потоками на предприятии

1.1 Понятие, сущность денежных потоков

Денежный поток предприятия представляет собой совокупность распределенных во времени поступлений и выплат денежных средств, генерируемых его хозяйственной деятельностью [7, c.414].

Высокая роль эффективного управления денежными потоками предприятия определяется следующими основными положениями:

1. Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образно денежный поток можно представить как систему «финансового кровообращения» хозяйственного организма предприятия. Эффективно организованные денежные потоки предприятия являются важнейшим симптомом его «финансового здоровья», предпосылкой достижения высоких конечных результатов его хозяйственной деятельности в целом.

2. Эффективное управление денежными потоками обеспечивает финансовое равновесие предприятия в процессе его стратегического развития. Темпы этого развития, финансовая устойчивость предприятия в значительной мере определяются тем, насколько различные виды потоков денежных средств синхронизированы между собой по объемам и во времени. Высокий уровень такой синхронизации обеспечивает существенное ускорение реализации стратегических целей развития предприятия.

Список использованной литературы

Налоговый Кодекс РФ от 05.08.2000 N 117-ФЗ (в действующей редакции)
Абреютина М.С. Экспресс – анализ финансовой отчетности: Методическое пособие. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2008.- 256 с.
Аганбегян А.Г., Рапопорт B.C., Речин В.Д. и др. Клуб директоров: опыт программно-целевого управления организациими - М.: Экономика, 2009. – 385с.
Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 20076.- 496с.
Бабич А.М. Павлова Л.Н. Государственные и муниципальные финансы – М.: ЮНИТИ, 2007. – 252с.
Балабанов И.Т. Анализ и планирование финансов хозяйствующего субъекта. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 536 с.
Басовский Л.Е. Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2007.- 369 с.
Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности организации: учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2007.-215 с.
Беседин В.И. Планирование в условиях перехода к рынку. - М.: Финансы и статистика, 2008.- 496с.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент. - СПб.: Питер,2008. - 660с.
Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций – М. «Финансы и статистика», 20086г. -560с.
Бочаров В.В. Финансовый анализ.- СПб.: Питер, 2008. – 240с.
Вахрушина М.А. Управленческий анализ: Учебное пособие, 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Омега – Л», 2008. – 432с.
Виханский О.С. Стратегическое управление – М.: Гардарики, 2007.-460с.
Гаврилова А.Н. Финансы организаций-М.: КНОРУС, 2007.-690с.
Джеймс К. Ван Хорн Основы финансового менеджмента. – Издательский дом «Вильямс», 2007.-890с.
Ивашковская И.В. Деловые финансы. Практическое пособие. - М.: Финансы и статистика, 2008.-260с.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2009.- 240с.
Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью. – М.: ТК Велби, 2008.-260с.
Ковалев В.В. Управление финансовой структурой фирмы. – М.: ТК Вебли, 2007.-260с.
Ковалева А.М. Финансовый менеджмент. – М.: ИНФРА М, 2007.- 390с.
Козлов В.В. Корпоративная культура: опыт, проблемы и перспективы развития. Монография -М.: Гардарика, 2008. – 485с.
Колас Б. Управление финансовой деятельностью организации / Пер. с франц. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 780 с.
Кондинская О. Стратегический маркетинг и финансовое планирование // Налоговое планирование. – 2009. - № 4.
Кузнецова Е.В. Бюджетирование ресурсов и управление финансами // Финансы и кредит. – 2008. - № 1
Львов Ю.А.Основы экономики и организации бизнеса. - СПб.: Лань, 2009.-290с.
Магомедов Ш. Практические рекомендации по внутрифирменному планированию // Бизнес. – 2008. - № 4.
Методика анализа показателей эффективности производства: Уч.пособ., 2-е изд., перераб. и доп./Под ред. Маркарьяна Э.А. – Ростов-на-Дону: Издательство «МарТ». – 2007. – 208с.
Организация управленческого труда: Учебное пособие. – М.: Инфра-М, 2007.-100с.
Павлов В. Производственно-финансовая деятельность организации // Риск. – 2008. - № 4 – С. 104-106.
Павлова Л.Н. Финансы предприятий: Учебник для вузов. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2008.- 560с.
Попов В.М. Финансовый бизнес-план. – М.: «Финансы и статистика», 2007г..-390с.
Поршнев А.Г. Управление организацией: Учебник. – М.:ИНФРА-М, 2007 – 669с.
Прогнозирование и планирование в условиях рынка: Учебное пособие для вузов / Морозова Т.Г., Пикулькин А.В. / Под ред. Морозовой А.В. – М.: ЮНИТИ, 2008.-460с.
Райзберг Б.А. Современный экономический словарь – М.: ИНФРА-М, 2007.- 425с.
Саакян А.К., Зайцев ГГ., Лашманова Н.В., Дягилева Н.В. Управление персоналом организаций - СПб.: Питер, 2008.- 385с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности организации: Учебник. – М.: ИНФРА-М, 2009. - 425с.
Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности: учебное пособие вопрос-ответ. – М.: ИНФРА-М, 2009. -272с.
Савицкая Г.В. Экономический анализ: учеб. – 11-е изд. испр. идоп. – М.: Новое знание, 2008 -651с.
Семенов В.М. Финансы предприятий. – М.: Финансы и статистика, 2009.-460с.
Спивак В.А. Организационное поведение и управление персоналом - СПб.: Питер, 2009.- 192с.
Справочник финансиста / Под ред. Уткина Э.А. – М.:ЭКМОС, 2008.- 496с.
Стивенсон В.Дж. Управление производством / Пер. с англ. – М.: БИНОМ; Лаборатория базовых знаний, 2008. - 928с.
Стоянова А.Технология управления персоналом в России. Опыт профессионалов - М.: HRC, 2009 – 486с.
Фатхудинов Р.А. Стратегический маркетинг. - 4-е изд. - СПб.: Питер, 2009.- 760с.
Фатхутдинов Р.А. Конкурентоспособность организации в условиях кризиса: экономика, маркетинг, менеджмент. - М., 2008. - 892с.
Финансы предприятий: Учебник / Н.В. Колчина, Г.Б. Поляк, Л.П. Павлова и др. – М.: ЮНИТИ, 2007.- 496с.
Финансы фирмы. Учебник / Под ред. Ковалева А.М., Лапуста М.Г. – М.: ИНФРА-М, 2007.- 493с.
Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник для вузов /Под ред.Дробозина Л.А., Окунева Л.П., Андросова Л.Д. - М.: Финансы, Юнити, 2007. – 493 с.
Хонко Д.В. Планирование и контроль капиталовложений. – М.: Экономика, 2007.- 630с.
Шуляк П.Н. Финансы предприятий. – М: ИТК Дашков и К, 2006
Яблукова Р.З.Финансовый менеджмент в вопросах и ответах. М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008.-450с.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+19

Размер: 242.92K

Скачано: 676

Скачать бесплатно

06.02.11 в 13:17 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно ВКР и дипломы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Дипломная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление денежными потоками на предприятии (на примере ОАО «ВТЗ»)

Добавление отзыва к работе

Похожие работы