Контрольная по Бухгалтерскому учету Вариант №2

Таблица 1

Активы (имущество) и обязательства ОАО на 01.12.20ХХ г.

№ п/п

Активы и обязательства

Сумма (руб.)

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здания и оборудование складов

2 439 000

15

Здания цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 200 000

Таблица 2

Группировка активов по составу и размещению ОАО по видам

№ п/п

Группа активов

№ по табл.1

Подгруппа или отдельные виды активов

Сумма (руб.)

I

Внеоборотные активы

Основные средства                                 в том числе:

12 719 500

2

Административное здание

6 620 000

14

Здания и оборудование складов

2 439 000

15

Здания цехов

1 650 500

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

Нематериальные активы:

1 375 000

24

Патенты

1 375 000

Незавершенное строительство и оборудование к установке:

2 390 000

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

22

Оборудование к установке

740 000

Долгосрочные финансовые вложения:

ИТОГО ПО ГРУППЕ I

16 484 500

II

Оборотные активы

Запасы                                                          в том числе:

3 579 830

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

19

Незавершенное производство

25 100

23

Основные материалы

1 800 500

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

Дебиторская задолженность                 в том числе:

2 187 865

1

Авансы у подотчетных лиц

920

9

Задолженность персонала по прочим операциям

1 200

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

28

Прочие дебиторы

15 000

18

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

153 305

Денежные средства                                   в том числе:

6 650 500

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

Краткосрочные финансовые вложения:

1 080 500

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

ИТОГО ПО ГРУППЕ II

13 652 000

 ВСЕГО:

30 136 500