Контрольная по Учету на предприятиях малого бизнеса Вариант №1

№ счета

01.01.2011

Обороты

01.04.2011

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

01

1 776 867

184 868

0

1 961 735

02

1 165 160

52 947

1 218 107

08

184 868

184 868

10

30 000

30 000

41

12 640 000

6 950 000

5 690 000

44

194 173

194 173

50

9800

168 784

168 784

9 800

51

3869844

9970000

10 133 522

3 706 322

60

9920000

12 854 868

2934868

62

11790000

9 390 000

2 400 000

68

27 700

9 446

234 043

252 297

69

12620

35 293

32 609

9 936

70

89 000

183 676

107 976

13 300

80

100000

100000

84

4 262 031

4 977 317

9 239 348

90/1

12110000

12110000

90/2

7 174 173

7 174 173

90/9

12 110 000

12 110 000

99

4 935 827

4 935 827

5 656 511

5 656 511

76 705 279

76 705 279

13 767 857

13 767 856

Актив

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

3

4

I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

-

-

Основные средства

611 707

743 628

Незавершенное строительство

–

–

Доходные вложения в материальные ценности

–

–

Долгосрочные финансовые вложения

–

–

Отложенные налоговые активы

–

–

Прочие внеоборотные активы

–

–

Итого по разделу I

611 707

743 628

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

-

5 690 000

в том числе:

–

–

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

–

–

затраты в незавершенном производстве

–

–

готовая продукция и товары для перепродажи

–

товары отгруженные

–

–

расходы будущих периодов

–

–

прочие запасы и затраты

–

–

Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям

–

–

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

–

-

в том числе покупатели и заказчики

–

-

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

–

2 400 000

в том числе покупатели и заказчики

–

2 400 000

Краткосрочные финансовые вложения

–

–

Денежные средства

3 879 644

3 716 122

Прочие оборотные активы

–

–

Итого по разделу II

3879644

11 806 122

БАЛАНС

4 491 351

12 549 750

Пассив

На начало  отчетного периода

На конец отчетного периода

1

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

100 000

100 000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(           )

(           )

Добавочный капитал

–

–

Резервный капитал

–

–

в том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

–

–

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

–

–

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

4 262 031

9 239 348

Итого по разделу III

4 362 031

9 339 348

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

–

–

Отложенные налоговые обязательства

–

–

Прочие долгосрочные обязательства

–

–

Итого по разделу IV

–

–

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

–

–

Кредиторская задолженность

129 320

3 210 402

в том числе:

поставщики и подрядчики

–

2934868

задолженность перед персоналом организации

89 000

13 300

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

12 620

9 936

задолженность по налогам и сборам

27 700

252 297

прочие кредиторы

–

–

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

–

–

Доходы будущих периодов

–

–

Резервы предстоящих расходов

–

–

Прочие краткосрочные обязательства

–

–

Итого по разделу V

129 320

3 210 402

БАЛАНС

4 491 351

12 549 750

Показатель (наименование)

Код стр.

За отчетный период

За прошлый год

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость)

10

12110000

–

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

20

7 174 173

(         )

Валовая прибыль

29

4 935 827

–

Коммерческие расходы

30

–

Управленческие расходы

40

–

–

Прибыль (убыток) от продаж (прибыль от обычных видов деятельности)

50

4 935 827

–

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

60

–

–

Проценты к уплате

70

–

–

Прочие доходы

90

–

–

Прочие расходы

100

–

–

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

4 935 827

–

Отложенные налоговые активы

141

–

–

Отложенные налоговые обязательства

142

–

–

Текущий налог на прибыль

150

740 374

–

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

190

4 195 453

–

Справочно:

200

–

–

Постоянные налоговые обязательства

Итого: