Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению »
Расчет налоговых вычетов по НДФЛ и НДС
![Расчет налоговых вычетов по НДФЛ и НДС [17.01.11]](/files/works_screen/83/78.png)
Тема: Расчет налоговых вычетов по НДФЛ и НДС
Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению
Тип: Задача | Размер: 5.77K | Скачано: 581 | Добавлен 17.01.11 в 20:42 | Рейтинг: +11 | Еще Задачи
Задача №1
Генеральный директор ООО «…», получивший инвалидность при исполнении воинского долга в Афганистане, женат есть ребенок, возраст ребенка 11 лет.
- По месту основной работы заработная плата за январь = 10 000руб. февраль = 9 500, март = 11 250, апрель = 12 300, май = 10 540, июнь = 12300.
- В бухгалтерскую службу подано заявление с просьбой предоставить стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц.
- В марте получена материальная помощь 20 000 руб.
- 1 марта получены проценты по вкладу, вклад открыт 01.02 в размере 50 000руб. под 16% годовых. Ставка рефинансирования ЦБ РФ в первом квартале текущего года 10%.
РЕШЕНИЕ:
Январь
Доход = 10000
стандартный вычет = 1000+3000=4000
Налоговая база 10000-4000=6000
Ндфл = 6000*13%/100%=780 руб
Февраль
Д = 9500
СВ = 4000
НБ = 9500-4000=5500
ндфл = 5500*13%/100%=715 руб
Март
Д = 11250+20000=31250
СВ = 4000
НБ = (11250-4000)+(20000-4000)= 23250
НДФЛ = 23250*13%/100%=3022,50
ФАКТ % = (50000*16%*29дней) / (365*100%)=635,62
% по НК = (50000*10%*29дней) / (365*100%)=397,26
Материальная выгода = 635,62-397,26=238,36
Ндфл=238,36*35%/100%=83
Ндфл всего за март = 3022,50+83=3105,50 руб
Апрель
Д=12300
СВ=4000
НБ=12300-4000=8300
НДФЛ=8300*13%/100%=1079 руб
Май
Д=10540
СВ=4000
НБ=10540-4000=6540
НДФЛ=6540*13%/100%=850 руб
Июнь
Д=12300
СВ=4000
НБ=12300-4000=8300
НДФЛ=8300*13%/100%=1079 руб
итого сумма НДФЛ за первое полугодие составила
780+715+3105+1079+850+1079=7608 руб
Задача №2
Исходные данные
1.В налоговом периоде выполнено и сдано заказчиком работ на сумму 298006руб.
2. Поступило на расчетный счет за выполненные и сданные работы 389659р.
3.Получено частично оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801р.
4. Оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения на сумму 500087 р. Из них оплачено 200000р. В счетах фактурах НДС выделен.
5. Все стоимостные показатели приведены без НДС.
6. Оплачено и оприходовано по счетам-фактурам без НДС 22900р.
7.Перечисленно авансов субподрядным организациям 333000р.
ЗАДАНИЕ рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет, за налоговый период.
Решение:
- 298006*18%= НДС 53641,08 (Д 62 К 90.3)
- Поступили на р/с денежные средства 389659 руб. (Д51 К 62)
- Получено частичной оплаты в счет финансирования по ранее заключенным договорам на сумму 659801 руб. (аванс) (Д51 К62)
- Выделен НДС 118764,18
- Оприходованы ТМЦ 500087 руб. 00 коп. (Д10 К 60)
- Выделен НДС 90015,66 (Д19 К60)
- Из них 20000 руб. оплачено (Д60 К51)
- Оплачено и оприходовано по сч. Фактуре 22 900 руб., в расчет не берется т.к. оно без НДС.
- Перечислено авансов субподрядным организациям в размере 333000 руб. в расчет не берется, т.кданная организация перечисляет, а не получает аванс.
Отсюда, НДС подлежащий к уплате в федеральный бюджет составит:
53641,08+118764,18-90015,66=82 389,6 руб.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
do4ja Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Задачи на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Задачи для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Задача, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.
Похожие работы
- Решение задач по налогам и налогообложению Вариант №3
- Рассчитать НДС и фактически уплаченный налог по НДФЛ
- Задачи и их решение по Налогам и налогообложению
- Рассчитать когда и какие налоги должна уплатить в бюджет за 2012 год Сергеева О.П.
- Расчет суммы НДФЛ, транспортный налог и налог на игорный бизнес
- Контрольная работа по Налогам и налогообложению Вариант №6
- Решение задач по Налогам и налогообложению
- Решение задач по Налогам и налогообложению
- Задачи по Налогам и налогообложению
- Задачи с решениями для практики по налогам