Курсовая по КЭАХД Вариант №1

Глава I. Анализ ресурсного потенциала организации

4

1.1.Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов

4

1.2. Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием материалов

7

1.3. Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием основных средств

10

1.4. Комплексная оценка экстенсивности и интенсивности использования ресурсов в процессе производства.

17

1.5. Комплексный резерв увеличения объема продаж продукции за счет внутренних резервов использования ресурсов

20

Глава II. Анализ производства и объема продаж

21

2.1. Определение влияния на прирост объема продаж изменения количества проданной продукции, ее структуры и цен

21

2.2. Составление бизнес – плана на будущий отчетный период

23

2.3. Определение зоны финансовой устойчивости

25

Глава III. Анализ затрат и себестоимости продукции

28

3.1. Характеристика производственного процесса

28

3.2. Динамика себестоимости проданной продукции

30

3.3. Определение степени влияния факторов на стоимость материалов

32

3.4. Определение  влияния отдельных факторов на уровень затрат по оплате труда

34

3.5. Оценка и анализ состава доходов и расходов

36

Глава IV. Анализ финансовых результатов деятельности организации

39

4.1. Анализ динамики прибыли организации

39

4.2. Анализ  прибыли за отчетный период

41

4.3. Расчет коэффициентов эксплуатационных затрат и рентабельности

44

4.4. Анализ рентабельности активов

46

4.5. Анализ рентабельности собственного капитала

49

Глава V. Анализ финансового положения организации

52

5.1. Определение собственных оборотных средств

52

5.2. Определение левериджа

55

5.3. Эффективность использования оборотных активов

57

5.4. Оценка коэффициентов ликвидности

61

5.5. Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности

68

5.6. Комплексная оценка финансового положения организации

71

Глава VI. Комплексная оценка хозяйственной деятельности организации

75

6.1. Сравнительная рейтинговая оценка

75

Заключение

78

Список использованной литературы

87

№ п/п

Наименование проданной продукции

Количество проданной продукции, шт

Цены на реализованную продукцию,                   тыс. руб

Выручка за прошлый год,                             тыс. руб

Расчетный показатель выручки за отчетный год, тыс. руб

Выручка за отчетный год, в ценах отчетного года,                    тыс. руб

За прош-лый год

За отчет-ный год

За прош-лый год

За отчет-ный год

По структуре прошлого и в ценах прошлого года

По структуре отчетного и в ценах прошлого года

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

Изделие А

11680

8000

302,3

309

3530864

3530864

2418400

2472000

2

Изделие В

5600

9100

264,42

287

1480752

1480752

2406222

2611700

3

Изделие С

11976

12156

269,89

300,66

3232203

2232203

3280782

3654823

4

Итого

29256

29256

Х

Х 

8243819

8243819

81055404

8738523

№ п/п

Показатель

Условное обозна-чение

Изделие А

Изделие В

Изделие С

Итого

Прошлый

год

Отчетный

год

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый

 год

Отчетный

год

1

Количество, шт.

Q

11680

8000

5600

9100

11976

12156

29256

29256

2

Цена, тыс. руб.

Z

302,3

309

264,42

287

269,89

300,66

Х

Х

3

Стоимость, тыс. руб.

QZ

3530864

2472000

1480752

2611700

3232203

3654823

8243819

8738523

4

Себестои-мость единицы продукции, тыс. руб.

P

264,01

282,89

250

292,2

238,26

232

Х

Х

5

Себестои-мость продукции, тыс. руб.

QP

3083637

2263120

1400000

2659020

2853402

2820192

7337039

7742332

6

Себестои-мость объема продаж отчетного года при себестоимос-ти единицы прошлого года, тыс. руб.

Q¹Р⁰

Х

2112080

Х

2275000

Х

2896288,56

Х

7283368,56

7

Стоимость продаж отчетного года в ценах предыдущего года, тыс. руб.

Q¹Z⁰

Х

2418400

Х

2406222

Х

3280782,84

Х

8105404,84

№ п/п

Наименование материалов

Количество израсходованного материала, т

(q)

Цена, тыс. руб.

(p)

Стоимость израсходованного материала, тыс. руб.

(q * p)

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

Прошлый год

Отчетный год

1

Материал вида Х

2 060

2 240

585

596

1 205 100

1 335 040

2

Материал вида У

1 240

1 340

310

334

384 400

447 560

3

Материал вида Z

1 040

1 010

743

700

772 720

707 000

4

Материал вида W

2 690

2 700

890

901

2 394 100

2 432 700

Итого

Х

Х

Х

Х

4 756 320

4 922 30

№п/п

Показатель

Изделие

Изделие В

Изделие С

Изделие D

Изделие Е

Итого

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Спрос на изделие, шт

14000

4500

4500

5400

3000 (250)

31400

2

Цена изделия на будущий период, тыс.руб

360

460

330

590

980

Х

3

Себестоимость проданной продукции, возможной к выпуску в следующем  отчетном году.

340

410

268

-

696

Х

4

Объем продаж исходя из спроса и возможности выпуска , который может быть включен в бизнес-план, тыс.руб.

5040000

2070000

1485000

−

245000

8840000

5

Себестоимость объема продаж продукции, включенной в бизнес план, тыс. руб.

4760000

1845000

1206000

−

174000

7985000

6

Прибыль от продаж на планируемый период, тыс.руб.

280000

225000

279000

−

71000

855000

7

Рентабельность продаж, %

5,56

10,87

18,79

−

28,98

9,67

8

Отнесение продукции к определенной группе в зависимости от уровня ее рентабельности, № группы.

3

2

2

−

1

−

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Среднегодовая численность рабочих, чел.

11200

11424

Среднее количество дней, отработанных одним рабочим за год

245

250

Среднее количество отработанных человеко-дней в отчетном периоде

2744000

2856000

Продолжительность одной смены, ч.

8,0

8,0

Количество отработанных человеко-часов в отчетном периоде

21951000

22848000

Среднегодовая численность работников, чел.

29230

30040

Коэффициент сменности

1,5

1,5

Показатель

За прошлый год

За отчетный год

На планируемый будущий период

Переменные расходы

4426831

4710064

4950700

Постоянные расходы

2910208

3032268

3034300

№ п/п

Показатель

ООО «Алмаз»

ООО «Агат»

1

Рентабельность продаж

0,096

0,095

2

Рентабельность активов

0,091

0,102

3

Рентабельность собственного капитала

0,059

0,670

4

Рентабельность доходов

0,041

0,030

5

Рентабельность расходов

0,039

0,028

6

Коэффициент финансовой независимости

0,680

0,607

№ п/п

Показатель комплексной оценки

Коэффициент значимости показателя

1

Рентабельность продаж

1,8

2

Рентабельность активов

1,4

3

Рентабельность собственного капитала

2,0

4

Рентабельность доходов

1,6

5

Рентабельность расходов

1,5

6

Коэффициент финансовой независимости

1,7