Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам »
Пассивные операции коммерческих банков
![Пассивные операции коммерческих банков [13.10.11]](/files/works_screen/1/7/70.png)
Тема: Пассивные операции коммерческих банков
Раздел: Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам
Тип: Контрольная работа | Размер: 27.30K | Скачано: 327 | Добавлен 13.10.11 в 23:52 | Рейтинг: +1 | Еще Контрольные работы
Вуз: ВЗФЭИ
Год и город: Брянск 2011
Содержание
Введение 3
1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных операций 5
2. Состав и значение собственного капитала коммерческого банка 12
3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков 18
Заключение 22
Список использованной литературы 23
Введение
Банки – это огромное достижение цивилизации. Сегодня они представляют собой специализированные организации, которые аккумулируют временно свободные денежные средства юридических лиц и населения, предоставляют их во временное пользование в виде кредитов, оказывают посреднические услуги во взаимных платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными лицами, производят кассовое обслуживание физических и юридических лиц, осуществляют другие операции с деньгами и денежным капиталом.
Согласно банковскому законодательству банк – это кредитная организация, которая имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов.
Современные коммерческие банки – это кредитные организации, которые имеют исключительное право осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады средств юридических и физических лиц; размещение денежных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами. В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Это объясняется тем, что, во-первых, значительно сузился общегосударственный фонд банковских ресурсов, а сфера его функционирования сосредоточена в первом звене банковской системы – ЦБ РФ. Во-вторых, образование предприятий и организаций с различными формами собственности означает возникновение новых собственников временно свободных денежных средств, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, органически входящего в систему денежных отношений.
Ресурсы коммерческих банков представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в его распоряжении и используемые для осуществления активных операций. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности.
Целью данной контрольной работы является изучение пассивных операций коммерческих банков.
Исходя из цели, задачами работы являются:
1. Рассмотреть три основные группы банковских операций, показать основу их деления на пассивные и активные.
2. Раскрыть понятие пассивных операций, их значение на микроуровне и макроуровне.
3. Объяснить отличие собственных ресурсов банка от заемных, привести их соотношение в пассивах банков.
4. Охарактеризовать состав собственного капитала банка и особенности его формирования и увеличения, раскрыть его функции.
5. Объяснить понятие «депозит», дать классификацию депозитов по различным критериям.
1. Виды банковских операций. Понятие, значение и структура пассивных операций
Банковские операции – операции банков по привлечению денежных средств и их размещению, выпуску в обращение и изъятию из него денег, осуществление расчетов и т.п.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление их функций на практике. Согласно российскому законодательству к основным банковским операциям относятся следующие:
– привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
– предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;
– открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
– осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков – корреспондентов;
– инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;
– управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;
– покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
– осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;
– выдача банковских гарантий.
Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие банки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:
– лизинговые;
– выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;
– приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;
– оказание консультационных и информационных услуг;
– предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.
Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России – и в иностранной валюте.
Весь перечень банковских операций можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно – посреднические.
Активные операции банков – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно, и обеспечения финансовой устойчивости. К ним относятся ссудные, лизинговые, факторинговые и форфейтинговые операции, операции с иностранной валютой, ценными бумагами, по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций.
По экономическому содержанию все активы клммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:
1) свободные резервы;
2) предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России;
3) материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции);
4) инвестиции.
С точки зрения ликвидности в банковской практике различают:
1) высоколиквидные активы;
2) краткосрочные ликвидные активы;
3) труднореализуемые активы;
4) низколиквидные активы.
По уровню доходности активы банка делятся на:
1) активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции);
2) активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).
По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять подгрупп:
1) безрисковые – 0 %;
2) низкорисковые – 10 %;
3) средней степени риска – 20 %;
4) с повышенным риском – 70 %;
5) высокорисковые – 100 %.
Комиссионно – посреднические операции – это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привличенных средств, за вознаграждение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно – посреднических операций банков относятся:
– расчетно – кассовые операции;
– брокерские операции с ценными бумагами;
– гарантийные операции;
– трастовые операции;
– андеррайтинговые операции;
– информационно – консалтинговые операции;
– депозитарные операции.
Пассивные операции – это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающим в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, получение которой составляет цель их деятельности. К пассивным операциям банка относят привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций, а так же вкладов граждан, выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций), привлечение кредитов и займов от других лиц, а так же операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При проведение пассивных операций банк выступает в роли должника.
В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. Ресурсы банка – это сумма денежных средств, которая имеется в распоряжении и может быть использована им для осуществления активных операций.
В результате пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка (на них учитываются фонды банка, остатки на депозитных счетах клиентов, задолженность по кредитам другим банкам, прибыль банка и т.д.). Активные операции ведут к росту средств на активных счетах (на них отражаются: денежная наличность, банковские ссуды, вложения в ценные бумаги, здания, оборудования и т.д.).
Между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь. Прежде всего, размер и структура активных операций, обеспечивающих получение доходов, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным. Предоставляя ссуды, покупая ценные бумаги, банки вынуждены постоянно осуществлять контроль за состоянием пассивов, отслеживать сроки выплат по обязательствам вкладчикам. Если ресурсов не хватает, банку приходится отказываться от выгодных предложений, продавать высокодоходные ценные бумаги. В тоже время значительная часть банковских депозитов возникает на базе активных операций при предоставлении ссуд в безналичной форме. Взаимосвязь пассивных и активных операций проявляется также в том, что банковская прибыль зависит от банковской маржи, т.е. разницы между ценой банковских ресурсов и доходностью активных операций.
Для успешной деятельности банк должен обеспечить координацию пассивных и активных операций: с одной стороны, не допускать существенного несоответствия сроков пассивов и активов, например выдачи долгосрочных ссуд за счет краткосрочных депозитов; а с другой – не иммобилизовывать на длительный срок краткосрочные ресурсы в сумме, значительно превышающей стабильный остаток средств на банковских счетах, достаточный для очередных выплат.
Существует зависимость и между отдельными видами пассивов и активов. Так, открытие банковского счета крупному клиенту сопровождается возникновением тесных регулярных связей между клиентом и банком. Чтоб не потерять клиента, банк предоставляет ему значительные ссуды, инвестирует средства в его ценные бумаги, оказывает ему разнообразные услуги по расходам, выполняет комиссионные операции.
Пассивные операции играют важную роль в деятельности коммерческих банков:
1) ресурсная база во многом определяет возможности и масштабы активных операций, обеспечивающих получение доходов банка;
2) стабильность банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка.
Следует также отметить важную народно-хозяйственную и социальную роль пассивных операций банков. Мобилизация с их помощью временно свободных средств предприятий и населения позволяет банковской системе удовлетворять потребности экономики в основном и оборотном капитале, трансформировать сбережения в производственные инвестиции, предоставлять потребительские ссуды населению. А проценты по вкладам и долговым ценным бумагам банков хотя бы частично компенсировать населению убытки от инфляции.
Пассивные операции делятся на две группы:
– операции по формированию собственных ресурсов (которые принадлежат непосредственно банку и не требуют возврата);
– операции по формированию заемных ресурсов (банк привлекает средства на время).
Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. Принято, что в России это соотношение установлено в размере не менее 1:25 (от 1:15 до 1:25 в зависимости от типа банка).
Значение собственных ресурсов банка состоит, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.
Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Как собственные, так и привлеченные ресурсы коммерческого банка отражаются на корреспондентском счете, открываемом в Центральном банке России. Это активный счет, поэтому ресурсы отражаются по дебету этого счета, а вложения средств – по кредиту.
Величина дебетового сальдо отражает размер свободного резерва банка (величину ресурсов, которые еще не вложены в активные операции). Чем больше размер свободного резерва, тем устойчивее данный банк, но и тем менее прибыли он получает. Наоборот, чем меньше величина свободного резерва, тем менее устойчив банк, но и тем больше прибыли он извлекает. Поэтому каждый коммерческий банк стремится к тому, чтобы оптимизировать остаток средств на данном корреспондентском счете.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что пассивные операции имеют большое значение для каждого коммерческого банка. С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Также пассивные операции играют первичную роль по отношению к активам, так как для осуществления активных операций необходимым условием является достаточность ресурсов [5, с. 8].
2. Состав и значение собственного капитала коммерческого банка
Собственный капитал (собственные средства) составляет основу деятельности коммерческого банка. Он, во – первых, обеспечивает банку как юридическому лицу экономическую самостоятельность, во – вторых, является резервом ресурсов, позволяющим поддерживать платежеспособность банка даже при утрате части своих активов или возникновении убытков от деятельности на рынке банковских услуг, в – третьих, определяет масштабы деятельности банка.
В – четвертых, собственный капитал банка является источником развития его материальной базы. Он обеспечивает рост филиальной сети и оснащение всех структурных подразделений банка новейшей техникой и современными информационными банковскими технологиями. В – пятых, наличие у банка в достаточном объеме собственных средств гарантирует соблюдение экономических интересов его вкладчиков и кредиторов, т. е. возможность выплаты им компенсации в случае возникновения у банка убытков или его банкротства. И, наконец, в – шестых, величина собственного капитала определяет конкурентную позицию банка на внутреннем и международном рынках.
Собственные средства банка – это совокупность различных по назначению фондов, обеспечивающих экономическую самостоятельность и стабильность функционирования банка.
Источниками собственного капитала являются уставный капитал, эмиссионный доход банка, его фонды, нераспределенная прибыль отчетного года и прошлых лет, субординированные кредиты юридических лиц и др. Уставный капитал кредитной организации формируется в момент создания банка и первоначально состоит из величины вкладов ее участников. Он определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов. Для акционерных банков уставной капитал оценивается как сумма номинальной стоимости его акций, приобретенных акционерами, а для банков в форме ООО и ОДО – как номинальная стоимость всех долей его участников. Его величина определяется в учредительском договоре о создании банка и в уставе последнего. Вклады в уставный капитал банка могут быть произведены в виде денежных средств и материальных активов, в том числе здания, в котором будет располагаться банк. Минимальный размер уставного капитала создаваемого банка должен быть не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро. Каждый участник (акционер) банка ежегодно пропорционально своему вкладу в уставный капитал получает часть банковской прибыли в виде дивидендов.
Увеличение уставного капитала банков в дальнейшем происходит путем привлечения на финансовом рынке дополнительного капитала и накопления нераспределенной прибыли предшествующих лет и текущего года.
Фонды банка образуются из прибыли в порядке, установленном его учредительными документами с учетом требований действующего законодательства. К ним относятся:
1. Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, возникающих в результате деятельности банка.
2. Фонды специального назначения являются источником материального поощрения и социального обеспечения работников банка.
3. Фонды накопления представляют собой нераспределенную прибыль банка, зарезервированную в качестве финансового обеспечения его производственного и социального развития и других мероприятий по созданию нового имущества.
Эмиссионный доход кредитной организации (банка) образуется в ходе осуществления ею операций по дальнейшему наращиванию своего уставного капитала.
Субординированные кредиты – это долгосрочные ссуды или займы, привлеченные коммерческими банками от юридических лиц в целях увеличения собственного капитала.
У банков есть и другие источники собственного капитала: имущество, безвозмездно и безвозвратно полученное в их собственность от организаций и физических лиц, прирост стоимости имущества, находящегося на балансе банка, за счет его переоценки по решениям Правительства РФ.
Как свидетельствует мировая банковская практика, структура ресурсной базы коммерческих банков характеризуется незначительной долей собственных средств, что соответствует специфике банковской деятельности, заключающейся в выполнении посреднических функций.
Собственный капитал банка выполняет три основные функции:
– оперативная;
– защитная;
– регулирующая.
Оперативная функция состоит в том, что собственный капитал служит финансовым ресурсом развития материальной базы банка. Без начального капитала ни один банк (предприятие) не может приступить к своей деятельности. Именно за счет собственного капитала приобретаются машины, оборудование, здания, земли и другие активы.
Собственный капитал может использоваться также для расширения сети филиалов и отделений банка, а также для слияний. Размер собственных средств определяет, в конечном счете, масштабы деятельности банка.
Защитная функция собственного капитала банка – поддержание устойчивости банка, обеспечение обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Собственный капитал банка выступает в качестве страхового, гарантийного фонда, который позволяет банку сохранять платежеспособность даже в случае наступления неблагоприятных обстоятельств, возникновения непредусмотренных расходов и убытков, создающих угрозу банковской ликвидности.
Так как собственный капитал – это ресурсы, не подлежащие возврату, они служат резервом для покрытия обязательств банка. В пределах собственных средств банк гарантирует ответственность по своим обязательствам. С учетом этого между величиной собственного капитала банка и его подверженности риску существует обратная зависимость. Чем больше собственный капитал банка, тем меньше риск вкладчиков и кредиторов, тем надежнее банк, тем выше его платежеспособность.
Банк, имеющий нулевую или отрицательную величину собственных средств, является неплатежеспособным. Это относится к банку, обязательства которого превышают его активы [8, c. 119].
Регулирующая функция – связана с одной стороны, с особой заинтересованностью общества в нормальном функционировании коммерческих банков и сохранении стабильности всей банковской системы, а с другой – с нормами экономического поведения, позволяющими контролировать деятельность банка. В этой функции воплощено защитное свойство собственного капитала банка, который призван оберегать коммерческий банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков, выступая в качестве регулятора его деятельности.
Мировой опыт предоставляет нам различные методики определения размера собственных средств (капитала) банка. Размер капитала, рассчитанный по той или иной методике, будет различным.
Необоснованное завышение капитала при расчете приводит к ложной информации о благополучном состоянии банка и тем самым вводит в заблуждение вкладчиков, акционеров, а также сам банк. Последний, исходя из завышенной величины собственного капитала, расширяет свои активные операции, подвергаясь повышенным рискам. Напротив, если методика определения величины капитала приводит к его искусственному занижению, то будет наблюдаться сужение диапазона активных операций и, следовательно, снижение доходов.
На величину достаточности собственного капитала банка влияют объем, состав, качество и характер активных операций. Ориентация банка на преимущественное проведение операций, связанных с большим риском, требует относительно большого размера собственных средств и, наоборот, преобладание в кредитном портфеле банка ссуд с минимальным риском допускает относительное снижение собственного капитала. Размер собственного капитала, необходимого банку, зависит также от специфики его клиентов. Так, преобладание среди клиентов банка крупных кредитоемких предприятий требует от него большого размера собственных средств при том же объеме активных операций по сравнению с банком, ориентирующимся на обслуживание большого числа мелких заемщиков, поскольку в первом случае у банка будут велики риски на одного заемщика.
Защитная функция собственного капитала банка тесно связана с понятием достаточности капитала.
Достаточность капитала – способность банка погашать финансовые потери за счет собственных средств, не прибегая к заемным ресурсам. Эта способность определяется тем, в какой мере величина собственного капитала соответствует рискованности банковских активов, т.е. их структуре и качеству.
Достаточность капитала является величиной относительной. Для ее определения используется коэффициент достаточности капитала, т. е коэффициент Кука. Он был рекомендован в 1988 г. Базельским комитетом по банковскому надзору.
Норматив достаточности капитала коммерческого банка определяется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска [1, c. 8]. Его минимально допустимое значение устанавливается в размере 10% для банков с размером собственного капитала не менее суммы, эквивалентной 5 млн евро; в размере 11%, если сумма собственных средств меньше 5 млн евро.
H1 =
К - собственные средства банка, определенные в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 г. № 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций";
Kpi - коэффициент риска i-того актива в соответствии с п.2.3 Инструкции Банка России от 16.01.2004 г. № 110-И;
Аi - i-тый актив банка;
Ркi - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того актива;
КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И;
КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к Инструкции от 16.01.2004 г. № 110-И;
РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков.
Таким образом, собственный капитал имеет четко выраженную правовую основу и функциональную определенность, он является финансовой базой развития банка и включает в себя совокупность элементов, обеспечивающих самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка.
3. Характеристика заемных ресурсов коммерческих банков
Специфика ресурсной базы коммерческих банков заключается в том, что ее основную часть составляют привлеченные средства. Из них основную долю формируют депозиты, а меньшую не депозитные источники. Привлеченный капитал банка часто называют одним экономическим термином «депозит», однако юридически, понятие депозита приравнивается к понятию только «банковского вклада» в договоре банковского вклада. Поэтому при использовании термина «депозит» необходимо всегда знать, в экономическом или юридическом контексте он употребляется.
Депозиты – это денежные средства юридических и физических лиц, привлеченные в результате проведения банком операций по открытию и ведению счетов клиентов, приема вкладов (депозитов), выпуска собственных ценных бумаг в виде долговых обязательств (депозитных и сберегательных сертификатов, векселей, облигаций).
Депозиты коммерческих банков можно классифицировать по ряду критериев:
В зависимости от условий внесения, использования и изъятия средств депозиты подразделяются на депозиты:
– до востребования;
– срочные;
– сберегательные.
Депозиты до востребования вносят в банк без указания срока хранения. Вкладчик имеет право получить средства по первому требованию. К депозитам до востребования относятся средства, хранящиеся на расчетных, текущих, чековых, карточных счетах. Деньги могут зачисляться на счет и сниматься со счета (в наличной или безналичной форме) как частями, так и полностью. Счета могут быть как процентными, так и беспроцентными. Основная функция депозитов до востребования – обслуживание платежного оборота.
Срочные депозиты вносятся в определенной сумме и могут быть изъяты лишь при наступлении уставленного в договоре срока, причем в полной сумме. Прием дополнительных взносов и выдача части денежной суммы не разрешаются. По срочным депозитам выплачивается более высокая ставка процента, чем по депозитам до востребования. Обычно чем больше срок депозита, тем выше ставка. На практике средства срочного депозита можно получить до наступления установленного срока, но при этом вместо установленной ставки процента выплачивается ставка как по депозиту до востребования. Основная функция срочных депозитов – накопление средств.
Сберегательные депозиты – разновидность срочных вкладов. Они также помещаются на определенный срок. Их главная функция, как и срочных депозитов, – накопление средств. Особенность сберегательных депозитов состоит в том, что по ним можно производить дополнительные взносы. По сберегательным вкладам, как и по срочным, выплачивается повышенная ставка процента, однако лишь по суммам, хранившимся на счете в течение определенного срока. Сберегательные депозиты в свою очередь имеют много разновидностей (с ежемесячной выплатой процента, целевые, условные и др.).
По категориям вкладчиков различают депозиты:
– физических лиц;
– юридических лиц (в том числе нефинансовых предприятий и организаций и банков – межбанковские депозиты).
По виду процентной ставки депозиты могут быть:
– с фиксированной в договоре процентной ставкой, которая не может изменяться в течение срока депозита;
– с плавающей ставкой, когда в договоре оговаривается право банка изменить уровень процента в течение срока депозита.
По срокам депозиты делятся на:
– краткосрочные – до года;
– среднесрочные – от года до трех лет;
– долгосрочные – свыше трех лет.
По валюте вклада различают депозиты:
– в национальной валюте;
– в иностранной валюте;
– мультивалютные (конвертируемые), когда вклад вносится в одной валюте, а погашается в другой.
Вклады могут быть именными, когда в свидетельстве о внесении вклада указано имя получателя средств, и на предъявителя, когда имя не указано.
Для пополнения ликвидности коммерческие банки обращаются за кредитом (в основном краткосрочным) к банкам-корреспондентам или к центральному банку. Межбанковские кредиты могут быть получены как на национальном, так и на международном рынках.
Межбанковский кредит – это вид кредитов, предоставляемых одним коммерческим банком другому. Их купля-продажа осуществляется на межбанковском рынке.
Межбанковский рынок – это часть рынка ссудных капиталов, где временно свободные денежные ресурсы кредитных учреждений привлекаются и размещаются банками преимущественно в форме межбанковских депозитов на определенные сроки.
Источником заемных ресурсов коммерческих банков является также выпуск коммерческими банками на национальном и международном рынках долговых ценных бумаг:
– облигации – ценные бумаги, удостоверяющие отношения займа между владельцем облигации (кредитором) и банком, выпустившим их. По облигациям выплачивается фиксированный процент.
– вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное долговое одностороннее обязательство векселедателя (банка) уплатить по наступлении срока определенную сумму денег векселедержателю (владельцу векселя).
– сертификат – ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада, внесенного в банк, и право вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов.
Сертификаты бывают депозитными и сберегательными. Депозитный сертификат выдается юридическим лицам, сберегательный – физическим лицам.
Еще один источник ресурсов, связанный с рынком ценных бумаг, – операции репо. Сделка РЕПО (от англ. repurchase agreement) – сделка покупки (продажи) эмиссионной ценной бумаги с обязательством обратной продажи (покупки) через определенный срок по заранее определенной цене. Иначе, соглашение РЕПО может рассматриваться как краткосрочный заем под залог ценных бумаг, чаще всего краткосрочных долговых бумаг денежного рынка.
Банк при этом заключает одновременно две сделки: первую – на продажу ценных бумаг в определенный срок по определенному курсу, вторую – на покупку этих бумаг через определенный срок по фиксированному курсу. Операции репо – кредит, обеспеченный ценными бумагами или кредитование под «залог» ценных бумаг.
Таким образом, привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц формируются банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются банком для осуществления активных операций. В привлеченных ресурсах ведущее место занимают депозиты, в том числе депозиты до востребования и депозиты физических лиц, а меньшую – прочие привлеченные средства, которые носят характер займов, так как приобретаются банком по его собственной инициативе, в основном на межбанковском рынке (реже у Центрального банка РФ).
Заключение
Подводя итог сказанному, можно сделать вывод о том, что коммерческие банки сегодня – это основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Кредитные системы развитых стран имеют различную структуру, но характерно то, что есть и общие черты: во всех развитых странах существуют двухступенчатые банковские системы – Центральный и коммерческие банки.
Что касается коммерческих банков, то они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции). Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов).
Пассивные операции играют в коммерческих банках первичную роль по отношению к активным. Именно за их счет происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.
В контрольной работе рассмотрены виды банковских операций, в особенности пассивные; охарактеризован состав собственного капитала, раскрыты его особенности и функции; также детально изучена классификация депозитных счетов, выявлены их особенности.
Список использованной литературы
1. Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10 июля 2002г. № 86 – ФЗ.
2. Федеральный закон от 03.02.96г. «О банках и банковской деятельности», Собрание законодательства РФ, 1996, № 6.
3. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» от 9 июля 2003г. №232 – П.
4. Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26 марта 2004г. №254 – П.
5. Вестник Банка России. 2004г. №37. С.8.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник. / Под ред. Г. Н. Белоглазовой – М.: Высшее образование, 2009. – 392 с.
7. Деньги. Кредит. Финансы: Учебное пособие – 2-е изд., перераб. и доп. – ('Высшее экономическое образование') / Галицкая С. В. ЭКСМО. 2009. – 407 с.
8. Деньги. Кредит. Банки: Учебник – 3-е изд.: перераб. и доп. / Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2010. – 703 с.
9. Деньги, кредит, банки: Экспресс – курс: учебное пособие / кол. авт.; под ред. засл. деят. науки РФ, д – ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 4-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2010. – 320 с.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Lily69 Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.