Составление проекта бюджета предприятия

Тема: Составление проекта бюджета предприятия

Раздел: Бесплатные рефераты по долгосрочной и краткосрочной финансовой политике

Тип: Контрольная работа | Размер: 81.20K | Скачано: 305 | Добавлен 25.10.09 в 10:48 | Рейтинг: +5 | Еще Контрольные работы

Вуз: ВЗФЭИ

Год и город: Новороссийск 2009

Содержание

Задание 1……………………………………………………………………3

Задание 2……………………………………………………………………25

Аналитическая записка……………………………………………………33

 

Задание 1

Мебельная фабрика изготавливает столы и шкафы, используя для этого два вида материалов - ДСП и сосну. Столы изготавлива­ет цех № 1, шкафы - цех № 2. В следующем году предполагаемая цена реализации стола составит 300 руб., шкафа - 600 руб. Отдел маркетинга представил поквартальный прогноз сбыта на следую­щий год (табл. 1). Для упрощения задачи предположим, что НДС не начисляется. Разработать операционный и финансовый  бюджеты предприятия.

Таблица 1

Бюджет продаж (руб.)

Наименование / период (квартал)	Ι	ΙΙ	ΙΙΙ	ΙV	Всего
1. Запланированные продажи, ед.
1.1. Столы	100	200	100	200	600
1.2. Шкафы	200	300	200	300	1000
2. Отпускные цены (без НДС и акцизов), руб./ед.
2.1. Столы	300	300	300	300
2.2. Шкафы	600	600	600	600
3. Запланированные продажи, руб.
3.1. Столы (с.1.1*с.2.1)	30000	60000	30000	60000	180000
3.2. Шкафы (с.1.2*с.2.2)	120000	180000	120000	180000	600000
3.3. Итого продажи (без НДС и акцизов) (с.3.1+с.3.2)	150000	240000	150000	240000	780000

 

Задание 2

Используя данные задания 1, рассчитайте финансовые коэффици­енты бюджетных показателей деятельности предприятия (табл. 20). Подготовьте аналитическую записку для руководства предприятия, в которой вы прокомментируете значение и динамику коэффици­ентов. Как вы считаете, являются ли они приемлемыми для утвер­ждения бюджета.

Таблица 20

Финансовые коэффициенты

Наименование /	I	II	III	IV	Среднеквартальное значение
период (квартал)
Ликвидность
1. Коэффициент текущей ликвидности (CR = CA / CL)	6,8	8,7	10,3	9,8	8,90
2. Чистый оборотный капитал (NWC)	84 272	97 741	99 389	113 143	98 636,25
Рентабельность
3. Маржа чистой прибыли (NPM = NP/Sal),%	11,40	11,04	6,61	11,18	10,06
4. Рентабельность собственного капитала (ROE = NP / E) ,%	23,29	45,74	22,75	46,30	34,52
5. Рентабельность активов (ROA = EBIT/A),%	12,3	22,09	11,73	21,84	17
6. Рентабельность чистых активов (RONA = NOPAT / NA) , %	9,84	17,67	9,38	17,47	13,6
Структура капитала
7. Коэффициент автономии (Е / А),%	16,09	31,11	39,75	51,32	34,57
8. Финансовый рычаг (D / Е), %	66,35	28,01	18,69	15,83	32,22
9. Уровень финансового рычага (DFL)	1,25	1,25	1,25	1,25	1,25
Деловая активность
10. Коэффициент оборачиваемости активов (ТАТ = sal / A)	0,72	1,46	1,21	1,46	1,21
11. Период оборота запасов (DSI)	6,00	3,00	3,00	3,00	3,75
12. Период оборота дебиторской задолженности (DSO)	48,23	23,78	28,61	23,78	31,10
13. Период оборота кредиторской задолженности (DPO)	66,03	30,05	33,71	29,97	39,94
14. Финансовый цикл (ССС = DSI + DSO - DРО)	-11,80	-3,27	-2,10	-3,19	-5,09
Свободный денежный поток
15. Операционный денежный поток (OCF)	39 638
16. Изменение рабочего капитала (∆WCR)	48 255
17. Изменение внеоборотных активов (∆NFA)	38 161
18. Свободный денежный поток (FCF)	12 037

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---