Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по экономическому анализу »

Контрольная по Экономическому анализу Вариант №2 Методичка 2011

Тема: Контрольная по Экономическому анализу Вариант №2 Методичка 2011

Раздел: Бесплатные рефераты по экономическому анализу

Вуз: ВЗФЭИ

Содержание

Задание 1. 3

Задание 2. 10

Задание 3. 14

Задание 4. 17

Задание 5. 20

Задание 6. 22

Задание 7. 24

Список использованной литературы.. 28

Задание 1

По данным бухгалтерского баланса, представленного в методических указаниях, проанализируем и оценим динамику состава и структуры активов и пассивов организации. Данные об имущественном положении и источниках финансирования активов отразим в таблицах 1.1. и 1.2.

Пояснения к таблице:

Изменение остатков по балансу = остаток на конец года – остаток на начало года.
Темп роста (снижения) = (остаток на конец года/остаток на начало года)*100%.
Структура активов и пассивов = остаток на начало (конец) года по детализированной статье / остаток на начало (конец) года по разделу * *100%.
Изменение структуры активов и пассивов = структура на конец года – структура на начало года.

Структурно-динамический анализ активов и пассивов организации

Таблица 1.1

Показатель	Остатки по балансу, тыс. руб.			Изменение (+,-), тыс. руб.		Темп роста (снижения),%		Структура активов и пассивов, %			Изменение (+, -), %
Показатель	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009	2011-2010	2010-2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Алгоритм расчета	1	2	3	3=1-2	3=2-3	6=1/2*100	7=2/3*100	8	9	10	11=8-9	12=9-10
АКТИВЫ
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	315	245	196	70	49	128,57	125,00	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00
Результаты исследований и разработок
Основные средства	897 650	693 798	576 476	203 852	117 322	129,38	120,35	37,23	33,46	30,78	3,78	2,68
Доходные вложения в материальные ценности	86 750	22 204	22 853	64 546	-649	390,70	97,16	3,60	1,07	1,22	2,53	-0,15
Долгосрочные финансовые вложения	14 741	8 982	8 440	5 759	542	164,12	106,42	0,61	0,43	0,45	0,18	-0,02
Отложенные налоговые активы	51 741	46 759	42 665	4 982	4 094	110,65	109,60	2,15	2,25	2,28	-0,11	-0,02
Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу I	1 051 197	771 988	650 630	279 209	121 358	136,17	118,65	43,60	37,23	34,74	6,38	2,49

Продолжение таблицы 1.1

Показатель	Остатки по балансу, тыс. руб.			Изменение (+,-), тыс. руб.		Темп роста (снижения),%		Структура активов и пассивов,%			Изменение (+, -), %
Показатель	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009	2011-2010	2010-2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Алгоритм расчета	1	2	3	3=1-2	3=2-3	6=1/2*100	7=2/3*100	8	9	10	11=8-9	12=9-10
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	697 100	584 457	533 594	112 643	50 863	119,27	109,53	28,91	28,18	28,49	0,73	-0,31
в том числе готовая продукция	22 584	28 314	31 982	-5 730	-3 668	79,76	88,53	0,94	1,37	1,71	-0,43	-0,34
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	9 420	9 133	11 065	287	-1 932	103,14	82,54	0,39	0,44	0,59	-0,05	-0,15
Дебиторская задолженность	485 300	549 200	518 100	-63 900	31 100	88,36	106,00	20,13	26,48	27,66	-6,35	-1,18
Финансовые вложения	158 380	152 150	147 044	6 230	5 106	104,09	103,47	6,57	7,34	7,85	-0,77	-0,51
Денежные средства	9 542	6 873	12 560	2 669	-5 687	138,83	54,72	0,40	0,33	0,67	0,06	-0,34
Прочие оборотные активы
Итого по разделу II	1 359 742	1 301 813	1 222 363	57 929	79 450	104,45	106,50	56,40	62,77	65,26	-6,38	-2,49
БАЛАНС	2 410 939	2 073 801	1 872 993	337 138	200 808	116,26	110,72	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Таблица 1.2

Показатель	Остатки по балансу, тыс. руб.			Изменение (+,-), тыс. руб.		Темп роста (снижения),%		Структура активов и пассивов,%			Изменение (+, -), %
Показатель	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009	2011-2010	2010-2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Алгоритм расчета	1	2	3	3=1-2	3=2-3	6=1/2*100	7=2/3*100	8	9	10	11=8-9	12=9-10
ПАССИВЫ
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)	500 000	500 000	500 000	0	0	100,00	100,00	20,74	24,11	26,70	-3,37	-2,58
Собственные акции, выкупленные у акционеров	(.......)	(.......)	(.......)
Переоценка внеоборотных активов	98 365	52 873	42 851	45 492	10 022	186,04	123,39	4,08	2,55	2,29	1,53	0,26
Добавочный капитал(без переоценки)	75 815	75 815	75 815	0	0	100,00	100,00	3,14	3,66	4,05	-0,51	-0,39
Резервный капитал	2 860	2 738	1 711	122	1 027	104,46	160,02	0,12	0,13	0,09	-0,01	0,04
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	81 404	79 917	61 854	1 487	18 063	101,86	129,20	3,38	3,85	3,30	-0,48	0,55
Итого по разделу III	758 444	711 343	682 231	47 101	29 112	106,62	104,27	31,46	34,30	36,42	-2,84	-2,12

Продолжение таблицы 1.2

Показатель	Остатки по балансу, тыс. руб.			Изменение (+,-), тыс. руб.		Темп роста (снижения),%		Структура активов и пассивов, %			Изменение (+, -), %
Показатель	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009	2011-2010	2010-2009	2011	2010	2009	2011-2010	2010-2009
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Алгоритм расчета	1	2	3	3=1-2	3=2-3	6=1/2*100	7=2/3*100	8	9	10	11=8-9	12=9-10
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	261 878	131 518	577 253	130 360	-445 735	199,12	22,78	10,86	6,34	30,82	4,52	-24,48
Отложенные налоговые обязательства	47 732	35 554	32 645	12 178	2 909	134,25	108,91	1,98	1,71	1,74	0,27	-0,03
Резервы под условные обязательства
Прочие обязательства
Итого по разделу IV	309 610	167 072	609 898	142 538	-442 826	185,32	27,39	12,84	8,06	32,56	4,79	-24,51
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Заемные средства	600 916	516 586	302 745	84 330	213 841	116,32	170,63	24,92	24,91	16,16	0,01	8,75
Кредиторская задолженность	741 804	678 640	277 969	63 164	400 671	109,31	244,14	30,77	32,72	14,84	-1,96	17,88
Доходы будущих периодов	165	160	150	5	10	103,13	106,67	0,01	0,01	0,01	0,00	0,00
Резервы предстоящих расходов
Прочие обязательства
Итого по разделу V	1 342 885	1 195 386	580 864	147 499	614 522	112,34	205,79	55,70	57,64	31,01	-1,94	26,63
БАЛАНС	2 410 939	2 073 801	1 872 993	337 138	200 808	116,26	110,72	100,00	100,00	100,00	0,00	0,00

Задание 2

По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) и справочным данным (Приложение 2) сгруппируйте оборотные активы по степени риска. Проведите оценку динамики состояния оборотных активов, их состава и структуры. Результаты расчетов представьте в табл.2.

Пояснения к таблице:

Р1=Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения;

Р2= Дебиторская задолженность (за исключением сомнительной); готовая продукция (за исключением не пользующейся спросом);

Р3= Запасы с учетом НДС (за исключением неликвидов и готовой продукции;

Р4= сомнительная дебиторская задолженность; неликвиды запасов; готовая продукция, не пользующаяся спросом; незавершенное производство по снятой с производства продукции.

Таблица 2

Динамика состояния оборотных активов и их классификация по степени риска

Группа риска	Алгоритм расчета	Остатки по балансу, тыс. руб.			Темпы роста (снижения),%		Структура оборотных активов, %			Изменение (+, -)
		2011	2010	2009	2011/2010	2010/2009	2011	2010	2009	2011 -2010		2010-2009
		2011	2010	2009	2011/2010	2010/2009	2011	2010	2009	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Р-1: Минимальная	Денежные средства	9 542	6 873	12 560	138,83%	54,72%	0,69%	0,52%	1,00%	2 669	0,17%	-5 687	-0,49%
	и краткосрочные финансовые вложения	158 380	152 150	147 044	104,09%	103,47%	11,49%	11,47%	11,76%	6 230	0,02%	5 106	-0,29%
	Итого	167 922	159 023	159 604	105,60%	99,64%	12,18%	11,99%	12,77%	8 899	0,19%	-581	-0,78%
Р-2: Малая	Дебиторская задолжность	485 300	549 200	518 100	88,36%	106,00%	35,20%	41,41%	41,44%	-63 900	-6,20%	31 100	-0,03%
	(за исключением сомнительной)	-10 741	-21 154	-21 154	50,78%	100,00%	-0,78%	-1,59%	-1,69%	10 413	0,82%	0	0,10%
	готовая продукция	22 584	28 314	31 982	79,76%	88,53%	1,64%	2,13%	2,56%	-5 730	-0,50%	-3 668	-0,42%
	(за исключением не пользующейся спросом)	-3 800	-3 800	-4 200	100,00%	90,48%	-0,28%	-0,29%	-0,34%	0	0,01%	400	0,05%
	Итого	493 343	552 560	524 728	89,28%	105,30%	35,79%	41,66%	41,97%	-59 217	-5,87%	27 832	-0,31%

Продолжение таблицы 2

Р-3: Средняя	Запасы с учетом НДС	706 520	593 590	544 659	119,02%	108,98%	51,25%	44,75%	43,57%	112 930	6,50%	48 931	1,19%
	(за исключением неликвидов	-1 800	-2 100	-2 200	85,71%	95,45%	-0,13%	-0,16%	-0,18%	300	0,03%	100	0,02%
	и готовой продукции)	-3 800	-3 800	-4 200	100,00%	90,48%	-0,28%	-0,29%	-0,34%	0	0,01%	400	0,05%
	Итого	700 920	587 690	538 259	119,27%	109,18%	50,84%	44,31%	43,05%	113 230	6,54%	49 431	1,25%
Р-4: Высокая	Сомнительная дебиторская задолжность	10 741	21 154	21 154	50,78%	100,00%	0,78%	1,59%	1,69%	-10 413	-0,82%	0	-0,10%
	Неликвиды запасов вмести с НДС, приходящимся на них,	1 800	2 100	2 200	85,71%	95,45%	0,13%	0,16%	0,18%	-300	-0,03%	-100	-0,02%
	Готовая продукция не пользующаяся спросом	3 800	3 800	4 200	100,00%	90,48%	0,28%	0,29%	0,34%	0	-0,01%	-400	-0,05%
	Незавершенное производство по аннулированным заказам	32	19	47	168,42%	40,43%	0,00%	0,00%	0,00%	13	0,00%	-28	0,00%
	Итого	16 373	27 073	27 601	60,48%	98,09%	1,19%	2,04%	2,21%	-10 700	-0,85%	-528	-0,17%
Всего оборотных активов		1 378 558	1 326 346	1 250 192	103,94%	106,09%	100,00%	100,00%	100,00%	52 212	0,00%	76 154	0,00%

Задание 3

По данным отчета о прибылях и убытках (Приложение 2) проведите анализ расходов организации. Рассчитайте основные показатели оценки расходов организации. Результаты расчетов предоставить в табл. 3.

Таблица 3

Анализ динамики расходов организации (по данным формы №2)

Показатель	2011 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	Темпы роста	Структура расходов		Изменение (+, -)
Показатель	2011 г., тыс. руб.	2010 г., тыс. руб.	Темпы роста	2011 г.	2010 г.	тыс. руб.	%
А	1	2	3	4	5	6	7
1. Расходы организации — всего, тыс. руб. В том числе:	4 527 268	4 120 338	109,88%	100	100	406 930
1.1. Себестоимость продаж, тыс. руб.	3 695 352	3 273 197	112,90%	81,62%	79,44%	422 155	2,18%
1.2. Коммерческие расходы, тыс. руб.	12 258	11 642	105,29%	0,27%	0,28%	616	-0,01%
1.3. Управленческие расходы, тыс. руб.	2 940	3 110	94,53%	0,06%	0,08%	-170	-0,01%
1.4. Проценты к уплате, тыс. руб.	288 296	401 232	71,85%	6,37%	9,74%	-112 936	-3,37%
1.5. Прочие расходы, тыс. руб.	527 714	418 989	125,95%	11,66%	10,17%	108 725	1,49%
1.6. Текущий налог на прибыль	708	12 168	5,82%	0,02%	0,30%	-11 460	-0,28%
2. Доходы организации — всего, тыс. руб. В том числе:	4 538 150	4 135 040	109,75%	х		403 110
2.1. Выручка, тыс. руб.	3 811 655	3 432 620	111,04%	х		379 035
3. Чистая прибыль, тыс. руб.	3 686	15 887	23,20%	х		-12 201
Расчет основных показателей оценки расходов организации
1. Рентабельность расходов	0,08%	0,39%	х			-0,30%
2. Расходоемкость продаж, руб.	1,1877	1,2003	х			-0,0126
3. Доходы на 1 руб. расходов, руб.	1,0024	1,0036	х			-0,0012

Задание 4

По данным бухгалтерского баланса (Приложение 1) рассчитайте влияние факторов на изменение рентабельности собственного капитала: доли активов на 1 руб. заемного капитала, коэффициента оборачиваемости активов, коэффициента финансового левериджа, рентабельности продаж. Результаты расчетов представьте в табл. 4.

Таблица 4.

Расчет влияния факторов на изменение рентабельности собственного

капитала

Показатель	Алгоритм решения	Предыдущий год		Отчетный год	Изменение (+,-)
А	1		2	3	4
Исходные данные
1.Чистая прибыль тыс. руб.	Форма № 2 (стр. 190)	101 105		144 671	-43 566
2.Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс. руб.		734893,5		696787	38 107
3.Среднегодовые остатки заемного капитала, тыс. руб.		1507476,5		1276610	230 867
4.Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб.		2242370		1973397	268 973
5.Выручка от продаж, тыс. руб.	В	3 811 655		3 432 620	379 035
Расчетные данные
6. Доля активов на 1 руб. заемного капитала		1,4875		1,5458	-0,0583
7. Коэффициент оборачиваемости активов		1,6998		1,7394	-0,0396
8. Коэффициент финансового рычага (левериджа)		2,0513		1,8321	0,2191
9. Рентабельность продаж,%		2,65		4,21	-1,56
10. Рентабельность собственного капитала, %		13,76		20,76	-7,00
Расчет влияния факторов
11. Влияние на изменение рентабельности собственного капитала факторов- всего, % В том числе:
а) доли активов на 1 руб. заемного капитала	-	-		-	-0,78
б) коэффициента оборачиваемости активов	-	-		-	-0,46
в) коэффициента финансового рычага (левериджа)	-	-		-	2,34
г) рентабельности продаж	-	-		-	-8,10
Баланс отклонений, %	-	-		-	-7,00

Задание 5

По данным бухгалтерской отчетности (Приложения 1, 2) проанализируйте оборачиваемость оборотных активов организации и определите влияние факторов на экономический результат в связи с ее изменением. Результаты расчетов представьте в табл. 5.

Таблица 5

Расчет экономического эффекта от изменения оборачиваемости оборотных активов оценка влияния факторов (по данным формы №1 и формы №2)

Показатель	Алгоритм расчета	2011 г.	2010 г.	Изменение (+, -)
А	1	2	3	4
Исходные данные
1. Выручка, тыс. руб.	ВП	3 811 655	3 432 620	379 035
2. Среднегодовые остатки оборотных активов, тыс. руб.	ОА	1 330 778	1 262 088	68 690
Расчет экономического эффекта
3. Продолжительность оборота, дни		126	132	-7
4. Однодневный оборот, тыс. руб.		10 588	9 535	1 053
5. Экономический эффект:
а) сумма высвобожденных из оборота средств за счет ускорения оборачиваемости (-), тыс. руб.		-7027,71
б) сумма вовлеченных в оборот средств в связи с замедлением оборачиваемости (+), тыс. руб.
Расчет влияния факторов
6. Влияние отдельных факторов на изменение продолжительности оборота (+, -):
а) выручки, дни				-13
б) среднегодовых остатков оборотных активов, дни				6
Баланс отклонений, %				-7

Задание 6

Из приведенных ниже инвестиционных проектов выберите наиболее привлекательный по критериям чистой текущей стоимости (NPV), индексу рентабельности инвестиций (RI) и внутренней нормы рентабельности (IRR). Предполагаемая цена капитала – 24%.

Таблица 6

Исходные данные для расчетов, млн.руб.

Показатель	Номер проекта
Показатель	1	2	3	4	5	6	7
IRR,%	23,3	21,7	19,2	25,2	24,1	16,4	19,8
Io	140	120	150	80	110	130	155
PV	150	110	145	156	152	115	135
RI	1,07	0,92	0,97	1,95	1,38	0,88	0,87
NPV	+10	-10	-5	+76	+42	-15	-20

Задание 7

На основе данных, представленных в табл. 7, рассчитайте сравнительную комплексную оценку результатов деятельности организаций «АГАТ» методом расстояний с учетом балла значимости по данным на конец исследуемого периода и конкурирующих обществ с ограниченной ответственностью №1, №2 и №3. Результаты расчетов представьте в табл. 8, 9.

Таблица 7

Исходная информация Х

Показатель	Общество с ограниченной ответственностью				Значимость показателя, балл
Показатель	«АГАТ»	№ 1	№ 2	№ 3	Значимость показателя, балл
А	1	2	3	4	5
1. Коэффициент текущей ликвидности	1,01	0,98	1,75	1,84	4
2. Коэффициент оборачиваемости активов	1,70	1,85	1,71	0,76	5
3. Рентабельность продаж, %	2,65%	2,23	3,82	2,98	6
4. Рентабельность собственного капитала, %	13,76%	13,27	15,42	17,45	7
5. Коэффициент финансовой независимости (автономии)	0,31	0,36	0,28	0,47	2
6. Коэффициент маневренности	-0,39	0,07	0,05	0,01	3
7. Коэффициент финансирования	0,46	0,55	0,94	0,84	4
8. Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами, %	-0,22	0,12	0,04	0,03	3

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 68.62K

Скачано: 412

Скачать бесплатно

30.12.11 в 22:14 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.