Контрольная по Экономическому анализу Вариант №1

Показатель

Остатки по балансу, тыс. руб.

Темп роста (снижения), %

Структура активов и пассивов, %

На начало года

На конец года

Изменение (+, -)

На начало года

На конец года

Изменение (+, -)

1

2

3

4

5

6

7

8

АКТИВЫ

1.Внеоборотные активы – всего, в том числе:

914180

1305070

+390890

+42.76

44.26

50.86

+6.6

1.1.Нематериальные активы

14290

22960

+8670

+60.67

0.7

0.89

+0.19

1.2.Основные средства

899890

1282110

+382220

+42.47

43.57

49.97

+6.4

1.3.Незавершенное строительство

1.4.Долгосрочные вложения в материальные ценности

1.5.Долгосрочные финансовые вложения

1.6.Отложенные налоговые активы

1.7.Прочие внеоборотные активы

2.Оборотные активы – всего, в том числе:

1151170

1260880

+109710

+9.53

55.74

49.14

-6.6

2.1.Запасы

434457

473594

+39137

+9.01

21.04

18.46

-2.58

2.2.Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

133

106

-27

-20.3

0.01

0.01

-

2.3.Дебиторская задолженность (более чем через 12 месяцев)

338076

333145

-4931

-1.46

16.37

12.98

-3.39

2.4.Дебиторская задолженность (в течение 12 месяцев)

311124

384955

+73831

+23.73

15.06

15

-0.06

2.5.Краткосрочные финансовые вложения

52150

47044

-5106

-9.79

2.52

1.83

-0.69

2.6.Денежные средства

15230

22036

+6806

+44.69

0.74

0.86

0.12

2.7.Прочие оборотные активы

Итого активов

2065350

2565950

500600

+24.24

100,00

100.00

-

ПАССИВЫ

1.Капитал и резервы – всего, в том числе:

991888

1334774

342886

+34.57

48.03

52.02

3.99

1.1.Уставный капитал

1100

1100

-

-

0.05

0.05

-

1.2.Собственные акции, выкупленные у акционеров

1.3.Добавочный капитал

563783

563783

-

-

27.30

27.30

-

1.4.Резервный капитал

54

48

-6

-11.11

0.01

0.01

-

1.5.Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

426951

769843

+342892

+80.31

20.67

24.66

+9.33

2.Обязательства – всего, в том числе:

1091462

1231176

+139714

+12.8

51.97

47.98

-3.99

2.1.Долгосрочные обязательства

624262

799426

+175164

+28.06

30.23

31.16

+0.93

2.1.1.Займы и кредиты

624262

799426

+175164

+28.06

30.23

31.16

+0.93

2.1.2.Отложенные налоговые обязательства

2.1.3.Прочие долгосрочные обязательства

2.2.Краткосрочные обязательства

449200

431750

-17450

-3.88

21.73

16.82

-4.91

2.2.1.Займы и кредиты

120000

100000

-20000

-16.67

5.81

3.9

-1.91

2.2.2.Кредиторская задолженность

328833

331354

+2521

+0.77

15.92

12.90

+3.02

2.2.3.Задолженность перед участниками(учредителями) по выплате доходов

66

72

+6

+9.09

0.01

0.01

-

2.2.4.Доходы будущих периодов

301

324

+23

+7.64

0.01

0.01

-

2.2.5.Резервы предстоящих расходов

2.2.6.Прочие краткосрочные обязательства

Итого пассивов

2065350

2565950

500600

+24.24

100.00

100.00

-

Показатель

Строка баланса

Сумма, тыс.руб

Изменение

(+,-)

на начало

года

на конец года

1

2

3

4

5

Активы

А-1 наиболее ликвидные активы

250+260

67380

69080

   +1700

А-2 быстрореализуемые активы

      240+270

311124

384955

    +73831

А-3 медленно реализуемые активы

210+220+230

772666

806845

+34179

А-4 трудно реализуемые активы

190

914180

1305070

+390890

БАЛАНС

300

2065350

2565950

+500600

Пассивы

П-1 наиболее срочные обязательства

620

328833

331354

+2521

П-2 краткосрочные обязательства

610+630+660

120066

100072

-19994

П-3 долгосрочные обязательства

590

624262

799426

+175164

П-4 собственные средства

490+640+650

992189

1335098

+342909

БАЛАНС

700

2065350

2565950

+500600

Показатель

Предыдущий год, тыс. руб.

Отчетный год, тыс. руб.

Изменение

(+,-)

1

2

3

4

1. Доходы организации- всего, в том числе:

7391300

7704150

+312850

1.1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

6432620

6811655

+379035

1.2. Проценты к получению

485630

364166

-121464

1.3. Доходы от участия в других организациях

-

-

-

1.4. Прочие доходы

473050

528329

+55279

2. Расходы организации - всего

7033898

7252882

+218984

Расчет основных показателей оценки доходов организации

1. Выручка от продажи в 1 руб. доходов, руб.

0,8703

0,8842

+0,0139

2. Доходы на 1 руб. расходов, руб.

1,0508

1,0622

+0,0114

Показатель

Алгоритм расчета

Предыдущий год

Отчетный год

Изменение

(+,-)

1

2

3

4

5

Исходные данные

1. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб.

Форма № 2

строка 190

271626

342964

+71338

2. Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб.

2150600

2315650

+165050

3. Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс. руб.

1078725

1163331

+84606

4. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. (у)

Форма № 2

Строка 010

6432620

6811655

+379035

Расчетные данные

5. Рентабельность активов, %

12,6

14,8

+2,2

6. Коэффициент автономии

0,5016

0,5024

+0,0008

7. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

5,9632

5,8553

-0,1079

8. Рентабельность продаж, % (х)

4,2

5

+0,8

Расчет влияния факторов

9. Изменение рентабельности активов, %

                                      2,15

в том числе за счет факторов:

а) коэффициента автономии(независимости)

+0,02

б) коэффициента оборачиваемости собственного капитала

-0,22

в) рентабельности продаж, %

+2,35

Баланс отклонений, %

+2,15

Показатели

Условные обозначения

Предыдущий год

Фактически по ценам и затратам предыдущего года

Отчетный год

1

2

3

4

5

1. Выручка от продаж

N

6 432 620

6 615 840

6 811 655

2. Себестоимость проданной продукции

Sпр

5 817 260

5 987 470

6 097 352

3. Коммерческие расходы

Sком

114 642

119 190

122 580

4. Управленческие расходы

Sупр

384 110

341 250

320 940

5. Прибыль от продаж

PN

116 608

167 930

270 783

Показатель

Предыдущий год

Отчетный год

Темп роста (снижения), %

1

2

3

4

Исходные данные

1. Выручка от продажи, тыс. руб.

6 432 620

6 811 655

5,89

2. Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб.

1 822 664

1 951 074

7,05

3. Материальные затраты, тыс. руб.

2 649 350

2 551 060

-3,71

4. Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

989 873

1 091 000

10,22

5. Среднегодовые остатки оборотных активов, тыс. руб.

1 103 952

1 206 025

9,25

Расчетные данные

1. Зарплатоотдача, коп.

3,5292

3,4912

-1,08

2. Материалоотдача, коп.

2,4280

2,6701

9,97

3. Фондоотдача, коп.

6,4984

6,2435

-3,92

4. Оборачиваемость оборотных активов, количество оборотов

5,8269

5,6480

-3,07

Показатель

Общества с ограниченной ответственностью

Значимости показателя, балл

«АГАТ»

№ 1

№ 2

№ 3

1. Коэффициент текущей ликвидности

2,9226

1,980

1,750

1,840

4

2. Коэффициент оборачиваемости активов

2,9416

1,850

2,710

0,760

5

3. Рентабельность продаж, %

5

4,23

3,82

4,98

6

4. Рентабельность собственного капитала, %

25,69

23,27

25,42

17,45

7

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,5202

0,600

0,580

0,470

2

6. Коэффициент маневренности

0,022

0,075

0,056

0,012

3

7. Коэффициент финансирования

1,0841

1,110

0,940

0,840

4

8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

0,023

0,192

0,038

0,028

3

Актив

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

14 290

22 960

Основные средства

120

899 890

1 282 110

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

914 180

1 305 070

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

434 457

473 594

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

309 132

385 170

   животные на выращивании и откорме

212

   затраты в незавершенном производстве

213

229

186

   готовая продукция и товары для перепродажи

214

125 096

88 238

   товары отгруженные

215

   расходы будущих периодов

216

   прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

133

106

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

338 076

333 145

   в том числе покупатели и заказчики

231

394 708

289 777

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

311 124

384 955

   в том числе

   покупатели и заказчики

241

267 181

305 316

   авансы выданные

   прочие дебиторы

Краткосрочные финансовые вложения

250

52 150

47 044

Денежные средства

260

15 230

22 036

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

1 151 170

1 260 880

БАЛАНС

300

2 065 350

2 565 950

Пассив

Код пока-зателя

На начало отчетного года

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

1100

1100

Собственные акции, выкупленные у акционеров

411

Добавочный капитал

420

563 783

563 783

Резервный капитал

430

54

48

   в том числе:

   резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

   резервы, образованные в соответствии с учредительными         документами

432

54

48

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

426 951

769 843

Итого по разделу III

490

991 888

1 334 774

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

624 262

799 426

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

624 262

799 426

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

120 000

100 000

Кредиторская задолженность

620

328 833

331 354

   в том числе:

   поставщики и подрядчики

621

240 131

224 138

   задолженность перед персоналом организации

622

62 840

71 604

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

16 508

20 762

   задолженность по налогам и сборам

624

9 354

14 850

   прочие кредиторы

625

Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов

630

66

72

Доходы будущих периодов

640

301

324

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

Итого по разделу V

690

449 200

431 750

БАЛАНС

700

2 065 350

2 565 950

Показатель

За аналогичный период предыдущего года

За отчетный период

Наименование

Код

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010

6 811 655

6 432 620

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

020

(6 097 352)

(5 817 260)

Валовая прибыль

029

714 303

615 360

Коммерческие расходы

030

(122 580)

(114 642)

Управленческие расходы

040

(320 940)

(384 110)

Прибыль (убыток) от продаж

050

270 783

116 608

Прочие доходы и расходы

Проценты к получению

060

364 166

485 630

Проценты к уплате

070

(184 296)

(101 232)

Доходы от участия в других организациях

080

Прочие доходы

090

528 329

473 050

Прочие расходы

100

(527 714)

(616 654)

Прибыль (убыток) до налогообложения

140

451 268

357 402

Отложенные налоговые активы

141

Отложенные налоговые обязательства

142

Текущий налог на прибыль

150

(108 304)

(85 776)

Чистая прибыль (убыток) очередного периода

190

342 964

271 626

СПРАВОЧНО.

Постоянные налоговые обязательства (активы)

200

Базовая прибыль (убыток) на акцию

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

Показатель

За отчетный год

За предыдущий год

Наименование

Код

Материальные затраты

710

2 551 060

2 649 350

Расходы на оплату труда

720

1 552 450

1 446 840

Отчисления на социальные нужды

730

398 624

375 824

Амортизация

740

362 464

344 850

Прочие расходы

750

676 274

499 048

Итого по элементам расходов

760

5 540 872

5 315 912

Показатель

Код строки

Начало года

Конец года

Сомнительная дебиторская задолженность

01

15 741

21 154

Готовая продукция, не пользующаяся спросом

02

5 800

7 200

Неликвидная продукция

03

3 800

3 600

Незавершенное производство по снятой с производства продукции

04

32

19