Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту »

Построение прогнозной финансовой отчетности с использованием программы «Бюджетирование»

Тема: Построение прогнозной финансовой отчетности с использованием программы «Бюджетирование»

Раздел: Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту

Вуз: Северный (Арктический) федеральный университет

Год и город: Архангельск 2015

Введение

Цель лабораторной работы: на основе имеющихся данных сформировать генеральный бюджет предприятия на следующий прогнозный период.

Задачи лабораторной работы:

1. Закрепить на практике теоретические знания основ бюджетирования на предприятии;

2. Сформировать операционные и финансовые бюджеты предприятия на следующий прогнозный период;

3. Оценить эффективность системы бюджетирования на предприятии.

Исходные данные:

На предприятии инициирована подготовка генерального бюджета на следующий прогнозный период — 1 год с поквартальной разбивкой. Прогнозные показатели функционирования предприятия представлены в табл. 1.

Таблица 1 – Прогнозные показатели функционирования предприятия

№ п/п	Показатель	Квартал				Итого
№ п/п	Показатель	I	II	III	IV	Итого
1	Прогнозный объем реализации, натуральные единицы	800	800	800	800	3200
2	Прогнозная цена реализации единицы изделия, руб.	90	90	90	90
3	Квартальный объем реализации, оплачиваемый в квартале реализации, %	70
4	Квартальный объем реализации, оплачиваемый в следующем квартале, %	30
5	Запас на конец текущего квартала от реализации следующего квартала, %	10
6	Запас готовой продукции на конец прогнозного периода, натуральные единицы	100
7	Потребность в материале на единицу изделия, натуральные единицы	4	4	4	4
8	Запас материалов на конец текущего квартала от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале, %	10
9	Запас материала на конец прогнозного периода, натуральные единицы	320
10	Цена единицы материала, руб.	2	2	2	2
11	Квартальных закупки материала, оплачиваемые в квартале закупок, %	50
12	Квартальные закупки материала, оплачиваемые в следующем квартале, %	50
13	Прямые затраты труда на единицу изделия, час.	5	5	5	5
14	Стоимость прямых затрат труда, руб./час	5	5	5	5
15	Переменная ставка накладных расходов, руб./час	2	2	2	2
16	Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов (включая амортизацию), руб.	6000	6000	6000	6000	24000
17	Амортизация, руб.	3250	3250	3250	3250	13000
18	Переменные коммерческие и управленческие расходы на единицу продукции, руб.	4	4	4	4
19	Постоянные коммерческие и управленческие расходы (постатейно), руб.:	12750	9950	11150	9950	43800
20	Реклама	1100	1100	1100	1100	4400
21	Страхование	2800				2800
22	Заработная плата	8500	8500	8500	8500	34000
23	Аренда	350	350	350	350	1400
24	Налоги	0	0	1200	0	1200
25	Денежные средства, необходимые для закупки оборудования, руб.
26	Объем кредитования, руб.
27	Годовая ставка процента за банковский кредит, %	20
28	Ставка налогообложения прибыли, %	20

Дополнительное внешнее финансирование может использоваться только в случае отрицательного значения величины денежных средств на конец прогнозного квартала. Дополнительной закупки оборудования не требуется. Состояние активов и пассивов предприятия на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы (табл..2).

Таблица 2 – Агрегированный баланс на начало прогнозного периода

Активы:
Оборотные средства:
Денежные средства	5 000
Дебиторская задолженность	15 000
Материальные запасы	474
Запасы готовой продукции	3 268
Итого оборотных средств	23 742
Основные средства:
Земля	50 000
Здания и оборудование	200 000
Накопленный износ	60 000
Итого основных средств	190 000
Итого активов	213 742
Пассивы:
Краткосрочные и долгосрочные обязательства:
Счета к оплате	2 700
Налог, подлежащий оплате	4 000
Итого краткосрочных и долгосрочных обязательств	6 700
Собственный капитал:
Обыкновенные акции	170 000
Нераспределенная прибыль	37 042
Итого собственного капитала	207 042
Итого пассивов	213 742

Задание:

На основе имеющихся данных необходимо разработать генеральный бюджет предприятия на следующий прогнозный период и сделать по нему выводы относительно финансового состояния предприятия.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 295.95K

Скачано: 338

Скачать бесплатно

13.01.16 в 17:48 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Лабораторные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Лабораторные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Лабораторная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

Построение прогнозной финансовой отчетности с использованием программы «Бюджетирование»

Таблица 1 – Прогнозные показатели функционирования предприятия

Итого

Таблица 2 – Агрегированный баланс на начало прогнозного периода

Добавление отзыва к работе

Похожие работы