Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные дипломные работы »

Управление денежными потоками предприятия (на примере ООО «НЭТТРЭЙДЕР»)

Тема: Управление денежными потоками предприятия (на примере ООО «НЭТТРЭЙДЕР»)

Раздел: Бесплатные дипломные работы

Содержание.

Введение 4

1. Теоретические основы управления денежными потоками

1.1. Понятие и сущность денежных потоков 7

1.2. Процесс управления денежными потоками 16

1.3. Методы анализа денежных потоков 21

1.4. Оптимизация денежных потоков 26

2. Действующая практика управления денежными потоками на примере ООО «НЭТТРЭЙДЕР»

2.1. Финансово-экономические характеристики предприятия 37

2.2. Анализ состава и структуры денежных потоков 60

2.3. Анализ показателей денежных потоков 63

2.4. Планирование денежных потоков 68

3. Совершенствование управления денежными потоками на предприятии 72

Заключение 83

Список используемой литературы 86

Введение

Среди главных проблем российской экономики многие экономисты выделяют дефицит денежных средств на предприятиях для осуществления ими своей текущей и инвестиционной деятельности. Однако при ближайшем рассмотрении данной проблемы выясняется, что одной из причин этого дефицита является, как правило, низкая эффективность привлечения и использования денежных ресурсов, ограниченность применяемых при этом финансовых технологий, инструментов и механизмов. Поскольку финансовые инструменты и технологии всегда опираются на разработки финансовой науки и практики, то их применение особенно актуально при недостатке финансовых ресурсов.

Рациональное формирование денежных потоков способствует ритмичности операционного цикла предприятия и обеспечивает рост объемов производства и реализации продукции. При этом любое нарушение платежной дисциплины отрицательно сказывается на формировании производственных запасов сырья и материалов, уровне производительности труда, реализации готовой продукции, положении предприятия на рынке и т.п. Даже у предприятий, успешно работающих на рынке и генерирующих достаточную сумму прибыли, неплатежеспособность может возникать как следствие несбалансированности различных видов денежных потоков во времени.

С другой стороны, управление денежными потоками входит в состав финансового менеджмента и осуществляется в рамках финансовой политики предприятия, понимаемой как общая финансовая идеология, которой придерживается предприятие для достижения общеэкономической цели его деятельности. Задачей финансовой политики является построение эффективной системы управления финансами, обеспечивающей достижение стратегических и тактических целей деятельности предприятия.

Управление денежными потоками является важным фактором ускорения оборота капитала предприятия. Это происходит за счет сокращения продолжительности операционного цикла, более экономного использования собственных и уменьшения потребности в заемных источниках денежных средств. Следовательно, эффективность работы предприятия полностью зависит от организации системы управления денежными потоками. Данная система создается для обеспечения выполнения краткосрочных и стратегических планов предприятия, сохранения платежеспособности и финансовой устойчивости, более рационального использования его активов и источников финансирования, а также минимизации затрат на финансирование хозяйственной деятельности.

Концепция денежных потоков и управления ими на предприятии возникла в США в 50-х годах прошлого века и получила свое развитие в трудах Л.А. Бернстайна, Р. Брейли, Ю. Бригхема, Дж.К. Ван Хорна, Л. Гапенски, Т.Р. Карлина, Б. Коласса, Б. Райана, Ж. Ришара, Д. Стоуна и др. Среди отечественных экономистов, посвятивших свои исследования вопросам управления денежными потоками, следует отметить И.А. Бланка, В.В. Бочарова, В.В. Ковалева, М.Н. Крейнину, И.Я. Лукасевича, А.Д. Шеремета и др.

Цель настоящей работы – дать оценку эффективности управления денежными потоками на предприятии.

Для реализации поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

Изучить теоретические основы управления денежными потоками
Раскрыть понятие и сущность денежных потоков
Рассмотреть процесс управления денежными потоками
Рассмотреть методы анализа денежных потоков
Изучить оптимизацию денежных потоков
Рассмотреть действующую практику управления денежными потоками на примере ООО «НЭТТРЭЙДЕР»
Изучить финансово-экономические характеристики предприятия
Рассмотреть состав и структуру денежных потоков
Проанализировать показатели денежных потоков
Рассмотреть планирование денежных потоков на предприятии.

Предмет исследования – денежные потоки.

Объект исследования – финансово-хозяйственная деятельность ООО «НЭТТРЭЙДЕР».

Информационная база – финансовая и бухгалтерская отчетность за 2008 - 2010 гг.

Список используемой литературы.

Басовский Л.Е. Финансовый менеджмент: учебник. М.: ИНФРА-М, 2002.
Бернстайн Л.А. Анализ финансовой отчетности: теория, практика и интерпретация. М.: Финансы и статистика, 1996.
Бланк И.А. Управление денежными потоками. – Киев: Ника-Центр, 2007.
Бочаров В.В., Леонтьев В.Е. Корпоративные финансы: Учебное пособие для. СПб.: Питер, 2002.
Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов. М.: Олимп – Бизнес, 2004.
Бригхэм Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент. СПб: Экономическая школа, 2005.
Бригхэм Ю., Эрхардт М. Финансовый менеджмент. – СПб: Питер, 2007.
Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М: Бухгалтерский учет, 2008.
Ионова А.Ф., Селезнева Н.Н. Финансовый анализ. М.: Проспект, 2008.
Каплан Р., Нортон Д. Сбалансированная система показателей. От стратегии к действию. М.: Олимп-Бизнес, 2005.
Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2004.
Ковалев В.В. Курс финансового менеджмента. М.: Проспект, 2008.
Ковалев В.В. Управление денежными потоками, прибылью и рентабельностью: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2007.
Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. М.: Финансы и статистика, 2005.
Коллас Б. Управление финансовой деятельностью предприятия / пер. с франц. М.: Финансы, ЮНИТИ, 1998.
Колчина Н.В., Португалова О.В., Макеева Е.Ю. Финансовый менеджмент. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008.
Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: учебное пособие. – М.: Издательство «Дело и Сервис», 2003.
Лихачева О.Н. Финансовое планирование на предприятии: Учебно-практическое пособие. М.: Проспект, 2003.
Лукасевич И.Я. Финансовый менеджмент: учебник. – М.: ЭКСМО, 2007г.
Никулина Н.Н., Суходоев Д.В., Эриашвили Н.Д. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
Савчук В. Практическая энциклопедия. Финансовый менеджмент. – Изд-во «CG», 2008.
Сорокина Е.М. Анализ денежных потоков предприятия: теория и практика в условиях реформирования российской экономики. М.: Финансы и статистика, 2004.
Финансовый менеджмент: учебник для вузов. Под ред. Ковалевой А.М. М.: ИНФРА-М, 2007.
Финансы организаций (предприятия). Под ред. Н.В. Колчиной. М.: ЮНИТИ, 2007.
Хорн Ван Дж. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 1996.
Чернов В.А. Финансовая политика организации. / Под ред. М.И. Баканова. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
Шеремет А.Д., Ионова А.Ф. Финансы предприятий: менеджмент и анализ. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2008.
Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа: Учебное и практическое пособие. М.: ИНФРА-М, 2000.
Журнал «Финансовый менеджмент», №6, 2006.
.bankclub.ru Клуб банковских аналитиков
UFC Management
.cfin.ru Корпоративный менеджмент
.consultant.ru Компьютерная справочная правовая система «Консультант плюс»
.elitarium.ru Дистанционное бизнес-образование
.financial-lawyer.ru ИА «Финансовый Юрист»

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 426.23K

Скачано: 677

Скачать бесплатно

12.09.13 в 11:53 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно ВКР и дипломы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Дипломная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление денежными потоками предприятия (на примере ООО «НЭТТРЭЙДЕР»)

Добавление отзыва к работе

Похожие работы