Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту »

Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование

Тема: Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование

Раздел: Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Уфа 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

1.1.Денежные потоки предприятия их состав, классификация 5

1.2. Методы расчета денежных потоков организации 8

1.3.Прогнозирование денежных потоков организации 11

ГЛАВА 2.ИЗУЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ООО «ФАБРИКА ОДЕЖДЫ» 19

2.1.Характеристика предприятия и анализ деловой активности ОАО «Фабрика одежды 14

2.2.Анализ движения денежных средств по видам деятельности 19

2.3.Оценка эффективности управления денежными потоками на предприятии 27

ГЛАВА 3. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ООО «ФАБРИКА ОДЕЖДЫ» 31

Расчетная часть 37

Заключение 47

Список используемых источников 49

ВВЕДЕНИЕ

Переход к рыночным отношениям совершенно по иному определяет место предприятия в экономике. Эффективность его работы во многом зависит от управленческой деятельности, обеспечивающей реальную экономическую самостоятельность предприятия, его конкурентоспособность и стоимостное положение на рынке.

В современных экономических условий деятельность каждого хозяйствующего субъекта является предметом внимания обширного круга участников рыночных отношений, заинтересованных в результате его функционирования. На основании доступной отчетно-учетной информации указанные лица стремятся оценить финансовое положение предприятия. Основным инструментом для этого служит финансовый анализ, при помощи которого можно объективно оценить внутренние и внешние отношения анализируемого объекта: охарактеризовать его платежеспособность, эффективности и доходность деятельности, ликвидность активов, финансовую устойчивость, перспективы развития, а затем по его результатам принять обоснованные решения.

Рыночная экономика обуславливает необходимость развития финансового анализа в первую очередь на микро уровне – то есть на уровне отдельных предприятий, так как именно предприятия (при любой форме собственности) составляют основу рыночной экономики.

Финансы взаимосвязаны и взаимодействуют практически со всеми видами товарно-денежных отношений. Это взаимодействие расширяется и усиливается в условиях рыночной экономики. С развитием рыночных отношений появляются новые финансовые отношения, а также происходит децентрализация финансовых ресурсов, образуются региональные и местные финансы, увеличиваются объемы децентрализованных фондов денежных средств.

Актуальность темы объясняется тем, что важнейшей проблемой управления предприятием является своевременное принятие правильных решений в связи с изменениями в экономической ситуации. От своевременности обоснованности принятия решений по регулированию деятельности предприятия будет зависеть успешное его функционирования, и даже его дальнейшая судьба. Анализ финансовых потоков позволяет установить виды, структуру и специфику источников финансирования организации.

Таким образом, важнейшей проблемой управления предприятием является своевременное принятия правильных решений в связи с изменениями в экономической ситуации. От своевременности, обоснованности принятия решения по регулированию денежных потоков предприятия будет зависеть успешность его функционирования, и даже его дальнейшая судьба.

Целью курсовой работы является анализ и совершенствование управления денежными потоками предприятия.

Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть сущность денежных потоков и систему их классификации;
охарактеризовать источники формирования и методы расчета денежных потоков предприятия;
изучить прогнозирование денежных потоков организации;
проанализировать управление денежными потоками на ООО «Фабрика одежды»
разработать рекомендации по совершенствованию управления и прогнозированию денежных потоков организации;

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Задание

Вы являетесь финансовым менеджером АО "Центр", производящего продукты питания. Сформирован баланс на 1 января 2009 г. (таб. 1).

Порядок расчета основных аналитических коэффициентов представлен в таб. 2.

Требуется:

Проанализировать структуру активов и пассивов баланса, рассчитать аналитические показатели и сделать предварительные выводы о политике формирования активов и финансовых ресурсов, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности.
Сформировать заключение о финансовом положении предприятия.
Дать рекомендации по оптимизации финансовой структуры капитала.

Таблица 1. Структура баланса АО "Центр" на 1 января 2009 г.

Показатель	Начало периода		Конец периода
Показатель	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
Актив
1.Внеоборотные активы
Нематериальные активы :
остаточная стоимость	41173	11,06	41396		7,09
первоначальная стоимость	53497	14.37	53772		9,21
износ	12324	3,31	12376		2,12
Незавершенное строительство	108831	29,24	144461		24,74
Основные средства:
остаточная стоимость	106800	28,7	134036,13		22,95
первоначальная стоимость	157930	42,43	172210		29,5
износ	51130	13,74	38174		6,54
Долгосрочные финансовые вложения:
учитываемые по методу участия в капитале других предприятий	0	-	17482		3,0
прочие финансовые вложения	44359	11.92	48380		8,28
Прочие внеоборотные активы	0	-	0		-
Итого подразделу 1	301163	80,91	385755		66,06
2. Оборотные активы
Запасы:
производственные запасы	14567	3,92	20916		3,58
незавершенное производство	2061	0,55	310		0,05
готовая продукция	4000	1,07	7611		1,3
Дебиторская задолженность за товары, работы услуги:
чистая реализационная стоимость	12342	3,32	55051		9,43
Дебиторская задолженность по расчетам:
по выданным авансам	0	-	0		-
с бюджетам	0	-	0		-
по начисленным доходам	242	0,06	1701		0,3
Прочая дебиторская задолженность			375		0,06
Текущие финансовые инвестиции	3539	0,95	65147		11,2
Денежные средства и их эквиваленты:
в национальной валюте	20467	5,5	33858		5,8
в иностранной валюте	13812	3,74	7138		1,22
Прочие оборотные активы	0	-	0		-
Итого по разделу 2	71030	19,09	198168		33,94
Баланс	372193	100	583923		100
Пассив
1. Собственный капитал
Уставный капитал	105000	28,21		250000	42,81
Добавочный капитал	2312	0,62		31582	5.41
Резервный капитал	26250	7.05		37500	6,42
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	21677	5.82		32056	5.49
Итого по разделу 1	155239	41.71		351138	60.13
2. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков	1610	0,43		127204	21.78
Прочие долгосрочные обязательства	0	-		0	-
Итого по разделу 2	1610	0,43		127204	21.78
3. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	124330	33,4		8000	1,37
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	85719	23.03		74784	12.81
Краткосрочные обязательства по расчетам:
по авансам полученным	0	-		1200	0,21
с бюджетом	3680	0,99		2693	0,46
по внебюджетным платежам	200	0,05		0	-
по страхованию	730	0.2		1965	0,34
по оплате труда	0	-		11535	1.98
с участниками	0	-		450	0.08
Прочие краткосрочные обязательства	685	0,18		4954	0,85
Итого по разделу 3	215344	57,86		105581	18.08
Заемный капитал всего (раздел 2 + раздел 3)	216954	58,3		232785	39,8
Баланс	372193	100		583923	100

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Аникина И.Д., Гукова А.В. Оценка бизнеса для менеджеров. - 2-е изд., стер. - М.: Издательство «Омега-Л», 2007. - 176 с.
Беллендир М.В. Анализ финансовой отчетности. Учебное пособие. - Новосибирск: Издательский центр «Мысль», 2011. - 120 с.
Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ. А.P. Бобылева; МГУ им. М.В. Ломоносова, Фак. гос. управления. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 491 с.
Бланк И.А. Финансовый менеджмент: Учебный курс. - Киев: Ника-Центр, 2004 - 653 с.
Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: полный курс: в 2-х т./ пер. с англ. Под рел. Ковалева В.В. СПб.: Экономическая школа, 2001г., т.1 - 497 с., т.2 - 669 с.
Джеймс Р. Хитчнер. Три подхода к оценке стоимости бизнеса/ Под научн. ред. В.М. Рутгайзера. - М.: Маросейка, 2008. - 304 с.
Валдайцев С.В. Оценка бизнеса: учеб. - 3-е изд., пперераб. и доп. - М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2008. - 576 с.
Гейер Г., Арендт Б. Экономика предприятия: ускоренный курс, перевод с немецкого, 2008, 208 с.
Грачев А.В. Финансовая устойчивость предприятия: анализ, оценка и управление. - М.: ДИС, 2009. - 190 с.
Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Анализ финансовой отчетности: учебник. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательство «Дело и сервис», 2011. -368 с.
Дранко О.И. Финансовый менеджмент: Технология управления финансами предприятия: Учебное пособие В.В. Ковалев. - М.: Проспект, 2010. - 352 с.
Есипов В.Е., Маховикова Г.А., Мирзажанов С.К. Оценка бизнеса: полное практическое руководство - М.: Эксмо, 2008. - 352 с.
Колчина Н.В. Финансовый менеджмент: учеб. пособие для студентов вузов Учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009. - 304 с.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. - М.: Издательство «Дело и Сервис», 2009 - 400 с.
Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования // Аудитор. - 2006. - №4. - с.34-38.
Орехова О.Ю. Проблематика определения коэффициента «бета» при оценке бизнеса // Оценка стоимости бизнеса. - 2008. - №10. - с.74-79.
Официальный сайт раскрытия информацииhttp://www.lismainvest.ru/raskrytie/?q=node/133
Савчук В.П. Управление финансами предприятия. - Москва, Бином. Лаборатория знаний, 2009. - 480 с.
Управление современной компанией: Учебник А.А. Володин и др. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 504 с.
Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. - М.: ИНФРА-М, 2011. - 538 с.
Щербаков В.А. Краткосрочная финансовая политика: учебное пособие Валерий Балуев, Дмитрий Лобов Управление компанией. - М., 2011. - №1. - С. 34-36.
Бошнякович, Н.С. Сбалансированность платежеспособности предприятия и ликвидности его финансовых ресурсов Александра Гутова Финансовый бизнес. - 2011. - №5. - С. 35-42.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 404.19K

Скачано: 373

Скачать бесплатно

10.03.14 в 19:58 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование

Добавление отзыва к работе

Похожие работы