Контрольная по Экономическому анализу Вариант №1

Показатель

Остатки по балансу

Изменение (+,-) тыс.руб.

Темпы роста (снижения),%

Структура активов и пассивов, %

Изменение

(+,-),%

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

А

1

2

3

4=1-2

5=2-3

6 =1/2 *100

7 = 2/3 *100

8=1/ББ 2013г *100

9=2/ББ 2012г *100

10=3/ББ 2011г *100

11=8-9

12=9-10

АКТИВЫ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

315

245

196

70

49

128,57

125,00

0,01

0,01

0,01

0,00

0,00

Результаты исследований и разработок

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

897 650

693 798

576 476

203852

117322

129,38

120,35

37,23

33,46

30,78

3,78

2,68

Доходные вложения в материальные ценности

86 750

22 204

22 853

64546

-649

390,70

97,16

3,60

1,07

1,22

2,53

-0,15

Долгосрочные финансовые вложения

14 741

8 982

8 440

5759

542

164,12

106,42

0,61

0,43

0,45

0,18

-0,02

Отложенные налоговые активы

51 741

46 759

42 665

4982

4094

110,65

109,60

2,15

2,25

2,28

-0,11

-0,02

Прочие внеоборотные активы

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу I

1051197

771988

650630

279209

121358

136,17

118,65

43,60

37,23

34,74

6,38

2,49

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

697 100

584 457

533 594

112643

50863

119,27

109,53

28,91

28,18

28,49

0,73

-0,31

в том числе готовая  продукция

22 584

28 314

31 982

-5730

-3668

79,76

88,53

0,94

1,37

1,71

-0,43

-0,34

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

9 420

9 133

11 065

287

-1932

103,14

82,54

0,39

0,44

0,59

-0,05

-0,15

Дебиторская заложенность

485 300

549 200

518 100

-63900

31100

88,36

106,00

20,13

26,48

27,66

-6,35

-1,18

Финансовые вложения

158 380

152 150

147 044

6230

5106

104,09

103,47

6,57

7,34

7,85

-0,77

-0,51

Денежные средства

9 542

6 873

12 560

2669

-5687

138,83

54,72

0,40

0,33

0,67

0,06

-0,34

Прочие оборотные активы

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу II

1 359 742

1 301 813

1 222 363

57929

79450

104,45

106,50

56,40

62,77

65,26

-6,38

-2,49

БАЛАНС

2 410 939

2 073 801

1 872 993

337138

200808

116,26

110,72

100

100

100

-

-

Показатель

Остатки по балансу

Изменение (+,-), тыс. руб.

Темпы роста (снижения),%

Структура активов и пассивов, %

Изменение

(+,-),%

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

А

1

2

3

4=1-2

5=2-3

6 =1/2 *100

7 = 2/3 *100

8=1/ББ 2013г *100

9=2/ББ 2012г *100

10=3/ББ 2011г *100

11=8-9

12=9-10

ПАССИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

500 000

500 000

500 000

0

0

100

100

20,74

24,11

26,70

-3,37

-2,58

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(…….)

(…….)

(…….)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Переоценка внеоборотных активов

98 365

52 873

42 851

45492

10022

186,04

123,39

4,08

2,55

2,29

1,53

0,26

Добавочный капитал (без переоценки)

75 815

75 815

75 815

0

0

100,00

100,00

3,14

3,66

4,05

-0,51

-0,39

Резервный капитал

2 860

2 738

1 711

122

1027

104,46

160,02

0,12

0,13

0,09

-0,01

0,04

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

81 404

79 917

61 854

1487

18063

101,86

129,20

3,38

3,85

3,30

-0,48

0,55

Итого по разделу III

758 444

711 343

682 231

47101

29112

106,62

104,27

31,46

34,30

36,42

-2,84

-2,12

IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

261 878

131 518

577 253

130360

-445735

199,12

22,78

10,86

6,34

30,82

4,52

24,48

Отложенные налоговые обязательства

47 732

35 554

32 645

12178

2909

134,25

108,91

1,98

1,71

1,74

0,27

-0,03

Резервы под условные обязательства

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие обязательства

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу IV

309 610

167 072

609 898

142538

-442826

185,32

27,39

12,84

8,06

32,56

4,79

24,51

V.КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

600 916

516 586

302 745

84330

213841

116,32

170,63

24,92

24,91

16,16

0,01

8,75

Кредиторская заложенность

741 804

678 640

277 969

63164

400671

109,31

244,14

30,77

32,72

14,84

-1,96

17,88

Доходы будущих периодов

165

160

150

5

10

103,13

106,67

0,01

0,01

0,01

0,00

0,00

Резервы предстоящих расходов

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие обязательства

0

0

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого по разделу V

1 342 885

1 195 386

580 864

147499

614522

112,34

205,79

55,70

57,64

31,01

-1,94

26,63

БАЛАНС

2 410 939

2 073 801

1 872 993

337138

200808

116,26

110,72

100

100

100

-

-

Показатель

2012 год

2013 год

Изменение

(+, -)

тыс.

руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

А

1

2=1/∑Д*100

3

4=3/∑Д*100

5=3-1

6=4-2

1.Доходы организации – всего

В том числе:

4 135 040

100

4 538 150

100

403 110

0,00

1.1. Выручка

3 432 620

83,01

3 811 655

83,99

379 035

0,98

1.2. Проценты к получению

198 670

4,80

194 166

4,28

-4 504

-0,53

1.3. Доходы от участия в других организациях

0

-

0

-

-

-

1.4. Прочие доходы

503 750

12,18

532 329

11,73

28 579

-0,45

2.Расходы  организации– всего

В том числе:

4119153

100

4534464

100

415311

0

2.1. Себестоимость продаж

3273197

79,46

3695352

81,49

422155

2,03

2.2. Коммерческие расходы

11642

0,28

12258

0,27

616

-0,01

2.3. Управленческие расходы

3110

0,08

2940

0,06

-170

-0,01

2.4. Проценты к уплате

401232

9,74

288296

6,36

-112936

-3,38

2.5. Прочие расходы

418989

10,17

527714

11,64

108725

1,47

2.6. Текущий налог на прибыль

10983

0,27

7904

0,17

-3079

-0,09

Расчет основных показателей оценки доходов и расходов организации

1. Выручка от продаж в 1 руб. доходов=В/∑Д

0,83

0,84

0,01

2. Доходы на 1 руб. расходов = ∑Д/∑Р

1,0039

1,0008

-0,0031

3. Рентабельность расходов =ЧП/∑Р*100, %

0,39

0,08

-0,31

4. Расходоемкость продаж = (С-сть + коммерч.р.+ упр.р.)/В , руб.

0,96

0,97

0,01

Показатель

Сумма, тыс. руб.

Изменение(+,-)

2013

2012

2011

2013/2012

2012/2011

А

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

А1: Наиболее ликвидные активы

167 922

159 023

159 604

8 899

-581

А2:Быстро реализуемые активы

468959

522 146

490 546

-53 187

31 600

А3:Медленно реализуемые активы

722 829

620 625

572 166

102 204

48 459

А4: Трудно реализуемые активы

1 051 229

772 007

650 677

279 222

121 330

Баланс

2 410 939

2 073 801

1 872 993

337 138

200 808

ПАССИВЫ

П1: Наиболее срочные обязательства

741 804

678 640

277 969

63 164

400 671

П2: Краткосрочные обязательства

600 916

516 586

302 745

84 330

213 841

П3: Долгосрочные обязательства

309 610

167 072

609 898

142 538

-442 826

П4: Собственные средства

758 609

711503

682 381

47 106

29 122

Баланс

2 410 939

2 073 801

1 872 993

337 138

200 808

Показатель

Формула для расчета

2013г

2012г

Изменение (+,-)

А

1

2

3

4

Исходные данные

1.Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

ПР

101 105

144 671

-43 566

2.Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс.руб.

Ск=((СК+ДБП)н+к)/2

735 056

696 942

38 114

3. Среднегодовые остатки заемного капитала, тыс.руб.

ЗК=(ЗКн+ЗКк)/2

1507 476,5

1 276 610

230 866,5

4. Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб.

А=(Ан.+Ак.)/2

2242370

1973397

268 973

5.Выручка,  тыс. руб.

В

3811655

3432620

379035

Расчетные данные

6. Доля активов на 1 руб. заемного капитала                                                 А

da= А/ЗК

1,4875

1,5458

-0,0583

7. Коэффициент оборачиваемости активов                                                   В

Коб.А= В/А

1,6998

1,7394

-0,0396

8. Коэффициент финансового рычага (левериджа)                                           С

Кф.р.=ЗК/СК

2,0598

1,8317

0,2191

9. Рентабельность продаж, %              Д

Rпр=ПР/В*100

2,65

4,21

1,56

10. Рентабельность собственного капитала, %

Rск=ПР/СК*100

13,75

20,76

-7,01

Расчет влияния факторов

11. Влияние на изменение рентабельности собственного капитала факторов - всего, %

В том числе:

-7,01

а) доли активов на 1 руб. заемного капитала

-0,78

б) коэффициента оборачиваемости активов

-0,45

в) коэффициента финансового рычага (левериджа)

2,33

г) рентабельности продаж

-8,09

Баланс отклонений, %

-6,99

Примечание

Показатель

Примечание

2013г

2012г

Темп роста, %

А

1

2

3=1:2

Исходные данные

1.Выручка, тыс. руб.

Форма№2

3811655

3432620

111,04

Колич-е показатели использования ресурсов – показатели экстенсивности

2.Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб.

ЗП=2+3 прил.3

1798 185

1723 955

104,31

3.Материальные затраты, тыс. руб.

МЗ

1791 060

1749 350

102,38

4.Основные средства, тыс. руб.

ОС

897 650

693 798

129,38

5.Оборотные средства, тыс. руб.

ОА

1359 742

1301 813

104,45

Качест-е показатели использования ресурсов – показатели интенсивности

Расчетные данные

1.Зарплатоотдача, коп.

В/ЗП

2,1197

1,9911

106,46

2.Материалоотдача, коп.

В/МЗ

2,1282

1,9622

108,46

3.Фондоотдача, коп.

В/ОС

4,2463

4,9476

85,83

4.Оборачиваемость оборотных активов, об.

В/ОА

2,8032

2,6368

106,31

Показатель

Алгоритм расчета

Общество с ограниченной ответственностью

Значимость показателя, балл

«Рубин» 2013г

№ 1

№ 2

№ 3

А

1

2

3

4

5

1.Коэффициент текущей ликвидности

1,0127

0,98

1,75

1,84

4

2.Коэффициент оборачиваемости активов

1,6998

1,85

1,71

0,76

5

3.Рентабельность продаж, %

2,65

2,23

3,82

2,98

6

4.Рентабельность собственного капитала, %

13,75

13,27

15,42

17,45

7

5.Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,3147

0,36

0,28

0,47

2

6.Коэффициент маневренности

0,0224

0,07

0,05

0,01

3

7.Коэффициент финансирования

0,4591

0,55

0,94

0,84

4

8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

0,0125

0,12

0,04

0,03

3