Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по учету на предприятиях малого бизнеса »
Тема: Контрольная по Учету на предприятиях малого бизнеса Вариант 1
Раздел: Бесплатные рефераты по учету на предприятиях малого бизнеса
Тип: Контрольная работа | Размер: 106.02K | Скачано: 383 | Добавлен 05.05.11 в 09:59 | Рейтинг: +1 | Еще Контрольные работы
Вуз: ВЗФЭИ
Год и город: 2011 год
Содержание
1. Условие задачи…………………………………………………………………3
2. Задание 1…..……………………………………………………………………9
3. Задание 2…..………………………………………………………………......11
4. Задание 3…..………………………………………………………………......14
5. Задание 4…..…………………………………………………………………..16
6. Задание 5…..………………………………………………………………......18
7. Задание 6…..………………………………………………………………......20
8. Задание 7…..………………………………………………………………......25
9. Задание 8…..………………………………………………………………......26
10. Задание 9..………………………………………………………..………......30
11. Задание 10..………………………………………………………………......30
12. Задание 11…………………………………………………………..……......33
13. Задание 12…………………………………………………………..……......37
14. Задание 13.………………………………………………………….……......43
15. Список использованной литературы………………………………..……...48
Условие задачи
Все операции в задаче соответствуют 2010 г. При решении задачи следует исходить из следующих особенностей Общества:
Общество, которое расположено в городе N, занимается двумя видами деятельности:
1) оптовой торговлей сумками и портфелями
2) распространением наружной рекламы посредством установки рекламных конструкций;
деятельность, связанная с распространением наружной рекламы, переведена в городе N на уплату единого налога на вмененный доход ЕНВД;
Общество перешло с общей на упрощенную систему налогообложения с 1 января 2010 г. Объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов;
у Общества отсутствуют товарные запасы на 1 января 2010 г.;
сальдо взаиморасчетов с контрагентами равно 0; сальдо взаиморасчетов с работниками и внебюджетными фондами равно суммам, уплачиваемым в январе 2010 г. за декабрь 2009 г.;
все суммы определяются в целых рублях по правилам округления;
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование согласно Федеральному закону «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» № 167)ФЗ от 15 декабря 2001 г. установлены в размере 14% от начисленной заработной платы. Деление взносов на накопительную и страховую части не производится;
тариф взноса на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний установлен в размере 0,2%;
заработная плата за первую половину месяца выплачивается в размере 50% от суммы, начисленной в текущем месяце;
налог на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) составляет 13% от начисленной заработной платы;
себестоимость проданных товаров в бухгалтерском учете и налогообложении определяется по методу средней взвешенной себестоимости;
базовая доходность 1м2 информационного поля рекламных конструкций составляет 3000 руб. в месяц, К1 в 2010 г. — 1,148, значение коэффициента базовой доходности К2 в городе N для рекламных конструкций — 0,75;
срок полезного использования рекламных щитов— 4 года.
Таблица 1
Хозяйственные операции Общества за 2010 г.
№ п/п |
Дата |
Описание хозяйственной операции |
Сумма, руб. |
---|---|---|---|
1 |
10 января 2010 г. |
Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний за декабрь 2009г. |
13 350 |
2 |
10 января 2010 г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
89 000 |
3 |
10 января 2010 г. |
Выплачена заработная плата за декабрь 2009 г. |
89 000 |
4 |
11 января 2010 г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-1 |
2 800 000 |
5 |
11 января 2010 г. |
Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов: размер см. в табл. 5): покупная цена НДС Итого: |
160 400 24 468 184 868 |
6 |
13 января 2010 г. |
Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-1 на склад организации: 1 400 шт. по цене 2 000 руб. |
2 800 000 |
7 |
14 января 2010 г. |
Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов |
30 000 |
8 |
14 января 2010 г. |
Расходные материалы списаны на изготовление рекламы |
30 000 |
9 |
20 января 2010 г. |
Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) |
184 868 |
10 |
25 января 2010 г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
11 |
25 января 2010 г. |
Выплачена заработная плата за первую половину января 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
12 |
27 января 2010 г. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 380 шт. по цене 2 800 руб. |
1 064 000 |
13 |
27 января 2010 г. |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
464 000 |
14 |
29 января 2010 г. |
Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» |
1 456 000 |
15 |
31 января 2010 г. |
Начислена заработная плата за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
11500 25000 |
16 |
31 января 2010 г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2010 г |
4745 |
17 |
31 января 2010 г. |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1610 3500 |
18 |
31 января 2010 г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
23 50 |
19 |
31 января 2010 г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
464 000 |
20 |
31 января 2010 г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
760 000 |
21 |
31 января 2010 г. |
Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью |
5750 |
22 |
31 января 2010 г. |
Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы |
30 000 |
23 |
31 января 2010 г. |
Отражены общие расходы января, относящиеся к: а)УСНО; 6) ЕНВД |
9 479 3 021 |
24 |
31 января 2010 г. |
Определен результат от торговой деятельности за январь 2010 г. |
680 771 |
25 |
31 января 2010 г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2010г. |
430 979 |
26 |
3 февраля 2010 г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-2 |
3 720 000 |
27 |
4 февраля 2010 г. |
Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) |
760 000 |
28 |
5 февраля 2010 г. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-1: 140 шт. по цене 2 800 руб. |
392 000 |
29 |
5 февраля 2010 г. |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-2: 1 200 шт. по цене 3 100 руб. |
3 720 000 |
30 |
6 февраля 2010 г. |
Отгружен товар (портфели) ООО Покупатель-1: 500 шт. по цене 3 800 руб. |
1 900 000 |
31 |
10 февраля 2010г. |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2010г. |
4745 |
32 |
10 февраля 2009г. |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2010 г. |
5 110 |
33 |
10 февраля 2010г. |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2010 г. |
73 |
34 |
10 февраля 2010г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
13 505 |
|
|
|
|
35 |
10 февраля 2010г. |
Выплачена заработная плата за вторую половину января 2010 г. работники на УСН (11500-5750-1495) работники на УСН+ ЕНВД |
4 255 9 250 |
36 |
15 февраля 2010г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-1 за товар (портфели) |
1 140 000 |
37 |
18 февраля 2010г. |
Отгружен товар (сумки) ООО Покупатель-2: 500 шт. по цене 2 500 руб. |
1 250 000 |
38 |
20 февраля 2010г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
1 000 000 |
39 |
22 февраля 2010г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
1 500 000 |
10 |
25 февраля 2010г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
41 |
25 февраля 2010г. |
Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
42 |
27 февраля 2010г. |
Отгружен ООО Покупатель-2 товар (портфели): 600 шт. по цене 3 500 руб. |
2 100 000 |
43 |
28 февраля 2010 г |
Начислена зарплата за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
11 175 25 000 |
44 |
28 февраля 2010 г |
Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г |
4 703 |
45 |
28 февраля 2010 г |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1 565 3 500 |
46 |
28 февраля 2010 г |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
22 50 |
47 |
28 февраля 2010 г |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
580 000 |
48 |
28 февраля 2010 г |
Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г |
3 851 |
49 |
28 февраля 2010 г |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
4 559 900 |
50 |
28 февраля 2010 г |
Отражены расходы февраля, связанные с торговой деятельностью |
13133 |
51 |
28 февраля 2010 г |
Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы |
3 851 |
52 |
28 февраля 2010 г |
Отражены общие расходы февраля, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
24 853 3 697 |
53 |
28 февраля 2010 г |
Определен результат от торговой деятельности за февраль 2010 г. |
-197 886 |
54 |
28 февраля 2010 г |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г |
572 452 |
|
|
|
|
55 |
3 марта 2010 г. |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-2 за товар |
550 000 |
56 |
5 марта 2010 г |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 300 шт. по цене 3 000 руб. |
900 000 |
57 |
5 марта 2010 г |
Получена оплата от заказчиков размещения рекламы |
580 000 |
58 |
5 марта 2010 г |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу В том числе: за первые два дня болезни за последующие дни болезни |
1 496
427 1 069 |
59 |
5 марта 2010 г |
Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности |
194 |
60 |
9 марта 2010 г |
Поступили денежные средства от ООО Покупатель-3 за товар |
1 000 000 |
61 |
10 марта 2010 г |
Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2010 г. (4703+194) |
4 897 |
62 |
10 марта 2010 г |
Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2010 г. |
5 065 |
63 |
10 марта 2010 г |
Перечислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за февраль 2010г. |
72 |
64 |
10 марта 2010 г |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
14 524 |
65 |
10 марта 2010 г |
Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2010г. работники на УСНО (11175-5750-1453+1496-194) работники на УСНО+ ЕНВД (25000-12500-3250) |
5 274 9 250 |
66 |
15 марта 2010 г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО Поставщик-3 |
1 400 000 |
67 |
17 марта 2010 г. |
Получен товар (сумки) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 400 шт. по цене 1 800 руб. |
2 520 000 |
68 |
18 марта 2010 г. |
Отгружен товар ООО Покупатель-3 (сумки): 500 шт. по цене 2 700 руб. |
1 350 000 |
69 |
25 марта 2010 г. |
Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
18 250 |
70 |
25 марта 2010 г. |
Выплачена заработная плата за первую половину марта 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
5 750 12 500 |
71 |
26 марта 2010 г. |
Получен товар (портфели) от ООО Поставщик-3 на склад организации: 1 200 шт. по цене 3 000 руб. |
3 600 000 |
72 |
27 марта 2010 г. |
Получена от ООО Покупатель-1 предоплата за товар (портфели) |
1 520 000 |
73 |
28 марта 2010 г. |
Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве оплаты за товар ООО Поставщик-3 |
2 000 000 |
74 |
28 марта 2010 г. |
Отгружен товар ООО Покупатель-1 (портфели): 400 шт. по цене 3 800 руб. |
1 520 000 |
75 |
31 марта 2010 г. |
Начислена заработная плата за март 2010г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
10 370 25 000 |
76 |
31 марта 2010 г. |
Удержан НДФЛ с заработной платы за март 2010 г |
4 598 |
77 |
31 марта 2010 г. |
Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за март 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
1452 3500 |
78 |
31 марта 2010 г. |
Начислены взносы на обязательное страхование от НС и ПЗ с заработной платы за март 2010 г. работники на УСНО работники на УСНО+ ЕНВД |
21 50 |
79 |
31 марта 2010 г. |
Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2010г. |
3 851 |
80 |
31 марта 2010 г. |
Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы |
590 000 |
81 |
31 марта 2010 г. |
Признаны расходы на приобретение основных средств |
45 245 |
82 |
31 марта 2010 г. |
Списана в расходы стоимость проданных товаров |
1 234 969 |
83 |
31 марта 2010 г. |
Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью |
13189 |
84 |
31 марта 2010 г. |
Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы |
3 851 |
85 |
31 марта 2010 г. |
Отражены общие расходы марта, относящиеся к: а) УСНО б) ЕНВД |
23 948 4 602 |
86 |
31 марта 2010 г. |
Определен результат от торговой деятельности за март 2010 г. |
1 752 649 |
87 |
31 марта 2010 г. |
Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2010 г. |
581 547 |
88 |
31 марта 2010 г. |
Начислен авансовый платеж по УСНО |
335 330 |
89 |
31 марта 2010 г. |
Начислен ЕНВД за I квартал 2010 г. |
118 007 |
Задание 1
На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 2010 г. (табл.2) определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 2010г. Все эксплуатируемые ОС используются в торговой деятельности. Результаты представить в табл.3.
Задание 2
На основании сведений о заработной плате работников (табл.4) и данных о хозяйственных операциях (табл.1) заполнить ведомость по расчетам с работниками организации (табл. 5-7):
отдельно по работникам заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО;
отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО, и деятельностью переведенной на ЕНВД.
Задание 3
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками (табл. 8) по каждому покупателю и расшифровку дебиторской задолженности (табл. 9- 11) для тех покупателей, которые имеют задолженность перед Обществом.
Задание 4
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками (табл. 12) по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности (табл. 13, 14) для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.
Задание 5
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) заполнить Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика (табл. 15, 16).
Задание 6
На основании данных Журналов учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитать стоимость реализованных товаров в бухгалтерском учете (ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально) (табл. 17-23) по каждой номенклатуре в отдельности. На основании полученных данных заполнить сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» (табл. 24) и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 25).
Задание 7
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1) и ведомости по расчетам с работниками организации (табл. 7) сделать помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 26).
Задание 8
На основании данных о хозяйственных операциях (табл. 1), взаиморасчетах с работниками (табл. 5-7), взаиморасчетах с покупателями и заказчиками (табл. 8), сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения (табл. 25), и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности (табл. 26), заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 2010 г. (табл. 27).
Задание 9
На основании данных книги учета доходов и расходов (табл. 27) рассчитать единый налог, подлежащий уплате в 1 квартале 2010 г.
Задание 10
На основании данных Книги учета доходов и расходов и информации о доходах и расходах организации, учитываемых для целей налогообложения во II–IV кварталах 2010 г. (табл. 28), заполнить налоговую декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.
Задание 11
На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций (п. 3 ст. 346.29 НК РФ), рассчитать ЕНВД за I квартал 20ХХ г. и заполнить налоговую декларацию по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности*.
Задание 12
Заполнить Журнал хозяйственных операций Общества за I квартал 2010 г.
Задание 13
На основании данных Журнала хозяйственных операций (табл. 30) и данных об остатках по счетам бухгалтерского учета Общества на 1 января 2010 г. (табл. 31) сформировать бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.