Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту »

Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование (вариант 4)

Тема: Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование (вариант 4)

Раздел: Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Омск 2013

Содержание

Введение 3

1. Теоретические и методические аспекты управления денежными потоками 5

1.1.Понятие «Денежные потоки» 5

1.2. Значение финансового рынка в управлении финансовыми потоками 8

1.3. Принципы управления денежными потоками 12

2. Организация управления денежными потоками 16

2.1. Расчет времени обращения денежных средств 16

2.2. Анализ движения потоков денежных средств 20

2.3. Прогнозирование денежного потока 26

Заключение 31

Практическая часть (4 вариант) 32

Список используемой литературы 41

Введение

В нашей стране организации поставлены в условия самостоятельного выбора тактики и стратегии своего развития. Самофинансирование организации стало первоочередной задачей. В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо быстро реагировать на отклонения от нормальной деятельности организации и принимать определенные меры для ее стабилизации. Грамотно управляя денежными потоками можно достичь желаемого результата деятельности организации, а именно выполнить главную задачу получения прибыли.

Цель курсовой работы состоит в процессе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемой организации (АО «Центр») и разработке рекомендаций по улучшению механизма управления денежными потоками.

Объектом исследования является процесс движения денежных средств. Предметом исследования является механизм управления денежными потоками в организации.

В курсовой работе для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть теоретические аспекты понятия и сущность денежных потоков;
проанализировать основные методы управления денежными потоками;
определить основные показатели, используемые при управлении денежными потоками;
на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками организации.

Курсовая работа состоит из введения, теоретической и практической частей, заключения, списка используемой литературы.

В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков организации, управления денежными потоками в организации, роль и значение денежных средств в деятельности организации в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств.

Во второй части рассматриваются основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств.

В курсовой работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за определенные периоды.

Список используемой литературы

1. Акулов, В. Б. Финансовый менеджмент [Электронный ресурс] : Учебное пособие / В. Б. Акулов. - 4-е изд. - М. : Флинта : МПСИ, 2010. - 264 с

2. Финансовый менеджмент / Басовский Л.Е. Учебник – М.: ИНФРА-М, 2009. – 240 с.

3. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / Л.Е. Басовский. - М.: ИЦ РИОР: ИНФРА-М, 2010. - 88 с.

4. Финансовый словарь / А.А. Благодатин, Л.Ш. Лозовский, Б.А. Райзберг. - М.: ИНФРА-М, 2009. – 378 с.

5. Управление финансами. Финансы предприятий: Учебник / А.А. Володин, Н.Ф. Самсонов, Л.А. Бурмистрова; Под ред. А.А. Володина. - 2-e изд. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 510 с.

6. Теория финансового менеджмента: Учебное пособие / Ф.М. Галиаскаров, А.А. Мозалев, Р.М. Сагатгареев. - М.: Вузовский учебник, 2008. - 192 с.

7. Финансовый менеджмент на предприятиях нефтяной и газовой промышленности: Учебное пособие / М.Ю. Гинзбург, Л.Н. Краснова, Р.Р. Садыкова. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 286 с.

8. Учет, анализ и бюджетирование денежных потоков: Учебное пособие / Т.П. Карпова, В.В. Карпова. - М.: Вузовский учебник: НИЦ Инфра-М, 2013. - 302 с.

9. Финансовый менеджмент: Учебник / Под ред. А.М. Ковалевой. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009. - 336 с

10. Современные технологии менеджмента: Учебник / В.И.Королев, В.В.Уваров, А.Д.Заикин; Под ред. проф. В.И. Королева; Всероссийская академия внешней торговли. - М.: Магистр: НИЦ Инфра-М, 2012. - 640 с.

11. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / М.В. Кудина. - 2-e изд. - М.: ИД ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2012. - 256 с.

12. Финансы организаций (предприятий): Учебник / М.Г. Лапуста, Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай. - Изд. испр. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 575 с.

13. Финансовый менеджмент: Учебник / Е.В. Лисицына, Т.В. Ващенко, М.В. Забродина; Под ред. К.В. Екимовой. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 184 с

14. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Д.В. Лысенко. - М.: ИНФРА-М, 2012. - 372 с.

15. Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина. - 2-e изд., испр. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 462 с.

16. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Н.И. Морозко, И.Ю. Диденко. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 224 с.

17. Финансовый менеджмент: учебное пособие / Т.Р. Рахимов; Томский политехнический университет. – Томск: Изд-во Томского политехнического университета, 2012. – 264 с.

18. Финансовый менеджмент: Учебник / А.И. Самылин. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 413 с.

19. Финансовый менеджмент: Учебник / А.Н. Трошин. - М.: НИЦ Инфра-М, 2013. - 331 с

20. Финансовый менеджмент: Учебное пособие / Т.В. Филатова. - М.: ИНФРА-М, 2010. - 236 с.

Практическая часть

Вы являетесь финансовым менеджером АО «Центр», производящего продукты питания. Сформирован баланс на 1 января 2009г. (таблица 1).

Требуется:

Проанализировать структуру активов и пассивов баланса, рассчитать аналитические показатели и сделать предварительные выводы о политике формирования активов и финансовых ресурсов, финансовой устойчивости, платежеспособности и ликвидности.
Сформировать заключение о финансовом положении предприятия.
Дать рекомендации по оптимизации финансовой структуры капитала.

Таблица 1

Баланс АО «Центр» на 1 января 2009 г.

Показатель	Начало периода	Конец периода
1	2	3
Актив
Внеоборотные активы
Нематериальные активы:
Остаточная стоимость	41 173	41 396
Первоначальная стоимость	53 497	53 772
Износ	12 324	12 376
Незавершенное строительство	108 831	144 461
Основные средства:
Остаточная стоимость	106 800	134 036,13
Первоначальная стоимость	157 930	172 210
Износ	51 130	38 174
Долгосрочные финансовые вложения:
Учитываемые по методу участия в капитале других предприятий	0	17 482
Прочие финансовые вложения	44 359	48 380
Прочие внеоборотные активы	0	0
Итого по разделу I	301 163	385 755
Оборотные активы
Запасы:	20 628	28 837
Производственные запасы	14 567	20 916
Незавершенное производство	2 061	310
Готовая продукция	4 000	7 611
Дебиторская задолженность за товары, работы, услуги:
Чистая реализационная стоимость	12 342	55 051
Дебиторская задолженность по расчетам:
С бюджетом	0	6 061
По выданным авансам	0	0
По начисленным доходам	242	1 701
Прочая текущая дебиторская задолженность		375
Текущие финансовые инвестиции	3 539	65 147
Денежные средства и их эквиваленты:
В национальной валюте	20 467	33 858
В иностранной валюте	13 812	7 138
Прочие оборотные активы	0	0
Итого по разделу II	71 030	198 168
Баланс	372 193	583 923
Пассив
Собственный капитал
Уставный капитал	105 000	250 000
Добавочный капитал	2 312	31 582
Резервный капитал	26 250	37 500
Нераспределенная прибыль	21 677	32 056
Итого по разделу I	155 239	351 138
Долгосрочные обязательства
Долгосрочные кредиты банков	1 610	127 204
Прочие долгосрочные обязательства	0	0
Итого по разделу II	1 610	127 204
Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	124 330	8 000
Кредиторская задолженность за товары, работы, услуги	85 719	74 784
Краткосрочные обязательства по расчетам:
По авансам полученным	0	1 200
С бюджетом	3 680	2 693
По внебюджетным платежам	200	0
По страхованию	730	1 965
По оплате труда	0	11 535
С участниками	0	450
Прочие краткосрочные обязательства	685	4 954
Итого по разделу III	215 344	105 581
Баланс	372 193	583 923

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 53.07K

Скачано: 351

Скачать бесплатно

11.09.14 в 22:17 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Управление денежными потоками организаций и их прогнозирование (вариант 4)

Добавление отзыва к работе

Похожие работы