Контрольная по Экономическому анализу Вариант №2

Показатель

Остатки по балансу, тыс.руб.

Изменения, тыс.руб.

Тем роста, %

Структура активов и пассивов, %

Изменение, %

На 31.12.2012

На 31.12.2011

На 31.12.2010

2012

-2011

2011

-2010

2012

-2011

2011

-2010

2012

2011

2010

2012-2011

2011

-2010

АКТИВЫ

1. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Результаты исследований и разработок

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Основные средства

1409206

1458115

1126203

-48909

331912

96,6

129,5

43,10

46,34

39,59

-3,24

6,75

Доходные вложения в материальные ценности

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Долгосрочные финансовые вложения

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Отложенные налоговые активы

0

0

0

0

0

0

0

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Прочие внеоборотные активы

131322

142701

143816

-11379

-1115

92,0

99,2

4,02

4,54

5,06

-0,52

-0,52

Итого по разделу I

1540528

1600816

1270019

-60288

330797

96,2

126,0

47,12

50,88

44,64

-3,76

6,23

2. Оборотные активы

Запасы

993054

937806

963166

55248

-25360

105,9

97,4

30,37

29,81

33,86

0,57

-4,05

Налог на добавленную стоимость по приоб­ретенным ценностям

134

131

128

3

3

102,3

102,3

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Дебиторская задолженность

575514

473664

478506

101850

-4842

121,5

99,0

17,60

15,05

16,82

2,55

-1,77

финансовые вложения

61722

60000

59739

1722

261

102,9

100,4

1,89

1,91

2,10

-0,02

-0,19

Денежные средства

83573

73923

73171

9650

752

113,1

101,0

2,56

2,35

2,57

0,21

-0,22

Прочие оборотные активы

14875

0

0

14875

0

0

0

0,45

0,00

0,00

0,45

0,00

Итого по разделу 2

1728872

1545524

1574710

183348

-29186

111,9

98,1

52,88

49,12

55,36

3,76

-6,23

Баланс

3269400

3146340

2844729

123060

301611

103,9

110,6

100,00

100,00

100,00

0,00

0,00

ПАССИВЫ

3 Капитал и резервы

Уставный капитал

110

110

110

0

0

100

100

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0

0

0

0

0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Переоценка внеоборотных активов

492523

448573

461743

43950

-13170

109,8

97,1

15,1

14,3

16,2

0,8

-2,0

Добавочный капитал

1230841

1256284

986000

-25443

270284

97,97

127,41

37,6

39,9

34,7

-2,3

5,3

Резервный капитал

81

66

53

15

13

122,7

124,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Нераспреде­ленная прибыль (непокрытый убыток)

255950

236918

218269

19032

18649

108,0

108,5

7,8

7,5

7,7

0,3

-0,1

Итого по разделу 3

1979505

1941951

1666175

37554

275776

101,9

116,6

60,5

61,7

58,6

-1,2

3,2

4 Долгосрочные обязательства

Заемные средства

344104

370980

351791

-26876

19189

92,8

105,5

10,5

11,8

12,4

-1,3

-0,6

Отложенные налоговые обязательства

0

0

0

0

0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Резервы под условные обязательства

0

0

0

0

0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Прочие обязательства

0

0

0

0

0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу 4

344104

370980

351791

-26876

19189

92,8

105,5

10,5

11,8

12,4

-1,3

-0,6

5 Краткосрочные обязательства

Заемные средства

158890

160932

151410

-2042

9522

98,7

106,3

4,9

5,1

5,3

-0,25

-0,2

Кредиторская задолженность

786717

672291

675195

114426

-2904

117,0

99,6

24,1

21,4

23,7

2,7

-2,4

Доходы будущих периодов

0

0

0

0

0

0

0

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Оценочные обязательства

154

148

110

6

38

104,0

134,5

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Прочие  обязательства

30

38

48

-8

-10

78,9

79,1

0,0

0,0

0,0

0,0

0,0

Итого по разделу 5

945791

833409

826763

112382

6646

113,5

100,8

28,9

26,5

29,1

2,4

-2,6

Баланс

3269400

3146340

2844729

123060

301611

103,9

110,6

100,0

100,0

100,0

0,0

0,0

      Показатель

2011год,

2012 год,

Темпы роста, %

Структура доходов, %

Изменение (+,-)

 тыс. руб.

тыс. руб.

2012

2011

тыс. руб.

%

1. Доходы организации - всего, в том числе:

6274451

6639342

105,82

100,0

100,0

364891

0,0

1.1. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг

6207000

6506000

104,82

98,92

97,99

299000

-0,9

1.2. Проценты к получению

18513

88249

476,69

0,30

1,33

69736

1,0

1.3. Доходы от участия в других организациях

0

0

0

0,00

0,00

0

0,0

1.4. Прочие доходы

48938

45093

92,14

0,78

0,68

-3845

-0,1

2. Расходы организации -всего

5994794

6335791

105,69

340997

Расчет основных показателей оценки доходов организации

1. Выручка от продажи в 1 руб. доходов, руб.

0,9892

0,9799

100,9525

0,0093

3. Доходы на 1 руб. расходов, руб.

1,0466

1,0479

99,8797

-0,0013

Показатель

Нормативные

Расчетные данные

Изменение, 2012-2011

Изменение, 2011-2010

значения

2012

2011

2010

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,5-0,7

0,1536

0,1607

0,1608

-0,0071

-0,0001

Коэффициент критической ликвидности

0,7-1

0,7779

0,7290

0,7395

0,0488

-0,0105

Коэффициент текущей ликвидности

1-2

1,8278

1,8543

1,9045

-0,0265

-0,0502

Коэффициент восстановления платёжеспособности

1

0,9073

Наименование показателя

Формула

2012г

 2011г

2010г.

Изменение, 2012-2011

Изменение, 2011-2010

Контрольное значение

Коэффициент автономии (финансовой независимости)

Ка=СК/ВБ

0,605

0,617

0,586

-0,012

0,032

>=0,5

Коэффициент финансовой зависимости

Кфз=ЗК/ВБ

0,395

0,383

0,414

0,012

-0,032

<=0,5

Коэффициент финансовой устойчивости

Кфу=(СК+ДП)/ВБ

0,711

0,735

0,709

-0,024

0,026

>=0,7

Коэффициент финансового риска (финансовый леверидж)

Кфр=ЗК/СК

0,652

0,620

0,707

0,031

-0,087

<=0,5

Коэффициент инвестирования

Ки=СК/ВА

1,285

1,213

1,312

0,072

-0,099

>1

Коэффициенет маневренности

Км=ЧОК/СК

0,222

0,176

0,238

0,046

-0,062

>=0,5

Коэффициент мобильности (обеспеченности оборотных активов собственными оборотными средствами)

Кмоб=ЧОК/ОА

0,254

0,221

0,252

0,033

-0,031

>=0,1

Коэффициент обеспеченности запасов

Коз=СК/З

1,993

2,071

1,730

-0,077

0,341

>=1

Показатель

Условное обозначение

Алгоритм решения

2012 год

2011 год

Изменение (+,-)

Исходные данные

1.Чистая прибыль (убыток), тыс.руб.

Р

Х

242841

223726

19115

2. Среднегодовые остатки всех активов, тыс.руб.

А

(Аср на н.г.+Аср на к.г.)/2;

3207870

2995534,5

212335,5

3. Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс.руб.

СК

(СКср на н.г.+СКср на к.г.)/2;

1960728

1804063

156665

4. Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб.

N

Х

6506000

6207000

299000

Расчетные данные

5. Рентабельность активов, %

Ra

Р / А * 100 %

7,57

7,47

0,10

6. Коэффициент автономии (независимости)

К _авт.

СК / А

0,61

0,60

0,01

7. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

К _оск.

N/CK

3,32

3,44

-0,12

8. Рентабельность продаж, %

R_п

Р / N * 100%

3,73

3,60

0,13

Расчет влияния факторов

9. Влияние на изменение рентабельности активов факторов:

Х

∆Р_{а (Кав)} + ∆Р_{а (Коб)} + ∆Р_{а (Рпр)}

0,10

а) коэффициента автономии (независимости)

Х

Изменение коэффициента автономии * Коэф-фициент оборачиваемости собственного капитала за 2010 г.* Рентабельность продаж за 2010 г.:

∆Р_{а (Кав)}=∆К_ав*К_об⁰*Р_пр⁰

0,111

б) коэффициента оборачиваемости собственного капитала

Х

Коэффициент автономии за 2011г. * Изменение коэффициента оборачиваемости собственного капитала * Рентабельность продаж за 2010 г.:

∆Р_{а (Коб)} = К_ав¹*∆К_об*Р_пр⁰

-0,275

в) рентабельности продаж, %

Х

Коэффициент автономии за 2011г. * Коэф-фициент оборачиваемости собственного капитала за 2011г. * Изменение рентабельности продаж:  ∆Р_{а (Рпр)} = К_ав¹_*К_об¹_*∆Р_пр

0,266

Баланс отклонений, %

Х

∆Р_{а (Кав)} + ∆Р_{а (Коб)} + ∆Р_{а (Рпр)}  = ∆Р_а

0

Показатель

Общества с ограниченной отвественностью

Объём значимости показателя

 "Звезда"

№ 1

№ 2

№ 3

1. Коэффициент текущей ликвидности

1,8278

0,98

1,75

1,84

4

Место

2

4

3

1

2.Коэффициент оборачиваемости активов

3,7631

1,85

1,71

0,76

5

Место

1

2

3

4

3. Рентабельность продаж, %

3,73

2,23

3,82

2,98

6

Место

2

4

1

3

4.Рентабельность собтвенного капитала, %

12,385

13,27

15,42

17,45

7

Место

4

3

2

1

5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,605

0,36

0,28

0,47

2

Место

1

2

4

2

6.Коэффициент манёвренности

0,222

0,07

0,05

0,01

3

Место

1

2

3

4

7.Коэффициент финансирования

1,285

0,55

0,94

0,84

4

Место

1

4

2

3

8.Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %

0,254

0,12

0,04

0,03

3

Место

1

2

3

4

Сумма

24,07

19,43

24,01

24,38

Место сумм

3

1

2

4

Сумма мест

13

23

21

22

Место суммы мест

1

4

2

3