Контрольная работа по Экономическому анализу Вариант №2

Таблица 1

Показатель

Остатки по балансу, тыс.руб.

Изменение, тыс.руб. (+,-)

Темп роста (снижения), %

Структура активов и пассивов, %

Изменение, % (+,-)

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013/

2012

2012/

2011

2013

2012

2011

2013/

2012

2012/

2011

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

АКТИВЫ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

112

31

27

81

4

361,29

1,15

0,13

0,03

0,04

0,1

-0,01

Результаты исследований и разработок

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Материальные поисковые активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

35531

33196

32412

2335

784

107,03

102,42

40,02

37,36

44,24

2,66

-6,88

Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Финансовые вложения

667

693

-

-26

693

96,25

-

0,75

0,78

-

-0,03

-

Отложенные налоговые активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие внеоборотные активы

26616

30800

-

-4184

30800

86,42

-

29,98

34,67

-

-4,69

-

ИТОГО по разделу I

62926

64720

32439

-1794

32281

97,23

199,51

70,88

72,85

44,28

-1,97

28,57

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

2984

1460

2592

1524

-1132

204,38

56,33

3,36

1,64

3,54

1,72

-1,9

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

841

341

596

500

-255

246,63

57,21

0,95

0,38

0,81

0,57

-0,43

Дебиторская задолженность

21775

22316

37512

-541

-15196

97,58

59,49

24,53

25,12

51,20

-0,59

-26,08

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалетнов)

250

-

113

250

-113

-

-

0,28

-

0,15

-

-

Денежные средства и денежные эквивалетнты

2

8

12

-6

-4

25

66,67

0,002

0,009

0,02

-0,007

-0,011

Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО по разделу II

25852

24125

40825

1727

-16700

107,16

59,09

29,12

27,15

55,72

-0,33

-28,57

БАЛАНС

88778

88845

73264

-67

15581

99,92

121,27

100

100

100

0

0

Остатки по балансу, тыс.руб.

Изменение, тыс.руб. (+,-)

Темп роста (снижения), %

Структура активов и пассивов, %

Изменение, % (+,-)

Показатель

2013

2012

2011

2013/2012

2012/2011

2013/2012

2012/2011

2013

2012

2011

2013/2012

2012/2011

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ПАССИВЫ

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

100

100

100

-

-

100

100

0,11

0,11

0,14

0

-0,03

Собственные акции, выкупленные у акционеров

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Переоценка внеоборотных активов

6782

9787

-

-3005

9787

69,3

-

7,64

11,02

-

-3,38

-

Добавочный капитал (без переоценки)

53045

53045

53045

-

-

100

100

59,75

59,71

72,40

0,04

-12,69

Резервный капитал

101

347

213

-246

134

29,11

162,91

0,11

0,39

0,29

-0,28

0,1

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1919

-

-

1919

-

-

-

2,16

-

-

-

-

ИТОГО по разделу III

61947

63276

53358

-1332

9921

97,9

118,59

69,78

71,22

72,83

-1,44

-1,61

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО по разделу IV

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Заемные средства

-

124

-

-124

124

-

-

-

0,14

-

-

-

Кредиторская задолженность

26416

24237

19906

2179

4331

108,99

121,76

29,76

27,28

27,17

2,48

0,11

Доходы будущих периодов

324

324

-

-

324

100

-

0,36

0,36

-

-

-

Оценочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие обязательства

91

881

-

-790

881

10,33

-

0,1

0,99

-

-0,89

-

ИТОГО по разделу V

26831

25566

19906

1265

5660

104,95

128,43

30,22

28,78

27,17

1,44

1,61

БАЛАНС

88778

88845

73264

-67

15581

99,92

121,27

100

100

100

0

0

Показатель

2012 год

2013 год

Изменение (+,-)

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

1. Доходы организации – всего, в том числе:

52374

100

60477

100

8103

-

1.1.Выручка от продаж

50976

97,33

58092

96,06

7116

-1,27

1.2.Проценты к получению

-

-

-

-

-

-

1.3. Доходы от участия в других организациях

10

0,02

10

0,02

-

-

1.4. Прочие доходы

1388

2,65

2375

3,92

987

1,27

2.Расходы организации – всего, в том числе:

49898

100

58311

100

8413

-

2.1. Себестоимость продаж

45384

90,95

53210

91,25

7826

0,3

2.2. Коммерческие расходы

87

0,17

117

0,2

30

0,03

2.3. Управленческие расходы

-

-

-

-

-

-

2.4. Проценты к уплате

-

-

-

-

-

-

2.5. Прочие расходы

3434

6,88

4185

7,18

751

0,3

2.6.Текущий налог на прибыль

993

1,99

799

1,37

-194

-0,62

Расчет основных показателей оценки доходов и расходов организации

1. Доходы на 1 руб. активов, руб.

0,59

0,68

0,09

2. Выручка от продаж в 1 руб. доходов

0,97

0,96

-0,01

3. Доходы на 1 руб. расходов, руб.

1,05

1,04

-0,01

4.Рентабельность расходов, %

5,46

4,07

-1,39

5. Расходоемкость продаж, руб.

0,98

1,004

0,02

Динамика состояния оборотных активов

Группа риска

Остатки

по балансу,

тыс. руб.

Темпы

роста (сниже-ния) %

Структура оборотных активов, %

Изменение

(+,-)

2012 год

2013 год

2012 год

2013 год

тыс. руб.

%

Р1: Минимальная

8

252

3150

0.03

0.97

244

0.94

Р2: Малая

23853

25338

106,23

98.87

98.01

1485

-0.86

Р3: Средняя

39

38

97,44

0.16

0.15

-1

-0.01

Р4: Высокая

225

224

99,56

0.93

0.87

-1

-0.06

Всего оборотных активов

24125

25852

107,16

100,00

100,00

1727

-

Показатель

2012год

2013 год

Изменение (+, - )

1

2

3

4

Исходные данные

1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.

5505

4765

-740

2 . Среднегодовые остатки всех активов, тыс.

ру^б.

44423

44389

-34

3. Среднегодовые остатки собственного

63279

61947

-1332

капитала, тыс. руб.

4. Выручка, тыс. руб.

50976

58092

7116

Расчетные данные

5. Рентабельность активов, %

2,79

2,44

-0,35

6. Коэффициент автономии

1,4245

1,3955

-0,029

7. Коэффициент оборачиваемости собственного

0,8056

0,9378

0,1322

капитала

8. Рентабельность продаж, %

10,8

8,2

-2,6

Расчет влияния факторов

9. Влияние на изменение рентабельности активов факторов - всего, %

24,68

в том числе:

а) коэффициента автономии (независимости)(х)

11,58

б) коэффициента оборачиваемости собственного капитала(y)

13,37

в) рентабельности продаж, %(z)

-0,27

Баланс отклонений, %

24,68

Изделия

Цена, руб.

Переменные

расходы на

ед., руб.

Структура продаж, %

Вариант 1

Вариант 2

А

8

5

30

55

Б

12

7

20

35

В

20

14

50

0

Г

16

8

0

10

№ п/п

Показатель

2012 год

2013 год

Темп

прироста,

%

Прирост ресурса на 1 %                     прироста выручки, %

Коэффициенты влияния на при­рост выручки от продаж

экстенсивности использования ресурса (КэкстЛх 100)

интенсивности использования ресурса (100-КинтЛ х 100)

1

2

3

4

5¹

6²

7³

8⁴

1.

Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс. руб.

9611

16173

68,28

9,54

954

-854

2

Материальные затраты, тыс. руб.

32116

33128

3,15

0,44

44

56

3

Основные средства, тыс. руб.

33196

35531

7,03

0,98

98

2

4

Оборотные средства, тыс. руб.

24125

25852

7,16

-

-

-

5

Комплексная оценка всесторонней интенсификации

х

х

х

3,65

365,3333

-265,3333

6

Выручка

50976

58092

13,96

х

х

х

Показатель

Общество с ограниченной ответственностью

Значимость показателя,

балл (Кзн)

«АГАТ»

№1

№2

1. Коэффициент текущей ликвидности

0,96

1,52

0,89

4

2. Коэффициент оборачиваемости активов

0,65

0,89

0,62

5

3. Рентабельность продаж, %

8,20

7,83

10,51

6

4. Рентабельность собственного капитала, %

3,50

5,01

4,72

7

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,70

0,78

0,59

2

6. Коэффициент маневренности

-0,016

0,018

0,023

3

7. Коэффициент финансирования

2,31

1,82

2,41

4

8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

-0,038

0,032

0,015

3

Показатель

Общество с ограниченной ответственностью

Значимости показателя, балл

"АГАТ"

№1

№2

1. Коэффициент текущей ликвидности

0,6316

1

0,5855

4

2. Коэффициент оборачиваемости активов

0,7303

1

0,6966

5

3. Рентабельность продаж, %

0,7802

0,7450

1

6

4. Рентабельность собственного капитала, %

0,6986

1

0,9421

7

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,8974

1

0,7564

2

6. Коэффициент маневренности

-0,6957

0,7826

1

3

7. Коэффициент финансирования

0,9585

0,7552

1

4

8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

-1,1875

1

0,4688

3

Показатель

Общество с ограниченной ответственностью

"АГАТ"

№1

№2

1. Коэффициент текущей ликвидности

1,5956

4

1,3714

2. Коэффициент оборачиваемости активов

2,6670

5

2,4265

3. Рентабельность продаж, %

3,6524

3,3302

6

4. Рентабельность собственного капитала, %

3,4163

7

6,2131

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

1,6108

2

1,1443

6. Коэффициент маневренности

1,4518

1,8374

3

7. Коэффициент финансирования

3,6749

2,2812

4

8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

4,2305

3

0,6592

9. Рейтинговая оценка с учётом коэффициента значимости √(Σп.п.1-9)

4,7222

5,3337

4,9814

10. Место организации

3

1

2