Контрольная по Бухгалтерскому учету Вариант №2

№ счета

№ субсчета

аналитика

Наименование

01

 Основные средства

01-1

 Основные средства в организации

01-2

 Выбытие основных средств

02

 Амортизация основных средств

04

 Нематериальные активы

05

 Амортизация нематериальных активов

07

 Оборудование к установке

08

 Вложения во внеоборотные активы

08-1

 Строительство и приобретение ОС

08-2

 Приобретение нематериальных активов

10

 Материалы

19

 НДС по приобретенным ценностям

20

 Основное производство

25

 Общепроизводственные расходы

26

 Общехозяйственные расходы

43

 Готовая продукция

44

 Расходы на продажу 

50

 Касса

51

 Расчетные счета

58

 Финансовые вложения

60

 Расчеты с поставщиками и подрядчиками

62

 Расчеты с покупателями и заказчиками

66

 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

68

 Расчеты по налогам и  сборам

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

70

Расчеты  с персоналом по оплате труда

71

 Расчеты с подотчетными лицами

1

 Расчеты с подотчетным лицом Федченко А.С.

2

 Расчеты с подотчетным лицом Резцовой Е.А.

3

 Расчеты с подотчетным лицом Ахатовой А.Р.

73

 Расчеты с персоналом по прочим операциям

76

 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

76-1

 Расчеты с разными дебиторами 

76-2

 Расчеты с разными  кредиторами

80

 Уставный капитал

83

 Добавочный капитал

84

 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

90

 Продажи

91

 Прочие доходы и расходы

94

 Недостачи и потери от порчи ценностей

99

 Прибыли и убытки

Активы и обязательства

Сумма, руб.

1

Авансы у подотчетных лиц

920

2

Административное здание

6 620 000

3

Готовая продукция на складе

1 291 730

4

Денежные средства в кассе

51 500

5

Денежные средства на расчетном счете

6 599 000

6

Добавочный капитал

500 000

7

Долгосрочные кредиты банков

1 000 000

8

Задолженность бюджету по налогам

395 800

9

Задолженность персонала по прочим обязательствам

1 200

10

Задолженность по оплате труда

306 100

11

Задолженность по отчислениям на социальное страхование и обеспечение

127 300

12

Задолженность покупателей за отгруженную продукцию

2 170 745

13

Задолженность поставщикам за приобретенные материальные ценности и услуги

1 005 000

14

Здание и оборудование складов

2 439 000

15

Здание цехов

1 650 500

16

Краткосрочные кредиты банков

305 000

17

Краткосрочные финансовые вложения

1 080 500

18

НДС по приобретенным ценностям

153 305

19

Незавершенное производство

25 100

20

Незавершенные капитальные вложения

1 650 000

21

Нераспределенная прибыль

795 079

22

Оборудование к установке

740 000

23

Основные материалы

1 800 500

24

Патенты

1 375 000

25

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

200 000

26

Прибыль отчетного периода

2 498 421

27

Производственное оборудование в цехах

2 010 000

28

Прочие дебиторы

15 000

29

Прочие кредиторы

3 800

30

Прочие материалы

102 500

31

Топливо

160 000

32

Уставный капитал

23 200 000

Примечание.Основные средства и нематериальные активы приведены по остаточной стоимости