Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансам организаций »
Тема: Смета 1.1, 1.2, 2.1, 2.2 расчеты в Excel
Раздел: Бесплатные рефераты по финансам организаций
Тип: Практическая работа | Размер: 37.68K | Скачано: 851 | Добавлен 27.04.09 в 12:55 | Рейтинг: +4 | Еще Практические работы
МАТЕРИАЛЫ ДЛЯ ВЫПОЛНЕНИЯ РАСЧЕТНОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ | |||||
Таблица № 1.1 | |||||
Смета I затрат на производство продукции | |||||
общества с ограниченной ответственностью | |||||
тыс.руб. | |||||
N | Вариант сметы | ||||
строки | Статья затрат | Вариант I | Вариант II | ||
всего | в т.ч. на | всего | в т.ч. на | ||
на год | IY квартал | на год | IY квартал | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) | 36540 | 9135 | 33000 | 8250 |
2 | Затраты на оплату труда | 17608 | 4402 | 17440 | 4360 |
3 | Амортизация основных фондов * | 1910 | 478 | 1981 | 495 |
4 | Прочие расходы - всего | 7943 | 1984 | 7589 | 1897 |
в том числе: | |||||
5 | а) уплата процентов за краткосрочный кредит | 430 | 110 | 360 | 100 |
6 | б) налоги, включаемые в себестоимость | 7257 | 1814 | 6969 | 1732 |
в том числе: | |||||
7 | социальный налог (35,6%)* | 6268 | 1567 | 6209 | 1552 |
прочие налоги | 989 | 247 | 760 | 180 | |
8 | в) арендные платежи и другие расходы | 256 | 60 | 260 | 65 |
9 | Итого затрат* | 64002 | 15999 | 60010 | 15002 |
10 | Списано на непроизводственные счета | 10238 | 2560 | 715 | 267 |
11 | Затраты на валовую продукцию * | 53764 | 13439 | 59295 | 14735 |
12 | Изменение остатков незавершенного производства | 361 | 90 | 419 | 105 |
13 | Изменение остатков по расходам будущих периодов | -12 | -3 | 20 | 5 |
14 | Производственная себестоимость товарной продукции * | 53414 | 13351 | 58856 | 14626 |
15 | Внепроизводственные (коммерческие) расходы | 5261 | 1315 | 5266 | 1413 |
16 | Полная себестоимость товарной продукции * | 58675 | 14666 | 64122 | 16039 |
17 | Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) | 85200 | 21550 | 88000 | 24000 |
* определить |
Таблица № 1.2 | |||||
Смета II затрат на производство продукции | |||||
открытого акционерного общества | |||||
тыс.руб. | |||||
N | Вариант сметы | ||||
строки | Статья затрат | Вариант I | Вариант II | ||
всего | в т.ч. на | всего | в т.ч. на | ||
на год | IY квартал | на год | IY квартал | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) | 10520 | 2630 | 9650 | 2413 |
2 | Затраты на оплату труда | 17300 | 4325 | 16800 | 4200 |
3 | Амортизация основных фондов * | 3167 | 792 | 3673 | 918 |
4 | Прочие расходы - всего | 7399 | 1851 | 7132 | 1773 |
в том числе: | |||||
5 | а) уплата процентов за краткосрочный кредит | 35 | 10 | 87 | 22 |
6 | б) налоги, включаемые в себестоимость | 7148 | 1787 | 6741 | 1675 |
в том числе: | |||||
7 | социальный налог (35,6%)* | 6159 | 1540 | 5981 | 1495 |
прочие налоги | 989 | 247 | 760 | 180 | |
8 | в) арендные платежи и другие расходы | 216 | 54 | 304 | 76 |
9 | Итого затрат на производство* | 38385 | 9597 | 37255 | 9305 |
10 | Списано на непроизводственные счета | 400 | 100 | 425 | 106 |
11 | Затраты на валовую продукцию * | 37985 | 9497 | 36830 | 9199 |
12 | Изменение остатков незавершенного производства | 305 | 76 | -304 | -76 |
13 | Изменение остатков по расходам будущих периодов | 30 | 8 | -27 | -7 |
14 | Производственная себестоимость товарной продукции * | 37650 | 9413 | 37161 | 9282 |
15 | Внепроизводственные (коммерческие расходы) | 1463 | 369 | 1215 | 308 |
16 | Полная себестоимость товарной продукции * | 39113 | 9782 | 38376 | 9590 |
17 | Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) | 81560 | 20390 | 81250 | 20310 |
* определить |
Таблица № 1.4. | ||||||
Данные к расчету амортизационных отчислений | ||||||
на основные производственные фонды | ||||||
К смете I | ||||||
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация | ||||||
на начало года - 15530 тыс.руб. | ||||||
1 кв | П кв | Ш кв. | IY кв. | |||
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб. | 4100 | 3600 | ||||
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб. | 6360 | 1070 | ||||
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования | ||||||
(в действующих ценах) - 1030 тыс.руб. | ||||||
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений | ||||||
для варианта 1.1 | 13,5 | |||||
для варианта 1.2. | 14 | |||||
К смете II | ||||||
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация | ||||||
на начало года - 22420 тыс.руб. | ||||||
1 кв | П кв | Ш кв. | IY кв. | |||
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс.руб. | 5200 | 10450 | ||||
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб. | 9890 | |||||
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования | ||||||
(в действующих ценах) - 2780 тыс.руб. | ||||||
Средневзвешенная норма амортизационных отчислений | ||||||
для варианта 2.1 | 12,5 | |||||
для варианта 2.2. | 14,5 |
Таблица 2.1. | |||||
Расчет плановой суммы амортизационных отчислений | |||||
и ее распределение | |||||
вар. 1.1 | вар. 1.2 | вар. 2.1 | вар. 2.2 | ||
N строки | Показатель | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. |
1 | 2 | 3 | 3 | 3 | 3 |
1 | Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года | 15530 | 15530 | 22420 | 22420 |
2 | Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов | 3717 | 3717 | 6517 | 6517 |
3 | Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов | 4067 | 4067 | 824 | 824 |
4 | Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования ( в действующих ценах) | 1030 | 1030 | 2780 | 2780 |
5 | Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов ( в действующих ценах) - всего | 14150 | 14150 | 25333 | 25333 |
6 | Средняя норма амортизации | 13,5 | 14 | 12,5 | 14,5 |
7 | Сумма амортизационных отчислений - всего | 1910 | 1981 | 3167 | 3673 |
8 | Использование амортизационных отчислений на капитальные вложения | 1910 | 1981 | 3167 | 3673 |
Таблица № 1.3. | |||||
Данные к расчету обьема реализации и | |||||
прибыли | тыс.руб. | ||||
N строки | Показатель | Вариант сметы | |||
1.1. | 1.2. | 2.1. | 2.2. | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | ||||
2 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2500 | 2500 | 2430 | 2430 |
3 | б) по производственной себестоимости | 1950 | 1950 | 1460 | 1460 |
4 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | ||||
5 | а) в днях запаса | 7 | 7 | 9 | 9 |
6 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | 1676 | 1866,7 | 2039 | 2031 |
7 | в) по производственной себестоимости | 1038 | 1137,6 | 941,3 | 928,16 |
Прочие доходы и расходы | |||||
Операционные доходы | |||||
8 | Выручка от реализации выбывшего имущества | 7600 | 7600 | 8200 | 8200 |
9 | Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) | 920 | 940 | 2040 | 2860 |
10 | Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий | 856 | 866 | 3442 | 3001 |
Операционные расходы | |||||
11 | Расходы по реализации выбывшего имущества | 5340 | 5340 | 4900 | 4900 |
12 | Расходы на оплату услуг банков | 70 | 70 | 120 | 120 |
Внереализационные доходы | |||||
13 | Доходы от прочих операций | 10876 | 10906 | 17942 | 18321 |
Внереализационные расходы | |||||
14 | Расходы по прочим операциям | 9100 | 9100 | 12460 | 12460 |
15 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1534 | 1504 | 2658 | 2279 |
16 | Содержание обьектов социальной сферы - всего | 1220 | 1220 | 1820 | 1820 |
в том числе: | |||||
17 | а) учреждения здравоохранения | 200 | 200 | 800 | 800 |
18 | б) детские дошкольные учреждения | 730 | 730 | 730 | 730 |
19 | в) содержание пансионата | 290 | 290 | 290 | 290 |
20 | Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ | 200 | 200 | 1000 | 1000 |
Таблица № 2.2. | |||||
Расчет объема реализуемой продукции и прибыли | |||||
вар.1.1 | вар.1.2 | вар.2.1 | вар.2.2 | ||
N строки | Показатель | Сумма тыс.руб | Сумма тыс.руб | Сумма тыс.руб | Сумма тыс.руб |
1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | ||||
2 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2500 | 2500 | 2430 | 2430 |
3 | б) по производственной себестоимости | 1950 | 1950 | 1460 | 1460 |
4 | в) прибыль | 550 | 550 | 970 | 970 |
5 | Выпуск товарной продукции (выполнение работ, оказание услуг): | ||||
6 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 85200 | 88000 | 81560 | 81250 |
7 | б) по полной себестоимости | 58675 | 64122 | 39113 | 38376 |
8 | в) прибыль | 26525 | 23878 | 42447 | 42874 |
9 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | ||||
10 | а) в днях запаса | 7 | 7 | 9 | 9 |
11 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | 1676 | 1867 | 2039 | 2031 |
12 | в) по производственной себестоимости | 1038 | 1138 | 941 | 928 |
13 | г) прибыль | 638 | 729 | 1098 | 1103 |
14 | Объем продаж продукции в планируемом году: | ||||
15 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 86024 | 88633 | 81951 | 81649 |
16 | б) по полной себестоимости | 59587 | 64934 | 39632 | 38908 |
17 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) | 26437 | 23699 | 42319 | 42741 |
Таблица 1.8 | |||||
Показатели по капитальному строительству, тыс.руб. | |||||
N N | Вариант сметы | ||||
п/п | Показатели | I | II | ||
1 | Капитальные затраты производственного назначения | 8100 | 16725 | ||
в том числе: | |||||
2 | объем строительно-монтажных работ. выполняемых хозяйственным способом | 3500 | 8100 | ||
3 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 3120 | 6000 | ||
4 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 9,41 | 8,2 | ||
5 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 | 1000 | ||
6 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 25 | 25 | ||
Таблица № 1.9. | |||||
Данные к расчету потребности в оборотных средствах | тыс.руб. | ||||
N | Вариант сметы | ||||
строки | Показатели | 1,1 | 1,2 | 2,1 | 2,2 |
1 | Изменение расходов будущих периодов | -12 | 20 | 30 | -27 |
2 | Прирост устойчивых пассивов | 230 | 230 | 280 | 280 |
3 | Норматив на начало года: | ||||
3.1. | Производственные запасы. | 3935 | 3935 | 1416 | 1416 |
3.2. | Незавершенное производство | 236 | 236 | 539 | 1122 |
3.3. | Расходы будущих периодов | 15 | 15 | 70 | 70 |
3.4. | Готовая продукция | 501 | 501 | 1567 | 1567 |
4 | Нормы запаса в днях: | ||||
4.1. | производственные запасы | 45 | 45 | 53 | 53 |
4.2. | незавершенное производство | 4 | 4 | 8 | 8 |
4.3. | готовые изделия | 7 | 7 | 16 | 16 |
Таблица 2.3 | |||||
Расчет налога на прибыль | |||||
N N п/п | Показатель | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. |
1.1. | 1.2. | 2,1 | 2,2 | ||
1 | Прибыль, всего | 28407 | 25851 | 49737 | 51422 |
в том числе: | |||||
2 | Доходы, облагаемые по другим ставкам | 1776 | 1880 | 5482 | 5861 |
3 | Налогооблагаемая прибыль | 26631 | 23971 | 44255 | 45561 |
4 | Ставка налога, % | 24 | 24 | 24 | 24 |
в федеральный бюджет | 7,5 | 7,5 | 7,5 | 7,5 | |
в бюджет субъекта федерации | 14,5 | 14,5 | 14,5 | 14,5 | |
в местные бюджеты | 2 | 2 | 2 | 2 | |
5 | Сумма налога, причитающаяся к уплате* | 6392 | 5753 | 10621 | 10935 |
6 | Ставка налога на прочие доходы, % | 6 | 6 | 6 | 6 |
7 | Налог на прочие доходы* | 107 | 113 | 329 | 352 |
8 | Сумма налога в федеральный бюджет | 2104 | 1911 | 3648 | 3769 |
9 | Сумма налога в бюджет субъекта федерации | 3862 | 3476 | 6417 | 6606 |
10 | Сумма налога в местные бюджеты | 533 | 479 | 885 | 911 |
11 | Итого сумма налога на прибыль (включая налог на прочие доходы) | 6498 | 5866 | 10950 | 11286 |
12 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налогов на прибыль и доходы | 21909 | 19985 | 38787 | 40136 |
* налог на прочие доходы уплачивается только в | |||||
федеральный бюджет |
Таблица № 2.7. | |||||
Баланс доходов и расходов (финансовый план) | 1,1 | 1,2 | 2,1 | 2,2 | |
Шифр строки | Разделы и статьи баланса | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. | Сумма, тыс.руб. |
001 | I. Поступления (приток денежных средств) | ||||
002 | А. От текущей деятельности | ||||
003 | Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) | 86024 | 88633 | 81951 | 81649 |
004 | Прочие поступления: | ||||
005 | средства целевого финансирования | 100 | 100 | 210 | 210 |
006 | поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 | 50 | 60 | 60 |
007 | Прирост устойчивых пассивов | 230 | 230 | 280 | 280 |
008 | Итого по разделу А | 86404 | 89013 | 82501 | 82199 |
009 | Б. От инвестиционной деятельности | ||||
010 | Выручка от прочей реализации (без НДС) | 7600 | 7600 | 8200 | 8200 |
Прочие операционные доходы | 7600 | ||||
011 | Доходы от внереализационных операций | 10876 | 10906 | 17942 | 18321 |
012 | Накопления по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом | 329 | 329 | 664 | 664 |
013 | Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР | 200 | 200 | 200 | 200 |
014 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 | 710 | 1000 | 1000 |
015 | Высвобождение средств из оборота (мобилизация) | 523 | |||
015 | Итого по разделу Б | 27315 | 19745 | 28006 | 28385 |
016 | В. От финансовой деятельности | ||||
017 | Увеличение уставного капитала | ||||
018 | Доходы от финансовых вложений | 1776 | 1880 | 5482 | 5861 |
019 | Увеличение задолженности, в том числе: | ||||
020 | получение новых займов, кредитов | 3270 | 3200 | 4994 | 4488 |
021 | выпуск облигаций | ||||
022 | Итого по разделу В | 5046 | 5080 | 10476 | 10349 |
023 | Итого доходов | 118766 | 113838 | 120983 | 120933 |
024 | II. Расходы (отток денежных средств) | ||||
025 | А. По текущей деятельности | ||||
026 | Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) | 50419 | 55985 | 29317 | 28494 |
027 | Платежи в бюджет - всего | 16270 | 15319 | 23256 | 21506 |
в том числе: | |||||
Налоги, включаемые в себестоимость продукции | 7257 | 6969 | 7148 | 6741 | |
028 | Налог на прибыль | 6498 | 5866 | 10950 | 11286 |
029 | Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающейся в распоряжении предприятия | 980 | 980 | 2500 | 1200 |
030 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1534 | 1504 | 2658 | 2279 |
032 | Выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.) | 3020 | 3020 | 7980 | 3592 |
033 | Прирост собственных оборотных средств | 1519 | 1265 | 574 | -243 |
034 | Итого по разделу А | 71228 | 75589 | 61128 | 53349 |
035 | Б. По инвестиционной деятельности | ||||
036 | Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего | 11620 | 11620 | 23925 | 23925 |
из них: | |||||
037 | Капитальные вложения производственного назначения | 8100 | 8100 | 16725 | 16725 |
038 | Капитальные вложения непроизводственного назначения | 3120 | 3120 | 6000 | 6000 |
039 | Затраты на проведение НИОКР | 400 | 400 | 1200 | 1200 |
040 | Платежи по лизинговым операциям | ||||
041 | Долгосрочные финансовые вложения | ||||
042 | Расходы по прочей реализации | 5340 | 5340 | 4900 | 4900 |
043 | Расходы по внереализационным операциям | 7566 | 7596 | 9802 | 10181 |
044 | Содержание объектов социальной сферы | 880 | 880 | 1000 | 1000 |
045 | Прочие расходы | ||||
046 | Итого по разделу Б | 25406 | 25436 | 39627 | 40006 |
047 | В. От финансовой деятельности | ||||
048 | Погашение долгосрочных кредитов | ||||
049 | Уплата процентов по долгосрочным кредитам | 818 | 800 | 1249 | 1122 |
050 | Краткосрочные финансовые вложения | ||||
051 | Выплата дивидендов | 9309 | 7572 | 10748 | 16510 |
052 | Отчисления в резервный фонд | 3000 | 3000 | 5000 | 7000 |
053 | Прочие расходы | ||||
054 | Итого по разделу В | 13127 | 11372 | 16996 | 24632 |
055 | Итого расходов | 109761 | 112396 | 117751 | 117987 |
056 | Превышение доходов над расходами (+) | 9005 | 1442 | 3233 | 2946 |
057 | Превышение расходов над доходами (-) | -9005 | -1442 | -3233 | -2946 |
058 | Сальдо по текущей деятельности | 15176 | 13425 | 21373 | 28850 |
059 | Сальдо по инвестиционной деятельности | 1909 | -5691 | -11621 | -11621 |
060 | Сальдо по финансовой деятельности | -8080 | -6292 | -16996 | -14283 |
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Практические работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Практические работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Практическая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.