Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по бухгалтерскому учету »
Контрольная по Бухгалтерскому учету Вариант №2
![Контрольная по Бухгалтерскому учету Вариант №2 [10.11.14]](/files/works_screen/1/96/16.png)
Тема: Контрольная по Бухгалтерскому учету Вариант №2
Раздел: Бесплатные рефераты по бухгалтерскому учету
Тип: Контрольная работа | Размер: 64.11K | Скачано: 246 | Добавлен 10.11.14 в 17:13 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы
Год и город: Челябинск 2014
СОДЕРЖАНИЕ
Задание 1…………... …………..........................................................................3
Задание 2..............................................................................................................5
Задание 3...........................................…………………………………………...7
Задание 1
На основе исходных данных об активах, капитале и обязательствах ООО «Мир» была проведена группировка объектов бухгалтерского учета по их составу и размещению и по источникам их формирования (табл.1).
Таблица 1
|
№ п/п |
Группа активов |
Наименование показателя |
Сумма, руб |
|
Ι |
Внеоборотные активы |
Основные средства В том числе |
1 649 200 |
|
Административное здание |
1 550 000 |
||
|
Легковой автомобиль |
99 200 |
||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
779 500 |
||
|
Прочие внеоборотные активы |
650 000 |
||
|
Итого по разделу I |
3 078 700 |
||
|
ΙΙ |
Оборотные активы |
Запасы В том числе |
35 207 |
|
Основные материалы |
25 000 |
||
|
Прочие материалы |
6 207 |
||
|
Топливо |
4 000 |
||
|
Дебиторская задолженность В том числе |
2 982 593 |
||
|
Авансы у подотчетных лиц |
12 500 |
||
|
Задолженность персонала по прочим операциям |
1 200 |
||
|
Задолженность покупателей за отгруженную продукцию |
2 800 588 |
||
|
Прочие дебиторы |
15 000 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
153 305 |
||
|
Денежные средства и денежные эквиваленты В том числе |
6 750 500 |
||
|
Денежные средства в кассе |
151 500 |
||
|
Денежные средства на расчетном счете |
6 599 000 |
Продолжение таблицы 1
|
|
|
Краткосрочные финансовые вложения |
300 500 |
|
Итого по разделу II |
10 068 800 |
||
|
Баланс |
13 147 500 |
||
|
I |
Собственные |
Капитал В том числе |
9 293 500 |
|
Уставный капитал |
5 100 000 |
||
|
Добавочный капитал |
900 000 |
||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
3 293 500 |
||
|
Итого по группе I |
9 293 500 |
||
|
II |
Заемные |
Долгосрочные В том числе |
|
|
Долгосрочные кредиты банков |
1 305 000 |
||
|
Итого по группе I |
1 305 000 |
||
|
Краткосрочные В том числе |
|
||
|
Краткосрочные кредиты банков |
600 000 |
||
|
Кредиторская задолженность |
1 949 000 |
||
|
Итого по группе II |
2 549 000 |
||
|
Баланс |
13 147 500 |
Задание 2
Было установлено влияние хозяйственных операций на валюту бухгалтер-ского баланса ООО «Мир». Результаты приведены в таблице 2.
Таблица 2
Влияние хозяйственных операций на валюту бухгалтерского баланса
|
|
|
||||||||||||||||
|
№ п/п |
Содержание операции |
Вариант |
Изменения (увеличение (+) или уменьшение (-) статей баланса |
Тип изме-нения |
|||||||||||||
|
2 |
Актив баланса |
Пассив баланса |
|||||||||||||||
|
Сумма, руб |
Наим-е статьи баланса |
Изменение (+/-) |
Наим-е статьи баланса |
Изменение (+/-) |
|||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||||||
|
1 |
Акцептованы счета поставщиков за поступившие на склады материальные ценности, включая налог на добавленную стоимость |
554 600 |
10 |
+ |
60 |
+ |
III |
||||||||||
|
2 |
Внесена из кассы на расчетный счет денежная наличность сверх установленного лимита |
38 400 |
51 |
+/- |
50 |
|
I |
||||||||||
|
3 |
Выданы работникам суммы наличных денежных средств под отчет |
11 600 |
71 |
+/- |
50 |
I |
|||||||||||
|
4 |
Выплачены из кассы организации: а) заработная плата , пособия по временной нетрудоспособности за ноябрь 201Х г. |
250 000 |
70 |
- |
50 |
- |
IV |
||||||||||
|
б)под отчет на командировочные и хозяйственные расходы |
11 600 |
71 |
+/- |
50 |
I |
||||||||||||
|
Итого |
261 600 |
|
|
||||||||||||||
|
5 |
Депонирована невыданная заработная плата |
6 200 |
70 |
76/4 |
+/+ |
II |
|||||||||||
|
6 |
Из начисленной заработной платы удержан налог на доходы физических лиц |
35 400 |
70 |
68/1 |
-/+ |
II |
|||||||||||
|
7 |
Оплачены с расчетного счета организации счета поставщиков за поставленные основные средства, материалы,коммунальные услуги и пр. |
1 206 000 |
60 |
- |
51 |
- |
IV |
||||||||||
Продолжение таблицы 2
|
8 |
Получены с расчетного счета наличные денежные средства в кассу организации для выплаты заработной платы, на командировки и хозяйственные расходы |
300 000 |
50 |
+/- |
51 |
I |
|
|
9 |
Поступили денежные средства на расчетный счет организации: а)от покупателя за оказанные услуги |
1 900 000 |
51 |
+/- |
62 |
I |
|
|
|
б)в погашение дебиторской задолженности (прочей) |
10 000 |
51 |
+/- |
76 |
I |
|
|
|
Итого |
1 910 000 |
|
|
|||
|
10 |
Приняты в эксплуатацию законченные объекты основных средств (здание) |
1 003 000 |
1 |
+/- |
08 |
I |
|
|
11 |
Произведено с расчетного счета погашение краткосрочного кредита банка |
140 000 |
66 |
- |
51 |
- |
IV |
Задание 3
Таблица 3
Журнал хозяйственных операций
|
№ п/п |
Содержание операции |
Вариант |
Корреспонденция счетов |
|
|
Сумма, руб |
Дебет |
Кредит |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1 |
Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию: а)стоимость здания |
1 800 000 |
08 |
60 |
|
б)НДС |
324 000 |
19 |
60 |
|
|
2 |
Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания: а)стоимость услуг |
126 000 |
08 |
76 |
|
б)НДС |
22 680 |
19 |
76 |
|
|
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7 500 |
08 |
76 |
|
4 |
Приобретенное здание введено в эксплуатацию (сумму определить) |
1 933 500 |
01/1 |
08 |
|
5 |
Принят НДС к вычету: а)от стоимости приобретенного здания |
324 000 |
68 |
19 |
|
б)от стоимости услуг риелторской компании |
22 680 |
68 |
19 |
|
|
6 |
Оплачено с расчетного счета: а)приобретенное здание |
2 124 000 |
60 |
51 |
|
б)услуги риелторской компании |
148 680 |
76 |
51 |
|
|
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: а)перед бюджетом по налогам и сборам |
87 000 |
68 |
51 |
|
б) по страховым взносам |
227 300 |
69 |
51 |
|
|
Итого |
314 300 |
|
|
|
|
8 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за ноябрь 201Хг.сотрудникам на карточные счета |
210 000 |
70 |
51 |
|
9 |
ООО "Мир" признаны расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора |
18 000 |
91/2 |
76/2 |
|
10 |
Признаны расходы по обслуживанию системы "Клиент-банк" |
900 |
91/2 |
76/2 |
|
11 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
254 |
91/2 |
76 |
|
12 |
Начислена амортизация по основным средствам за декабрь |
21056,22 |
20 |
02 |
Продолжение таблицы 3
|
13 |
Начислена заработная плата административно-управленческому персоналу за декабрь 201Х г. |
142 680,00 |
26 |
70 |
|
14 |
Начислена заработная плата работникам, занятым в основной деятельности, за декабрь 201Х г. |
117 760,00 |
20 |
70 |
|
15 |
Удержан НДФЛ из зп административно-управленческого персонала за декабрь 201Х г |
|
|
|
|
|
Генеральный директор |
6 219,20 |
70 |
68 |
|
|
Главный бухгалтер |
5 740,80 |
70 |
68 |
|
|
Бухгалтер |
2 392,00 |
70 |
68 |
|
|
Кассир |
1684,8 |
70 |
68 |
|
|
Водитель |
2 511,60 |
70 |
68 |
|
16 |
Удержан НДФЛ из зп работников, занятых в основной деятельности |
|
|
|
|
|
Начальник отдела консалтинга |
5 382,00 |
70 |
68 |
|
|
Консультант по налогообложению |
4 784,00 |
70 |
68 |
|
|
Консультант по вопросам налогообложения |
5 142,80 |
70 |
68 |
|
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации , занятых в основной деятельности (суммы определить): |
|
|
|
|
страховые взносы на обязательное социальное страхование , зачисляемые в Фонд социального страхования |
3415,04 |
20 |
69/1/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
235,52 |
20 |
69/1/2 |
|
|
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование , зачисляемые в Пенсионный Фонд РФ |
25907,20 |
20 |
69/2/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное медицинское страхование , зачисляемые в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования |
6005,76 |
20 |
69/3/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное медицинское страхование , зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
0 |
20 |
69/3/2 |
Продолжение таблицы 3
|
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала |
26 |
69/1/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное социальное страхование , зачисляемые в Фонд социального страхования |
4137,72 |
26 |
69/1/2 |
|
|
страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
285,36 |
26 |
69/2/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное пенсионное страхование , зачисляемые в Пенсионный Фонд РФ |
31389,60 |
26 |
69/3/1 |
|
|
страховые взносы на обязательное медицинское страхование , зачисляемые в Федеральный Фонд обязательного медицинского страхования |
7276,68 |
26 |
69/3/2 |
|
|
страховые взносы на обязательное медицинское страхование , зачисляемые в территориальные фонды обязательного медицинского страхования |
0 |
26 |
69/3/2 |
|
|
19 |
Признана выручка от продажи объекта основных средств (мебель) |
118 000 |
62 |
91/1 |
|
20 |
Начислен НДС от продажи объекта основных средств (мебель) |
18 000 |
91/2 |
68 |
|
21 |
Списана первоначальная стоимость объекта |
240 000 |
91/2 |
01/1 |
|
22 |
Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации |
160 000 |
02 |
01/2 |
|
23 |
Списана остаточная стоимость объекта в связи с его продажей |
80 000 |
91/2 |
01/2 |
|
24 |
На расчетный счет поступила сумма оплаты за проданный объект |
118 000 |
51 |
62 |
|
25 |
С расчетного счета оплачены услуги ООО "Мечта" по продаже объекта основных средств |
21 240 |
91/2 |
76 |
|
26 |
По чеку № 1000185 СБ РФ поступили денежные средства для осуществления наличных расчетов |
25 000 |
50 |
51 |
|
27 |
Выданы денежные средства под отчет водителю Князькину А.Н.для приобретения ГСМ |
7 500 |
71 |
50 |
|
28 |
Представлен авансовый отчет Князькиным А.Н. о приобретении ГСМ |
7 500 |
10 |
71 |
Продолжение таблицы 3
|
29 |
Списаны ГСМ на общехозяйственные нужды |
7 500 |
26 |
10 |
|
30 |
Признана выручка от оказания консалтинговых услуг |
7 080 000 |
62 |
90/1 |
|
31 |
Начислен НДС к уплате в бюджет от оказания консалтинговых услуг |
1 080 000 |
90/3 |
68 |
|
32 |
Списаны расходы по оказанию консалтинговых услуг |
174 379,74 |
90/2 |
20 |
|
33 |
Списаны общехозяйственные расходы |
193 269,36 |
90/2 |
26 |
|
34 |
Отражен финансовый результат: а)от основной деятельности; |
5 632 350,90 |
90/9 |
99 |
|
|
б)от прочих видов деятельности |
260 394,00 |
99 |
91/9 |
|
35 |
На расчетный счет поступила оплата за консалтинговые услуги |
7 080 000 |
51 |
62 |
|
36 |
Доначислен налог на прибыль за декабрь 201Х г. в размере 20% |
1 074 391,38 |
99 |
68 |
|
37 |
Отражена нераспределенная прибыль отчетного года |
4 297 565,52 |
99 |
84
|
Таблица 4
Синтетический счет 01-1«Основные средства в эксплуатации»
|
Счет 01-1 «Основные средства в эксплуатации» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
3 102 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
1 933 500,00 |
Оборот |
480 000,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
4 555 500,00 |
|
|
Таблица 5
Синтетический счет 01-2 «Выбытие основных средств
|
Счет 01-2 «Выбытие основных средств» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
480 000,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
480 000,00 |
|
|
Таблица 6
Счет 02 «Амортизация основных средств»
|
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
1 240 800,00 |
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
160 000,00 |
Оборот |
21 056,22 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
1 379 743,78 |
|
|
Таблица 7
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»
|
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
650 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
1 933 500,00 |
Оборот |
1 933 500,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
650 000,00 |
|
|
Таблица 8
Счет 10 «Материалы»
|
Счет 10 «Материалы» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
35 207,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7 500,00 |
Оборот |
7 500,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
35 207,00 |
|
|
Таблица 9
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
|
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
153 305,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
346 680,00 |
Оборот |
346 680,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
153 305,00 |
|
|
Таблица 10
Счет 20 «Основное производство»
|
Счет 20 «Основное производство» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
174 379,74 |
Оборот |
174 379,74 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
0,00 |
|
|
Таблица 11
Счет 26 «НДС по приобретенным ценностям»
|
Счет 26 «НДС по приобретенным ценностям» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
0,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
193 269,36 |
Оборот |
193 269,36 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
0,00 |
|
|
Таблица 12
Счет 50 «Касса»
|
Счет 50 «Касса» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
151 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
25 000,00 |
Оборот |
7 500,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
169 000,00 |
|
|
Таблица 13
Счет 51 «Расчетные счета»
|
Счет 51 «Расчетные счета» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
6 599 000,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7 198 000,00 |
Оборот |
2 821 980,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
10 975 020,00 |
|
|
Таблица 14
Счет 58 «Финансовые вложения»
|
Счет 58 «Финансовые вложения» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
1 080 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
1 080 500,00 |
|
|
Таблица 15
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
1 005 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
2 124 000,00 |
Оборот |
2 124 000,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
1 005 000,00 |
|
|
Таблица 16
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
|
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
2 170 745,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7 198 000,00 |
Оборот |
7 198 000,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
2 170 745,00 |
|
|
Таблица 17
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
600 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
600 000,00 |
|
|
Таблица 18
Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
|
Счет 67 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
1 305 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
1 305 000,00 |
|
|
Таблица 19
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
|
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
395 800,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
433 680,00 |
Оборот |
2 310 406,18 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
2 272 526,18 |
|
|
Таблица 20
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
227 300,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
227 300,00 |
Оборот |
78 652,88 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
78 652,88 |
|
|
Таблица 21
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
|
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
306 100,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
243 857,20 |
Оборот |
260 440,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
322 682,80 |
|
|
Таблица 22
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
|
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
12 500,00 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7 500,00 |
Оборот |
7 500,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
12 500,00 |
|
|
Таблица 23
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
|
Счет 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
15 000,00 |
|
114 800,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
148 680,00 |
Оборот |
196 574,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
147 694,00 |
|
|
Таблица 24
Счет 80 «Уставный капитал"
|
Счет 80 «Уставный капитал" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
5 100 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
5 100 000,00 |
|
|
Таблица 25
Счет 83 «Добавочный капитал"
|
Счет 83 «Добавочный капитал" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
620 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
0,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
620 000,00 |
|
|
Таблица 26
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (убыток)"
|
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (убыток)" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
1 200 000,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
0,00 |
Оборот |
4 297 565,52 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
5 497 565,52 |
|
|
Таблица 27
Счет 90 «Продажи"
|
Счет 90 «Продажи" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
7 080 000,00 |
Оборот |
7 080 000,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
0,00 |
|
|
Таблица 28
Счет 91 «Прочие доходы и расходы"
|
Счет 91 «Прочие доходы и расходы" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
0,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
378 394,00 |
Оборот |
378 394,00 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
0,00 |
|
|
Таблица 29
Счет 99 «Прибыли и убытки"
|
Счет 99 «Прибыли и убытки" |
|||
|
Дебет |
Кредит |
||
|
№ операции |
Сумма |
№ операции |
Сумма |
|
Сальдо на 01.12.1Хг |
|
|
1 856 157,00 |
|
|
|
|
|
|
Оборот |
5 632 350,90 |
Оборот |
5 632 350,90 |
|
Сальдо на 31.12.1Хг |
1 856 157,00 |
|
|
Таблица 30
Бухгалтерская справка "Расчет первоначальной стоимости здания, принятого в эксплуатацию в декабре 201Х г."
|
№ п/п |
Перечень фактических затрат, включаемых в первоначальную стоимость здания |
Сумма, руб |
|
1 |
Приняты к учету документы поставщиков по приобретенному зданию (операция 1а) |
1 800 000 |
|
2 |
Приняты к учету счета риелторской компании за услуги по приобретению здания (операция 2а) |
126 000 |
|
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество (операция 3) |
7 500 |
|
4 |
Первоначальная стоимость здания (операция 4) |
1 933 500 |
Таблица 31
Оборотно-сальдовая ведомость
|
№ п/п |
Остаток на 01.12.201Хг |
Оборот за период |
Остаток на 31.12.201Хг |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01-1 |
3 102 000,00 |
|
1 933 500,00 |
4 555 500,00 |
|
|
|
01-2 |
|
|
|
480 000,00 |
|
|
|
2 |
|
1 240 800,00 |
160 000,00 |
21 056,22 |
|
1 101 856,22 |
|
08 |
650 000,00 |
|
1 933 500,00 |
1 933 500,00 |
650 000,00 |
|
|
10 |
35 207,00 |
|
7 500,00 |
7 500,00 |
35 207,00 |
|
|
19 |
153 305,00 |
|
346 680,00 |
346 680,00 |
153 305,00 |
|
|
50 |
151 500,00 |
|
25 000,00 |
7 500,00 |
169 000,00 |
|
|
51 |
6 599 000,00 |
|
7 198 000,00 |
2 821 980,00 |
10 975 020,00 |
|
|
58 |
1 080 500,00 |
|
0,00 |
0,00 |
1 080 500,00 |
|
|
60 |
|
1 005 000,00 |
2 124 000,00 |
2 124 000,00 |
|
1 005 000,00 |
|
62 |
2 170 745,00 |
|
7 198 000,00 |
7 198 000,00 |
2 170 745,00 |
0,00 |
|
66 |
|
600 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
600 000,00 |
|
67 |
|
1 305 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
1 305 000,00 |
|
68 |
|
395 800,00 |
433 680,00 |
2 310 406,18 |
|
2 272 526,18 |
|
69 |
|
227 300,00 |
227 300,00 |
78 652,88 |
0,00 |
78 652,88 |
|
70 |
|
306 100,00 |
243 857,20 |
260 440,00 |
|
322 682,80 |
|
71 |
12 500,00 |
|
7 500,00 |
7 500,00 |
12 500,00 |
|
|
73 |
1 200,00 |
|
0,00 |
0,00 |
1 200,00 |
0,00 |
|
76 |
15 000,00 |
114 800,00 |
148 680,00 |
196 574,00 |
|
147 694,00 |
|
80 |
|
5 100 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
5 100 000,00 |
|
83 |
|
620 000,00 |
0,00 |
0,00 |
|
620 000,00 |
|
84 |
|
1 200 000,00 |
0,00 |
4 297 565,52 |
|
5 497 565,52 |
|
90 |
|
|
7 080 000,00 |
7 080 000,00 |
|
|
|
91 |
|
|
378 394,00 |
378 394,00 |
|
|
|
99 |
|
1 856 157,00 |
5 632 350,90 |
5 632 350,90 |
|
1 856 157,00 |
|
|
13 970 957,00 |
13 970 957,00 |
35 077 942,10 |
35 077 942,10 |
19 802 977,00 |
19 802 977,00 |
Таблица 32
Бухгалтерский баланс на 31.12.201Хг.
|
Бухгалтерский баланс на 31.12.201Х г., руб |
||
|
Актив |
На 1 декабря 201(Х-1) г. |
На 31 декабря 201Х г. |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. Внеоборотные активы |
|
|
|
Нематериальные активы |
|
|
|
Основные средства |
3559000 |
3 453 643,78 |
|
Результаты исследований и разработок |
|
|
|
Доходные вложения в материальные ценности |
|
|
|
Финансовые вложения |
|
1 730 500,00 |
|
Отложенные налоговые активы |
|
|
|
Прочие внеоборотные активы |
120 000 |
|
|
Итого по разделу I |
3 679 000 |
5 184 144 |
|
II. Оборотные активы |
|
|
|
Запасы |
25 000 |
35 207,00 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
|
153 305,00 |
|
Дебиторская задолженность |
2 074 000 |
2 184 445,00 |
|
Финансовые вложения |
3 500 000 |
|
|
Денежные средства |
3 580 000 |
11 144 020,00 |
|
Прочие оборотные активы |
27 000 |
|
|
Итого по разделу II |
9 206 000 |
13 516 977 |
|
Баланс |
12 885 000 |
18 701 121 |
|
Пассив |
|
|
|
III. Капитал и резервы |
|
|
|
Уставный капитал |
5 100 000 |
5 100 000,00 |
Продолжение таблицы 32
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|
|
|
Переоценка внеоборотных активов |
|
|
|
Добавочный капитал (без переоценки) |
100 000 |
620 000,00 |
|
Резервный капитал |
|
|
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
1 200 000 |
7 249 564,92 |
|
Итого по разделу III |
6 400 000 |
12 969 565 |
|
IV. Долгосрочные обязательства |
|
|
|
Заемные средства |
|
1 305 000,00 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
|
|
|
Прочие долгосрочные обязательства |
|
|
|
Итого по разделу IV |
0 |
1 305 000 |
|
V. Краткосрочные обязательства |
|
|
|
Заемные средства |
3 300 000 |
600 000,00 |
|
Кредиторская задолженность |
3 185 000 |
3 826 555,86 |
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов |
|
|
|
Доходы будущих периодов |
|
|
|
Резервы предстоящих расходов |
|
|
|
Прочие краткосрочные обязательства |
|
|
|
Итого по разделу V |
6 485 000 |
4 426 556 |
|
Баланс |
12 885 000 |
18 701 121 |
Таблица 33
Отчет о прибылях и убытках за отчетный 201Хг., тыс руб
|
Показатель |
За отчетный период |
Справочно (за январь-ноябрь 201Хг.) |
За аналогичный период предыдущего года |
|
Выручка |
6 000,00 |
89 540,00 |
78 320,00 |
|
Себестоимость продаж |
(174,37974) |
(46 155,00) |
(37 200,00) |
|
Валовая прибыль |
5 825 620,26 |
43 385,00 |
41 120,00 |
|
Коммерческие расходы |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
|
Управленческие расходы |
(193,26936) |
(12 378,00) |
(13 300,00) |
|
Прибыть (убыток) от продаж |
5 632 350,90 |
31 007,00 |
27 820,00 |
|
Проценты к получению |
- |
- |
|
|
Проценты к уплате |
(871,00) |
(435,00) |
|
|
Доходы от участия в других организациях |
- |
- |
|
|
Прочие доходы |
(118,00) |
202,00 |
|
|
Прочие расходы |
(378,394) |
(981,00) |
(720,00) |
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
5 371,9569 |
29 357,00 |
26 665,00 |
|
Текущий налог на прибыль |
(1 074,39138) |
5 871,40 |
5 333,00 |
|
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода |
4 297 565,52 |
23 485,60 |
21 332,00 |
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
natas8374 Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.