Studrb.ru банк рефератов
Консультация и поддержка студентов в учёбе

Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам »

Активные операции коммерческих банков (понятие и значение)

Активные операции коммерческих банков (понятие и значение) [04.02.12]

Тема: Активные операции коммерческих банков (понятие и значение)

Раздел: Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам

Тип: Контрольная работа | Размер: 414.02K | Скачано: 365 | Добавлен 04.02.12 в 14:57 | Рейтинг: +2 | Еще Контрольные работы


Содержание

1. Понятие, значение и структура активных операций 2

2. Классификация активов по риску, доходности, ликвидности 6

3. Характеристика ссудных и фондовых операций коммерческих банков 11

Список использованной литературы 19

 

Понятие, значение и структура активных операций

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов.

Также, иными словами, можно сказать, что активы банка – это денежные средства, отражаемые на активных счетах и связанные с размещением ресурсов банка для получения прибыли. Активы баланса банка отражают состав, структуру и целевое использование средств. Т.е. они показывают, во что вложены финансовые ресурсы и какова отдача от вложенных средств [4, с. 68].

Активные операции имеют тесную взаимосвязь с пассивными операциями банков. Т.к. прежде всего размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. Это означает, что пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Поэтому, предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчиков. Т.к. если ресурсов не будет хватать, то банку придется отказываться от выгодных предложений и продавать высокодоходные ценные бумаги. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. от разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.

Кроме того, для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов  и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат [2, с. 231].

Роль активных операций  для любого коммерческого банка очень велика. Активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка, т.е. позволяют достичь две главные цели дея­тельности коммерческих банков. Активные операции имеют также важное народно-хозяйственное значение. Именно с помощью ак­тивных операций банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем уча­стникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, вне­дрению инноваций, осуществлению реструктуризации и стабильно­му росту промышленного производства, расширению жилищного строительства. Большую социальную роль играют ссуды банков на­селению [2, с.238].

К активам банка относят наличные денежные средства; средства кредитных организаций в Центральном банке РФ (в том числе обязательные резервы); средства в кредитных организациях; вложения в ценные бумаги; все виды предоставленных кредитов; основные средства; прочие активы.

Структура банковских активов с позиций её рациональности и диверсифицированности выглядит следующим образом (табл.1) [4, с.69]:

Таблица 1

Анализ структуры активов банка

Анализ структуры активов банка

Как видно из приведенных данных этой таблицы, абсолютная величина активов банка характеризует его как организацию, имеющую значительный объем активов. Так, за 2004-2006 гг. они увеличились с 1 463 660 898 тыс. до 2 537 179 786 тыс. руб., т.е. в 1,5 раза.

Денежные средства представляют собой наиболее ликвидные активы, находящиеся в кассе банк. На 1 января 2007 г. Они составляли 90 061 082 тыс. руб. (2,58 %).

Обязательные резервы представляют собой высоколиквидные активы, практически не приносящие банку доходов и устанавливаемые Центральным банком РФ в целях регулирования общей ликвидности банковской системы страны и контроля денежных агрегатов. Такие требования устанавливаются надзорными органами разных стран для ограничения кредитных возможностей банков и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.

Величина обязательных резервов практически не зависит от деятельности самого банка (резервирование части привлеченных банком средств в виде депозитов (вкладов) осуществляется на счетах центральных банков по фиксированной ставке). На 1 января 2007 г. они составили 77 914 997 тыс. руб., или 2,24 % всех активов.

В свою очередь, такая статья баланса, как «Средства кредитных организаций в Центральном банке РФ», напротив, непосредственно зависит от сберегательного банка и является результатом его договорных отношений с Центральным банком РФ. В рассматриваемой таблице сбербанк размещает свои средства в ЦБ РФ в сумме 87 098 192 тыс. руб. (их доля составляет 2,5 %).

Статья «Средства в кредитных организациях» практически всегда присутствует в балансах банков в силу производственной необходимости поддержания ими прямых деловых отношений с другими коммерческими кредитными организациями. Такие отношения необходимы банкам как для проведения рассчетно-платежных операций для своих клиентов, так и для выполнения опеаций в собственных интересах. На данную статью приходится 22 859 059 тыс. руб. или 0,65 % активов банка (табл. 1) [4, с. 70].

Главной составляющей активов в большинстве банков являются кредиты (чистая ссудная задолженность, т.е. ссуды, за вычетом соответствующих резервов). На 1 января 2007 г. Она составляла 2 619 027 117 тыс. руб., или 75,31 %. Относительно высокий удельный вес данной статьи в балансовых активах, как правило, свидетельствует о вполне рациональной структуре банковских активов.

Такие статьи активов, как «Чистые вложения в торговые ценные бумаги», «Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения», «Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи», появились в балансах российских банков в связи с переходом последних на ведение отчетности по международным стандартам, а также в связи с достаточно активным ростом рынка ценных бумаг в России.

Указанные активы баланса представляются в так называемом чистом виде (т.е. за минусом соответствующих резервов). Такие резервы по своей сути являются корректировкой стоимости активов.

Данные статьи активов представляют собой финансовые инструменты, которые используются банком для получения спекулятивных или долгосрочных доходов; поддержания необходимого уровня ликвидности; участия в других организациях и контроля их деятельности; минимизации всевозможных рисков, связанных с деятельностью банка.

Пока доля этих статей в структуре банка не очень высока (9,94, 1,85, 2,07 % соответственно). В других же странах с развитыми финансовыми рынками рост банковских инвестиционных портфелей, как правило, отражает растущую ориентацию банка на нетрадиционные операции (связанные по сути своей с заменой кредитного риска на рыночный) [4, с. 71].

 

Классификация активов по риску, доходности, ликвидности

Между доходностью, рискованностью активов и их ликвидностью существует определённая зависимость, т.к. чем более рискованным является актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже уровень его ликвидности (рискованный актив труднее реализовать). Поэтому самые рискованные активы обычно и самые высокодоходные, и в свою очередь, менее ликвидные.

По степени доходности все активы делятся на две группы:

С точки зрения ликвидности различают три группы активов:

Для оценки степени принимаемых банком на себя рисков все активы банка делят на пять групп риска, для каждой из которых установлен свой коэффициент вероятности потери стоимости. Эта группировка и порядок расчета суммы активов банка, взвешенных с учетом риска, установлены в таблице 2 [1].

Таблица 2

Группировка активов по степени риска

 

Статьи активов

Степень риска, %

I группа

 

Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, а также счета расчетных центров ОРЦБ в учреждениях Банка России

 

0

Обязательные резервы, перечисленные в Банк России

0

Средства банков, депонированные для расчетов чеками

0

Наличная валюта и платежные документы, драгоценные металлы в хранилищах и в пути

 

2

Суммы, задепонированные в учреждения Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств

 

0

Природные драгоценные камни в хранилищах и в пути

2

Счета кредитных организаций по кассовому обслуживанию филиалов, сч.30210

 

0

Вложения в облигации Банка России

0

Вложения в государственные долговые обязательства стран из числа группы развитых стран

 

0

II группа

 

Кредитные требования, гарантированные Российской Федерацией в части, под которую получены гарантии

 

10

Кредитные требования под гарантии правительств стран из числа группы развитых стран

 

10

Вложения в долговые обязательства Российской Федерации

10

Вложения в государственные долговые обязательства стран, не входящих в число группы развитых стран

 

10

Кредитные требования к Министерству финансов РФ

10

Учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные и (или) авалированные федеральными органами исполнительной власти

 

10

Кредитные требования под залог драгоценных металлов в слитках в части равной их рыночной стоимости

 

10

Кредитные требования в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом), размещенным контрагентом – юридическим лицом в банке – кредиторе, и (или) залогом собственных долговых ценных бумаг банка - кредитора

 

 

10

 

III группа

 

Вложения в долговые обязательства субъектов РФ и органов местного самоуправления

 

20

Средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, а также на счетах в расчетных центрах ОРЦБ

 

20

 

Средства на корреспондентских счетах в банках-нерезидентах стран из числа группы развитых стран, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках

 

 

20

Кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран на срок до 90 календарных дней

 

20

Кредитные требования, полученные от банков, являющихся основными обществами, стран из числа группы развитых стран, имеющих инвестиционный рейтинг не ниже «ВВВ» по квалификации S&P (Standard & Poors) и (или) не ниже аналогичного по классификациям “fitch IBCA”, “Moodys”, в части, под которую получены гарантии

 

 

 

20

Кредитные требования под гарантии, полученные от международных банков развития, в части, под которую получены гарантии и кредитные требования под залог ценных бумаг указанных банков, в части, равной рыночной их стоимости

 

 

20

Кредитные требования к международным банкам развития

20

Кредитные требования под залог государственных ценных бумаг РФ в части, равной рыночной стоимости указанных ценных бумаг

 

20

Кредитные требования к органам государственной власти субъектов РФ и органам местного самоуправления

 

20

Кредитные требования, под которым надлежащее исполнения обязательств контрагента обеспечено гарантиями субъектов РФ в части, равной ответственности субъекта по гарантии

 

20

Кредитные требования к страховым компаниям стран из числа группы развитых стран, а также кредитные требования, застрахованные указанными страховыми компаниями

 

20

Кредитные требования под залог долговых обязательств субъектов РФ и органов местного самоуправления в части, равной рыночной стоимости указанных бумаг

 

20

IV группа

 

Средства на корреспондентских счетах в банках – резидентах РФ и банках – нерезидентах стран, не входящих в число группы развитых стран, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках

 

 

50

Кредитные требования к банкам – резидентам РФ сроком размещения до 30 календарных дней

50

Кредитные требования к банкам стран из числа группы развитых стран на срок свыше 90 календарных дней

 

50

Вложения в ценные бумаги (акции и долговые обязательства) торгового портфеля

 

50

V группа

 

Все прочие активы банка

100

Взвешивание активов по степени риска производится путем умножения остатка (сумм остатков) средств на соответствующем балансовом счете (счетах) или его (их) части на коэффициент риска (в %), деленный на 100 % [3, с. 57].

 

Характеристика ссудных и фондовых операций коммерческих банков

Большая часть банковских активов (до 80%) приходится на кредитные операции и вложения в ценные бумаги, т.к. доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли.

К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции).

Ссудные операции – это предоставление банком денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности. Данные операции приносят банкам, как правило, основную часть процентных доходов. Ссудные операции банков можно классифицировать по следующим критериям: по экономическому содержанию и назначению, по категории заемщиков, по обеспеченности, по срокам и методам погашения, по форме выдачи кредита [2, с. 240].

По экономическому содержанию и назначению ссуды подразделяются следующим образом:

  1. Ссуды на коммерческие цели:
  1. Потребительские или персональные ссуды на жилищное строительство, покупку потребительских товаров длительного пользования, оплату обучения, лечения и т.п.

По категориям заемщиков различают ссуды:

По обеспеченности ссуды могут быть:

По срокам погашения ссуды делятся:

  1. – от одного дня до одного года;
  2. – от года до трех-пяти лет;
  3. – на более продолжительные сроки.

По методам погашения выделяют следующие виды ссуды:

  1. Весь основной долг по ссуде (без учета процентов) должен быть погашен на одну конечную дату путем единовременного взноса.
  2. Метод погашения в рассрочку – сумма ссуды списывается частями на протяжении действия кредитного соглашения. Платежи в погашение основной суммы долга осуществляются равными частями периодически (ежемесячно, ежеквартально, раз в полгода или ежегодно).

Второй метод обычно применяется к средне- и долгосрочным ссудам, проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия всего займа.

По технике выдачи различают ссуды:

Сам процесс предоставления банковской ссуды называется кредитным процессом или процессом кредитования.

Данный процесс состоит из пяти основных этапов [3, с. 54]:

1. Рассмотрение заявки на получение ссуды

В заявке содержатся главные параметры ссудной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок ссуды и порядок ее погашения, виды обеспечения, по­рядок уплаты процентов.  Банк тщательно анализирует заявку,  а также прилагаемый к ней пакет необходимых документов, содер­жащих основные сведения о потенциальном заемщике.

2. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика

Проводится анализ спо­собности заемщика  погасить ссуду и проценты по ней в соответствии с кре­дитным договором. Источниками анализа служат данные баланса предприятия, отчета о прибылях и убытках, кредитной заявки, информация о кредитной истории клиента.

В мировой и отечествен­ной практике существует три основных способа оценки кредито­способности:

Первый способ – способ финансовых коэффициентов. Обычно для оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия применяются такие коэффициенты, как коэффициенты ликвидно­сти; коэффициенты оборачиваемости (запасов, дебиторской задол­женности, основных средств, активов); коэффициенты обеспечен­ности собственным капиталом; коэффициенты рентабельности.

Второй способ – анализ денежных потоков. Суть его состоит в сопоставлении  денежных притоков (прибыли, амортизации и др.) и оттоков (выплаты налогов, дивидендов и др.) в период срока ссуды.

Третий способ – оценка делового риска заемщика. Деловой риск связан с тем, что кругооборот фондов заемщика прервется или замедлится и не завершится в срок .

3. Оформление кредитного договора

 Данный договор определяет взаимные   права   и   обязанности   банка-кредитора   и   клиента-заемщика,   цель  и  объект  кредитования,   его  размер,   сроки,   виды обеспечения ссуды, уровень ставки процента и другие условия вы­дачи, использования и погашения ссуды.

4.  Выдача ссуды

Порядок оформления и способ предостав­ления ссуды (в наличной и безналичной формах, в виде разовой ссуды, кредитной линии и т.д.).

5. Кредитный мониторинг

Контроль банка за использова­нием и погашением ссуды. Банк регулярно контролирует целевое использование ссуды, выполнение иных условий кредитного дого­вора. Для этого банк проверяет текущее состояние финансовой и хозяйственной  деятельности  заемщика,   в   случае   необходимости проводит аудиторские проверки на предприятии заемщика.

Основные цели, которые преследует банк, осуществляя вложения в ценные бумаги – это получение дохода и обеспечение ликвидности.

Причем, с целью минимизации рисков по ценным бумагам банки производят вложения в различные по надежности, срочности, доходности, эмитенту виды ценных бумаг, иными словами, диверсифицируют портфель ценных бумаг (фондовый портфель).

Таким образом, фондовые операции коммерческих банков – это операции с ценными бумагами.

Данные операции включают в себя четыре основных вида [3, с.59]:

  1. Спекулятивные вложения в ценные бумаги, т.е. эти бумаги приобретаются для перепродажи с целью получения курсовой прибыли (разницы между курсом покупки и курсом продажи). Такие бумаги хранятся не долго в портфеле банка.
  2. Банковские инвестиции – покупка ценных бумаг с целью получения дохода в виде про­центов (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и ди­видендов (по акциям), а также участия в управлении предприятием. Хранятся в портфеле банка длительное время (обычно более года).
  3. Операции типа РЕПО  – это  когда банк покупает ценные бумаги и одновременно берет на себя обязательство по обратной их продаже через определенный срок по фиксированному курсу. Т.е. банк совершает покупку ценных бумаг на условиях их обратной продажи.

4.  Учетные операции – это операции с вексе­лями. Учет векселя – это покупка векселя банком (с передачей банку векселя по индоссаменту - передаточной надписи). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения де­нег по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедержателя (давая ему деньги немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, например, через месяц), банк взимает с век­селедержателя, предъявившего вексель к учету, учетный процент, или дисконт. Дисконт равен разнице между суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя. По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению.

 Смысл этой операции для банка состоит в по­лучении учетного процента, а для держателя, предъявившего век­сель к учету, – в получении денег по векселю до наступления сро­ка его погашения.

 

Список использованной литературы

  1. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 г. № 110-И «Об обязательных нормативах банков».
  2. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов/ Е.Ф. Жуков, Л. М. Максимова, А. В. Печникова идр.; Под ред. академ. РАЕН. Е.Ф. Жукова. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2003. – 600 с.
  3. Банковские операции: Учебное пособие/Под ред. Ю. И. Коробова.-М.: Магистр, 2007. – 446 с.
  4. Операции коммерческих банков: Учебное пособие/Под ред. О. М. Маркова. – М.: ИД «Форум»: ИНФРА-М, 2009. – 288 с.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+2
Размер: 414.02K
Скачано: 365
Скачать бесплатно
04.02.12 в 14:57 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).


Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.


Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу


Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.


Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.


Похожие работы

Консультация и поддержка студентов в учёбе