Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению »

Рассчитать НДС и фактически уплаченный налог по НДФЛ

Тема: Рассчитать НДС и фактически уплаченный налог по НДФЛ

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налогообложению

Вуз: ВЗФЭИ

Год и город: Москва 2011

Задача №5(НДС)

1. В налоговом периоде отгружено продукции на сумму 222 568руб.

2. Поступило на расчетный счет за реализованную продукцию 336 780 руб.

3. Выполнено работ для собственных нужд, расходы по которым не принимаются к вычету при уплате налога на прибыль организаций, на сумму 200 000 руб.

4. Перечислено в уставный фонд на основании решения собрания учредителей 150 000руб.

5. Получено авансов в счет финансирования по ранее заключенным договорам 55 000 руб.

6. Оплачено по безналичному расчету и оприходовано товарно-материальных ценностей производственного назначения 333 900руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

7. Приобретено основных средств на 420 900 руб., в том числе автомобиль «Жигули» для пионерлагеря - 264 000 руб., станки - 156 900 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

8. Перечислено авансов поставщикам 33 900 руб.

9. Закуплено за наличный расчет на оптовой базе и оприходовано производственных материалов 21 000 руб. В счетах-фактурах НДС выделен.

10. Все стоимостные показатели приведены без НДС.

Задание: рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет, за налоговый период.

Решение

1. НДС=222 568,00 * 18%=40 062,24 руб.

2. НДС=336 780,00 *18%=60 620,40 руб.

3. НДС=200 000*18%=36 000,00 руб.

4.- перечисление в уставный фонд денежных средств реализацией не является и НДС не облагается

5. НДС=55 000,00*18%=9 900,00 руб.

6.Сумма вычета=333 900,00*18%-60 102,00 руб.

7. Сумма вычета=420 900,00*18%=75 762 руб.

8. Сумма вычета=33 900,00*18%=6 102,00 руб.

9. Сумма вычета=21000*18%=3780,00 руб.

Сумма НДС подлежащая уплате в федеральный бюджет= 40 062,24+60620,40+36000,00+9900,00-60102,00-75762,00-6102,00-3780,00=836,64 руб.

Ответ: Сумма НДС подлежащая уплате в федеральный бюджет=836,64 руб.

Задача №5 (НДФЛ)

1. Петрова Л.П., жена офицера ВВС, принимавшего участие в боевых действиях, имеет двоих детей в возрасте 21 года и 25 лет. Младший ребенок учится на четвертом курсе дневного отделения Института стали и сплавов.

2. По месту основной работы начислена заработная плата: за январь-3500 руб.; февраль - 7000 руб.; март - 5900 руб.; апрель - 6000 руб.; май - 5400 руб.; июнь - 4300 руб.

3. По заявлению стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физическиз лиц предоставляются по основному месту работы.

4. По договору подряда начислено: за февраль - 3000 руб.; март - 2000 руб.; апрель - 4000 руб.

5. По договору страхования жизни сроком один год получено 12 тыс.руб. при страховом взносе 4 тыс.руб. Ставка рефинансирования ЦБ РФ на дату заключения страхового договора - 10% годовых. В течение года она не менялась.

6. По договору добровольного страхования имущества наступил страховой случай, и страховая компания выплатила 11 500 руб. на документально подтвержденную сумму ущерба.

Задание: рассчитать фактически уплаченный налог на доходы с физических лиц на полугодие.

Решение

1. Применяются стандартные налоговые вычеты 400 рублей и 1000 рублей на младшего ребенка.

2.НДФЛ по выплатам по основному месту работы:

Январь НДФЛ=(3500-1000-400)*13%=273 рублей

Февраль НДФЛ=(7000-400-1000)*13%=728 рублей

Март НДФЛ=(5900-400-1000)*13%=585 рублей

Апрель НДФЛ=(6000-1000-400)*13%=598 рублей

Май НДФЛ=(5400-1000-400)*13%=520 рублей

Июнь НДФЛ=(4300-1000-400)*13%=377 рублей

Общая сумма НДФЛ по месту основной работы:273+728+585+598+520+377=3081 рублей

3. Вычеты предоставлены по основному месту работы

4. НДФЛ по договору подряда:

Февраль НДФЛ=3000*13%=390 рублей

Март НДФЛ=2000*13%=260 рублей

Апрель НДФЛ=4000*13%=520 рублей

Общая сумма НДФЛ по договору подряда: 390+260+520=1170 рублей

5. НДФЛ по выплатам согласно договора страхования жизни:

НДФЛ=(12000-(4000+4000*10%))*13%=988 рублей

6. Доход налогоплательщика, подлежащий налогообложению в соответствии с договором добровольного страхования имущества определяется, как разница между суммой полученной страховой выплаты и рыночной стоимостью застрахованного имущества на дату заключения указанного договора (на дату наступления страхового случая), увеличенной на сумму уплаченных по страхованию этого имущества страховых взносов. В соответствии с условиями задачи налоговая база=0, т.к. сумма страховой выплаты = сумме ущерба.

Общая сумма фактически уплаченного налога на доходы физических лиц за полугодие:

3081+1170+988=5239 рублей

Ответ Общая сумма фактически уплаченного налога на доходы физических лиц за полугодие 5239 рублей

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 8.44K

Скачано: 699

Скачать бесплатно

16.02.12 в 20:53 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Задачи на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Задачи для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Задача, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Рассчитать НДС и фактически уплаченный налог по НДФЛ

Добавление отзыва к работе

Похожие работы