Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту »

Управление и прогнозирование денежных потоков организации

Тема: Управление и прогнозирование денежных потоков организации

Раздел: Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту

Вуз: ВЗФЭИ

Год и город: Липецк 2009

Содержание

Введение 3

1.Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками 5

1.1 Теоретическое представление категории "денежные потоки"

1.2 Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе

1.3 Принципы управления денежными потоками

2.Организация управления денежными потоками 19

2.1 Методика расчета времени обращения денежных средств

2.2 Анализ движения потоков денежных средств

2.3 Прогнозирование денежного потока

Заключение 33

Расчетная часть 34

Список литературы 48

Введение

В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития. Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли. Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования.

Цель курсовой работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объект исследования – процесс движения денежных средств в ЗАО «Банк Русский Стандарт». Предмет исследования - механизм управления денежными потоками в организации.

В курсовой работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;
проанализировать основные методы управления денежными потоками;
определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками;
на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками организации.

Курсовая работа состоит из введения, двух основных частей, заключения, списка используемой литературы.

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками на предприятии, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств.

Во второй части рассматриваются основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.

В курсовой работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов.

Список литературы

Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация: Пер. с англ./ Научн. ред. перевода чл. – корр. РАН И.И. Елисеев. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 624с.
Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 800с.
Гриценко Г.А. Кризис на мировом финансовом рынке и его влияние на денежный рынок России// Банковское дело. - 1998. - №3. - с.22-24.
Дэниэл Гарнер, и др. ПОСОБИЯ ЭРНСТ ЭНД ЯНГ. Привлечение капитала/ Пер. с англ. – М.: "Джон Уайли энд Санз", 1995. – 464с.
Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Бух. учет, 1996. – 208с.
Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "ВЛАДОС", 1994. - 384с.: ил.
Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 432с.
Малиевский Д. Российский рынок ценных бумаг в конце 1997 года: последствия кризиса// Рынок ценных бумаг. - 1998. - №2. - с.5-8.
Общая теория денег и кредита: Учебник/ Под. ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995. - 304с.
Овсийчук М.Ф. Управление денежными средствами предприятия// Аудитор. - 1996. - №5. - с. 37-42.
Овсийчук М.Ф. Управление активами и методика финансирования// Аудитор. - 1996. - №4. - с.34-38.

Расчетная часть вариант №1

«Анализ и прогнозирование финансовых результатов предприятия»

Финансовый менеджер компании оценивает сбытовую политику. Предстоит оценить систему доходов, затрат и финансовых результатов компании, сделать заключение о структуре затрат и спрогнозировать возможное изменение прибыли.

На основании аналитических данных за отчетный год определить:
- прибыль от реализации;
- налогооблагаемую прибыль;
- рентабельность продукции;
- налог на прибыль, подлежащий перечислению в бюджет;
- НДС, подлежащий перечислению в бюджет.
Оценить эффект производственного рычага, рассчитать порог рентабельности и запас финансовой прочности предприятия; интерпретировать полученные результаты.
Построить прогнозную финансовую отчетность на конец планового периода, при условии роста выручки от реализации на 10%.

Таблица 1 «Сведения по балансу ОАО «Центр» на 01.01.2004 г., руб.

АКТИВ	Начало периода	Конец периода
1	2	3
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы:
остаточная стоимость	41173,00	41396,00
первоначальная стоимость	53497,00	53772,00
износ	12324,00	12376,00
Незавершенное производство	108831,00	144461,00
Основные средства:
остаточная стоимость	106800,00	134036,13
первоначальная стоимость	157930,00	172210,25
износ	51120,00	38174,13
Долгосрочная дебиторская задолженность		4500,00
Прочие внеоборотные активы	44539,00	48380,00
*Итого по разделу I*	*301343,00*	*385755,44*
II. Оборотные активы
Запасы:
производственные запасы	14567,00	20916,18
незавершенное производство	2061,00	309,79
готовая продукция	4000,00	1610,92
Векселя полученные		6000,00
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
чистая реализационная стоимость	12342,00	55050,80
первоначальная стоимость	14710,00	58585,00
Резерв сомнительных долгов	2368,00	3534,20
Дебиторская задолженность по расчетам:
С бюджетом		6061,00
По выданным авансам
По начисленным доходам	242,00	1700,83
Прочая текущая дебиторская задолженность		375,00
Текущие финансовые инвестиции	2131,00	62334,40
Денежные средства и их эквиваленты:
в национальной валюте	20467,00	33858,00
в иностранной валюте	13812,00	7138,56
Прочие оборотные активы
*Итого по разделу* II	*69622,00*	*195355,35*
III. Расходы будущих периодов	1408,00	2813,00
*Баланс*	*372373,00*	*583923,79*
ПАССИВ
I. Собственный капитал
Уставный капитал	105000,00	250000,00
Дополнительный капитал	1300,00	14250,00
Прочий дополнительный капитал	1012,00	17332,41
Резервный капитал	26250,00	62500,00
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	21677,00	19556,22
Неоплаченный капитал		12500
*Итого по разделу* I	*155239,00*	*351138,63*
II. Обеспечение будущих расходов и платежей
Обеспечение выплат персоналу	1790,00	2270,00
Прочие обеспечения
*Итого по разделу* II	1790,00	2270,00
III. Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков		124933,30
Отсроченные налоговые обязательства
Прочие долгосрочные обязательства
*Итого по разделу* *III*		12933,30
IV. Текущие обязательства
Займы и кредиты	30000,00	8000,00
Текущая задолженность по долгосрочным обязательствам	90530,00
Векселя выданные	3800,00
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	85719,00	74784,56
Текущие обязательства по расчетам:
По полученным авансам		1200,00
по внебюджетным платежам	200,00
С бюджетом	3680,00	2693,00
по страхованию	730,00	1965,00
По оплате товара		11535,00
с участниками		450,00
Прочие текущие обязательства	685,00	4954,30
*Итого по разделу* IV	215344,00	105581,86
IV. Доходы будущих периодов
*Баланс*	372373,00	583923,79

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 84.68K

Скачано: 465

Скачать бесплатно

03.12.09 в 23:56 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление и прогнозирование денежных потоков организации

Добавление отзыва к работе

Похожие работы