Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по бизнес-планированию »
Планирование основных показателей работы предприятия
![Планирование основных показателей работы предприятия [10.12.16]](/files/works_screen/3/22/12.png)
Тема: Планирование основных показателей работы предприятия
Раздел: Бесплатные рефераты по бизнес-планированию
Тип: Курсовая работа | Размер: 52.67K | Скачано: 352 | Добавлен 10.12.16 в 15:22 | Рейтинг: +1 | Еще Курсовые работы
Вариант 15
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
1.ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА РЕАЛИЗАЦИИ 4
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ 5
3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА 12
4. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ 13
5. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ 15
6. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ 19
Заключение 21
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 22
ВВЕДЕНИЕ
Содержание внутрифирменного планирования как функции управления промышленным предприятием состоит в обоснованном определении главных направлений и пропорций развития производства с учетом материальных источников его обеспечения и спроса рынка. Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития предприятия и каждого подразделения на установленный период времени; определении хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.
Актуальность планирования на современных машиностроительных предприятиях вытекает из огромных размеров обобществления производства, его специализации и кооперирования, наличия многочисленных структурных подразделений в рамках предприятия, тесных связей с поставщиками сырья, полуфабрикатов, комплектующих изделий, включенных в единый технологический процесс, а также из требований научно-технического прогресса - быстро учитывать и осваивать новейшие достижения науки и техники. В этом же направлении действует и такой фактор, как стремление предприятий подчинить себе рынок, усилить свое воздействие на формирование потребительского рыночного спроса.
Цель курсовой работы – получить практические навыки планирования, являющиеся одними из ключевых компетенций профессиональной деятельности будущего специалиста – «экономиста» по специальности 080100 «Экономика»
При выполнении курсовой работы студенты данной специальности должны показать практические навыки планирования основных показателей деятельности предприятия отрасли по условным данным.
Задачи курсовой работы:
- составить производственную программу на плановый год;
- рассчитать потребность в материально-технических ресурсах на запланированные объемы выпуска продукции;
- определить численность персонала;
- запланировать фонды заработной платы для рабочих, руководителей, специалистов и служащих;
- составить плановые калькуляции на все запланированные к выпуску виды продукции;
- разработать смету затрат на производство;
- рассчитать конечные финансовые результаты и определить основные показатели деятельности предприятия.
1.ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА РЕАЛИЗАЦИИ
Форма 1
План производства и реализации
продукции на 2014 г.
|
Наименование продукции |
Продукция в натуральном выражении, штук |
Оптавая действующая цена, ден. Ед. |
Товареная продукция , тыс. ед. |
Остатки готовой продукции, тыс. ден. ед. |
Реализованная продукция, тыс. ден. ед. |
|||||||
|
2013 г ожид. вып-е |
План на 2014 г. |
Темп роста в % к 2013 г. |
2013 г ожид. вып-е |
План на 2014 г. |
Темп роста в % к 2013 г. |
на начало года |
на конец года |
2013 г ожид. вып-е |
План на 2014 г. |
Темп роста в % к 2013 г. |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
|
Изделие "А" |
61 |
65 |
106,56 |
28500 |
1738,50 |
1852,50 |
106,56 |
228,00 |
142,50 |
1824,00 |
1938,00 |
106,25 |
|
Изделие "Б" |
128 |
130 |
101,56 |
18900 |
2419,20 |
2457,00 |
101,56 |
- |
37,80 |
2381,40 |
2419,20 |
101,59 |
|
Изделие "В" |
50 |
54 |
108,00 |
28200 |
1410,00 |
1522,80 |
108,00 |
282,00 |
169,20 |
1522,80 |
1635,60 |
107,41 |
|
Изделие "Г" |
200 |
250 |
125,00 |
60000 |
12000,00 |
15000,00 |
125,00 |
1680,00 |
1800,00 |
11880,00 |
14880,00 |
125,25 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
17567,70 |
20832,30 |
- |
2190,00 |
2149,50 |
17608,20 |
20872,80 |
- |
2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ
Форма 2
Расчет потребности предприятия в сырье,
полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных
материалах и энергоносителях, идущих на технологические нужды
|
Вырабатываемая продукция и перечень материалов и энергоносителей |
Выработка по плану |
Потребность в материалах на год |
|||
|
Ед. изм. |
Всего за год |
Ед. изм. |
Удельн. норма |
Всего |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Изделие А |
шт. |
65 |
|
|
|
|
1.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Сталь нержавеющая |
|
|
кг |
0,624 |
40,560 |
|
Сталь простая |
|
|
кг |
0,977 |
63,505 |
|
Трубы тонкостенные нержавеющие |
|
|
кг |
0,8 |
52,000 |
|
Комплектующие N 1 |
|
|
шт |
1 |
65 |
|
Комплектующие N 2 |
|
|
шт |
3 |
195 |
|
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
Подпергамент |
|
|
кг |
1,152 |
74,880 |
|
Проволока стальная нержавеющая |
|
|
кг |
0,4 |
26,000 |
|
1.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
кВт.ч |
305 |
19825,000 |
|
2. Изделие Б |
шт. |
130 |
|
|
|
|
2.1. Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
|
|
кг |
2,82 |
366,600 |
|
Сталь нержавеющая |
|
|
кг |
12,07 |
1569,100 |
|
Сталь калиброванная |
|
|
кг |
12,19 |
1584,700 |
|
Гвозди проволочные |
|
|
кг |
3 |
390,000 |
|
Прокат алюминиевый |
|
|
кг |
0,05 |
6,500 |
|
Комплектующее N 3 |
|
|
шт |
1 |
130 |
|
2.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
Провода |
|
|
кг |
5,5 |
715,000 |
|
Пленка п/этиленовая |
|
|
кг |
0,02 |
2,600 |
|
Пиломатериал |
|
|
м3 |
0,15 |
19,500 |
|
2.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
кВт.ч |
1137 |
147810,000 |
|
Уголь |
|
|
т |
0,5 |
65,000 |
|
3. Изделие В |
шт. |
54 |
|
|
|
|
3.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
|
|
кг |
10,05 |
542,700 |
|
Сталь нержавеющая |
|
|
кг |
1,5 |
81,000 |
|
Трубы сварные |
|
|
кг |
3 |
162,000 |
|
Трубы тонкостенные нержавеющее |
|
|
кг |
16 |
864,000 |
|
Гвозди проволочные |
|
|
кг |
4 |
216,000 |
|
Комплектующее №3 |
|
|
шт |
1 |
54 |
|
Прокат алюминиевый |
|
|
кг |
12 |
648,000 |
|
3.2 Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
Лента стальная |
|
|
кг |
0,6 |
32,400 |
|
Смолы полиамидные |
|
|
кг |
20 |
1080,000 |
|
3.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
кВт.ч |
1280 |
69120,000 |
|
4. Изделие Г |
шт. |
250 |
|
|
|
|
4.1. Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
|
|
кг |
14 |
3500,000 |
|
Сталь нержавеющая |
|
|
кг |
4,3 |
1075,000 |
|
Трубы тонкостенные |
|
|
кг |
1,36 |
340,000 |
|
Гвозди проволочные |
|
|
кг |
4 |
1000,000 |
|
Прокат алюминиевый |
|
|
кг |
12 |
3000,000 |
|
Прокат бронзовый |
|
|
кг |
29 |
7250,000 |
|
Комплектующие N 3 |
|
|
шт |
1 |
250 |
|
4.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
Ацетон |
|
|
кг |
0,31 |
77,500 |
|
Канифоль |
|
|
кг |
0,04 |
10,000 |
|
Лента поливинил-хлоридная |
|
|
кг |
0,45 |
112,500 |
|
4.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
|
|
кВт.ч |
2320 |
580000,000 |
|
Мазут |
|
|
т |
0,1 |
25,000 |
|
Примечания: |
|
|
|
|
|
1. Исходные данные необходимо взять из табл.2 и предыдущего расчета. |
||||
|
2. Потребность в стали нержавеющей на годовой выпуск изделия «А», кг: |
||||
|
65 * 0,624 = 40,560 |
|
|
|
|
Форма 3
Расчет планово-заготовительной стоимости сырья,
полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных
материалов, идущих на технологические нужды
|
Сырье, полуфабрикаты, основные вспомогательные энергоносители |
Ед. изм. |
Потреб-ность по плану |
Расходы на единицу продукции независящие от предприятия |
Расходы, зависящие от предприятия |
Итого планово заготови-тельная цена, ден.ед. |
Всего планово заготовительная стоимость, ден.ед. |
|||
|
Оптовая цена, ден.ед. |
Ж/д тариф |
Наценка базы |
Итого |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
|
1. Изделие А |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь нержавеющая |
кг |
40,560 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
5715,07 |
|
Сталь простая |
кг |
63,505 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
994,23 |
|
Трубы тонкостенные нержавеющие |
кг |
52,000 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
8039,36 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
14748,66 |
|
Комплектующие N 1 |
шт |
65 |
17,80 |
8,90 |
7,12 |
33,82 |
0,48 |
34,30 |
2229,54 |
|
Комплектующие N 2 |
шт |
195 |
40,00 |
20,00 |
16,00 |
76,00 |
1,08 |
77,08 |
15030,60 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
17260,14 |
|
1.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Подпергамент |
кг |
74,880 |
1,20 |
0,60 |
0,48 |
2,28 |
0,07 |
2,35 |
175,85 |
|
Проволока стальная нержавеющая |
кг |
26,000 |
70,00 |
35,00 |
28,00 |
133,00 |
3,99 |
136,99 |
3561,74 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3737,59 |
|
1.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
19825,000 |
0,28 |
- |
- |
0,28 |
- |
0,28 |
5551,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5551,00 |
|
Итого по изделию: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
41297,38 |
|
2. Изделие Б |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
кг |
366,600 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
5739,49 |
|
Сталь нержавеющая |
кг |
1569,100 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
221092,47 |
|
Сталь калиброванная |
кг |
1584,700 |
9,00 |
4,50 |
3,60 |
17,10 |
0,51 |
17,61 |
27911,32 |
|
Гвозди проволочные |
кг |
390,000 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
10685,22 |
|
Прокат алюминиевый |
кг |
6,500 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
241,69 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
265670,19 |
|
Комплектующее N 3 |
шт |
130 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
8767,85 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
8767,85 |
|
2.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Провода |
кг |
715,000 |
10,00 |
5,00 |
4,00 |
19,00 |
0,57 |
19,57 |
13992,55 |
|
Пленка п/этиленовая |
кг |
2,600 |
10,00 |
5,00 |
4,00 |
495,00 |
0,57 |
495,57 |
1288,48 |
|
Пиломатериал |
м3 |
19,500 |
1200,00 |
600,00 |
480,00 |
2280,00 |
68,40 |
2348,40 |
45793,80 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
61074,83 |
|
2.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
147810,000 |
0,28 |
- |
- |
0,28 |
- |
0,28 |
41386,80 |
|
Уголь |
т |
65,000 |
420,00 |
210,00 |
168,00 |
798,00 |
23,94 |
821,94 |
53426,10 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
94812,90 |
|
Итого по изделию: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
430325,77 |
|
3. Изделие В |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.1 Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
кг |
542,700 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
8496,51 |
|
Сталь нержавеющая |
кг |
81,000 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
11413,22 |
|
Трубы сварные |
кг |
162,000 |
9,80 |
4,90 |
3,92 |
18,62 |
0,56 |
19,18 |
3106,93 |
|
Трубы тонкостенные нержавеющее |
кг |
864,000 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
133576,99 |
|
Гвозди проволочные |
кг |
216,000 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
5917,97 |
|
Прокат алюминиевый |
кг |
648,000 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
24094,58 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
186606,21 |
|
Комплектующее N 3 |
шт |
54 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
3642,03 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
3642,03 |
|
3.2 Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Лента стальная |
кг |
32,400 |
0,18 |
0,09 |
0,07 |
0,34 |
0,01 |
0,35 |
11,41 |
|
Смолы полиамидные |
кг |
1080,000 |
25,00 |
12,50 |
10,00 |
47,50 |
1,43 |
48,93 |
52839,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
52850,41 |
|
3.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
69120,000 |
0,28 |
- |
- |
0,28 |
- |
0,28 |
19353,60 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
19353,60 |
|
Итого по изделию: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
262452,26 |
|
4. Изделие Г |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4.1. Основные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сталь простая |
кг |
3500,000 |
8,00 |
4,00 |
3,20 |
15,20 |
0,46 |
15,66 |
54796,00 |
|
Сталь нержавеющая |
кг |
1075,000 |
72,00 |
36,00 |
28,80 |
136,80 |
4,10 |
140,90 |
151471,80 |
|
Трубы тонкостенные |
кг |
340,000 |
79,00 |
39,50 |
31,60 |
150,10 |
4,50 |
154,60 |
52565,02 |
|
Гвозди проволочные |
кг |
1000,000 |
14,00 |
7,00 |
5,60 |
26,60 |
0,80 |
27,40 |
27398,00 |
|
Прокат алюминиевый |
кг |
3000,000 |
19,00 |
9,50 |
7,60 |
36,10 |
1,08 |
37,18 |
111549,00 |
|
Прокат бронзовый |
кг |
7250,000 |
30,00 |
15,00 |
12,00 |
57,00 |
1,71 |
58,71 |
425647,50 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
823427,32 |
|
Комплектующие N 3 |
шт |
250 |
35,00 |
17,50 |
14,00 |
66,50 |
0,95 |
67,45 |
16861,25 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
16861,25 |
|
4.2. Вспомогательные материалы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ацетон |
кг |
77,500 |
5,00 |
2,50 |
2,00 |
9,50 |
0,29 |
9,79 |
758,34 |
|
Канифоль |
кг |
10,000 |
3,60 |
1,80 |
1,44 |
6,84 |
0,21 |
7,05 |
70,45 |
|
Лента поливинил-хлоридная |
кг |
112,500 |
39,00 |
19,50 |
15,60 |
74,10 |
2,22 |
76,32 |
8586,34 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
9415,13 |
|
4.3.Энергия |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт.ч |
580000,000 |
0,28 |
- |
- |
0,28 |
- |
0,28 |
162400,00 |
|
Мазут |
т |
25,000 |
704,00 |
352,00 |
281,60 |
1337,60 |
40,13 |
1377,73 |
34443,20 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
196843,20 |
|
Итого по изделию: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1046546,90 |
|
Всего: |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1780622,30 |
|
Примечание: 1. Железнодорожный тариф за доставку материала, ден.ед.: |
|||
|
72,00 * 50% = 36,00 |
|
|
|
|
2. Наценка базы (посредника), ден.ед.: |
|
||
|
72,00 * 40% = 28,80 |
|
|
|
|
|
|||
|
|
|
|
|
Вспомогательная таблица
расчета планово-заготовительной цены,
вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические цели
Примечание
|
Наименование материала |
|||||
|
1 |
|||||
|
1.Эксплуатация оборудования |
|||||
|
Солидол жировой |
|||||
|
Бензин растворитель |
|||||
|
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
|||||
|
2.Ремонт оборудования |
|||||
|
Резина сырая |
|||||
|
Обтирочные материалы |
|||||
|
Зап. части N 1 |
17,00 |
8,50 |
6,80 |
0,46 |
32,76 |
|
Зап. части N 2 |
|||||
|
Зап. части N 3 |
|||||
|
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|||||
|
Картон битумированный |
|||||
|
Пиломатериал |
|||||
|
Ткани х/б |
|||||
|
|
|
|
|
|
|
|
1. Железнодорожный тариф за доставку материала, ден.ед.: |
|
|
0,35 * 50% = 0,18 |
|
|
2. Наценка базы (посредника), ден.ед.: |
|
|
0,35 * 40% = 0,14 |
|
|
3. Расходы, зависящие от предприятия, ден.ед.: |
|
|
0,35 * 5,7% = 0,02 |
|
|
4. Всего планово-заготовительная стоимость, ден.ед.: |
|
|
0,35+0,18+0,14+0,02=0,69 |
|
Форма 4
Расчет потребности вспомогательных
материалов нетехнологического назначения
|
Наименование материала |
Ед. измерения |
Потребно-сть на год |
Итого планово-заготовительная цена, ден.ед. |
Стоимость годовой потребности в материалах, ден.ед. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
1.Эксплуатация оборудования |
|
|
|
|
|
Солидол жировой |
кг/год |
10000,000 |
0,69 |
6900,00 |
|
Бензин растворитель |
кг/год |
5400,000 |
11,74 |
63396,00 |
|
Обтирочные материалы (салфетки технич.) |
шт/год |
20000 |
0,12 |
2400,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
72696,00 |
|
2.Ремонт оборудования |
|
|
|
|
|
Резина сырая |
кг/год |
5000,000 |
16,33 |
81650,00 |
|
Обтирочные материалы |
шт/год |
10000 |
0,12 |
1200,00 |
|
Зап. части N 1 |
шт/год |
500 |
32,76 |
16380,00 |
|
Зап. части N 2 |
шт/год |
200 |
38,54 |
7708,00 |
|
Зап. части N 3 |
шт/год |
100 |
57,81 |
5781,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
112719,00 |
|
3. Ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
|
|
Картон битумированный |
кг/год |
3000,000 |
3,24 |
9720,00 |
|
Пиломатериал |
м3/год |
20,000 |
2348,40 |
46968,00 |
|
Ткани х/б |
кг/год |
10,000 |
78,28 |
782,80 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
57470,80 |
|
Всего: |
- |
- |
- |
242885,80 |
|
|
|
|
|
|
|
Примечание: |
||||
|
Стоимость годовой потребности в жировом солидоле, кг: |
||||
|
1. 10000*0,69=6900 |
||||
Форма 5
Расчет потребности в энергоносителях
|
Наименование энергоносителя |
Ед. изм. |
Потребность в энергоносителях |
Тариф за ед. измер., ден.ед. |
Стоимость годовой потребности в энергоносителях, ден.ед. |
||
|
на силовые нужды |
на хозяйственные нужды |
на бытовые нужды |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Энергоносители, используемые на ремонт оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
10 000 |
30 000 |
- |
0,28 |
11200,00 |
|
Вода |
м3 |
- |
5000 |
- |
2,05 |
10250,00 |
|
Пар |
Гкал |
- |
3000 |
- |
76,7 |
230100,00 |
|
Тепло |
Гкал |
- |
3000 |
- |
11,38 |
34140,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
285690,00 |
|
2. Энергоносители, используемые при эксплуатации оборудования |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
50000 |
- |
- |
0,28 |
14000,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
14000,00 |
|
3. Энергоносители, используемые на ремонт зданий, сооружений цеха |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
12000 |
20000 |
30000 |
0,28 |
17360,00 |
|
Вода |
м3 |
- |
1000 |
- |
2,05 |
2050,00 |
|
Пар |
Гкал |
- |
1000 |
- |
76,7 |
76700,00 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
96110,00 |
|
4. Энергоносители, используемые на содержание зданий, сооружений, инвентаря |
|
|
|
|
|
|
|
Электроэнергия |
кВт ч |
- |
200000 |
250000 |
0,28 |
126000,00 |
|
Тепло |
Гкал |
- |
3000 |
1629 |
11,38 |
52678,02 |
|
Итого: |
- |
- |
- |
- |
- |
178678,02 |
|
Всего: |
- |
- |
- |
- |
- |
574478,02 |
|
,Примечание: |
|
|
|
|
|
Стоимость годовой потребности в энергоносителях, ден.ед.: |
|
|
|
|
|
1. (10000 + 30000)* 0,28 = 11200,00 |
|
|
|
|
|
2. 5000*2,05=10250,00 |
|
|
|
|
|
3. 3000*76,7=230100,00 |
|
|
|
|
|
4. 3000*11,38=34140,00 |
|
|
|
|
|
|
||||
|
|
|
|
||
3. ПЛАНИРОВАНИЕ ЧИСЛЕННОСТИ ПЕРСОНАЛА
|
Изделие |
Трудоемкость, нормо - ч. |
Численность основных рабочих, чел. |
Числен. вспом. рабочих, чел |
||||||
|
кузнецы |
станочники |
сварщики |
литейщики |
сборщики |
разнорабочие |
итого осн. раб. |
|||
|
А |
40 000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
- |
|
Б |
50 000 |
3 |
5 |
5 |
1 |
10 |
1 |
25 |
- |
|
В |
40 000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
- |
|
Г |
40 000 |
2 |
4 |
4 |
1 |
8 |
1 |
20 |
- |
|
Итого |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
85 |
34 |
Численность рабочих-сдельщиков для изделия «Б»:
-кузнечно-прессовые работы:
-станочные работы:
-сварочные работы:
-литейные работы:
-слесарно-сборочные работы:
-различные работы:
Итого: основных рабочих по изделию «Б» - 25 чел.
Чвспом= 85*0,4=34 чел
4. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ
Форма 6
Ведомости фондов заработной платы
рабочих
|
Категория рабочих |
Фонды тар. з/п (с учетом районных надбавок ден.ед./год) |
Доплаты по премиальным системам ден.ед./год |
Фонд основной з/п, ден.ед./год |
Допол. з/п, ден.ед./год |
Годовой фонд з/п, ден.ед./год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Основные производствен-ные рабочие: |
|
|
|
|
|
|
изделие "А" |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
|
изделие "Б" |
575250,00 |
287625,00 |
862875,00 |
361544,63 |
1224419,63 |
|
изделие "В" |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
|
изделие "Г" |
460200,00 |
230100,00 |
690300,00 |
289235,70 |
979535,70 |
|
Итого: |
- |
- |
2933775,00 |
- |
4163026,73 |
|
Вспомогательные рабочие: |
|
|
|
|
|
|
-обслуживающий персонал |
141596,91 |
70798,46 |
212395,37 |
88993,66 |
301389,02 |
|
-ремонтный персонал |
141596,92 |
70798,46 |
212395,38 |
88993,66 |
301389,04 |
|
ремонтно-строительный персонал |
141596,91 |
70798,46 |
212395,37 |
88993,66 |
301389,02 |
|
-транспортные рабочие |
70798,45 |
35399,23 |
106197,68 |
44496,83 |
150694,50 |
|
-разнорабочие |
70798,45 |
35399,23 |
106197,68 |
44496,83 |
150694,50 |
|
Итого: |
566387,64 |
283193,82 |
849581,46 |
355974,63 |
1205556,09 |
|
Всего: |
- |
- |
- |
- |
5368582,82 |
Примечание:
1. Средний тарифный коэффициент по изделию «Б»:
2.Средняя часовая тарифная ставка по изделию «Б»:
4,61*1,92=8,85 ден.ед.
3.Тарифный фонд заработной платы сдельщиков по изделию «Б»:
8,85*50000*1,3=575250 ден.ед.
4.Средняя часовая тарифная ставка повременщиков:
4,24*1,6=6,78 ден.ед.
5. Тарифный фонд заработной платы повременщиков:
6,78*7890*34*1,3
6. Доплаты по премиальным системам по изделию «Б»:
575250*50%=230100 ден.ед./год
7. Фонд основной з/п по изделию «Б»:
575250+287625=862875 ден.ед./год
8. Дополнительные з/п по изделию «Б»:
862875*41,9%=361544,63 ден.ед./год
9. Годовой фонд . з/п по изделию «Б»:
862875,00+361544,63=1224419,63 ден.ед./год
Форма 7
Ведомость фондов заработной платы руководителей,
специалистов и служащих цеха
|
Категория работников |
Численность, чел. |
Должностной оклад, ден.ед. |
Фонды основной з/п (с учетом районных надбавок руб/год) |
Допол. з/п, руб/год |
Годовой фонд . з/п, руб/год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Руководители: |
|
|
|
|
|
|
Начальник цеха |
1 |
1730,00 |
26988,00 |
11307,97 |
38295,97 |
|
Специалисты: |
|
|
|
|
|
|
Ведущий инженер-технолог |
1 |
875,00 |
13650,00 |
5719,35 |
19369,35 |
|
Инженер-технолог: |
|
|
|
|
|
|
I категории |
1 |
814,00 |
12698,40 |
5320,63 |
18019,03 |
|
II категории |
1 |
733,00 |
11434,80 |
4791,18 |
16225,98 |
|
Инженер-экономист: |
|
|
|
|
|
|
II категории |
1 |
651,00 |
10155,60 |
4255,20 |
14410,80 |
|
Бухгалтер |
1 |
570,00 |
8892,00 |
3725,75 |
12617,75 |
|
Техник I категории |
1 |
570,00 |
8892,00 |
3725,75 |
12617,75 |
|
Итого: |
7 |
- |
- |
- |
131556,62 |
|
Служащие: |
|
|
|
|
|
|
Кладовщик |
1 |
509,00 |
7940,40 |
3327,03 |
11267,43 |
|
Всего: |
8 |
- |
- |
- |
142824,05 |
Примечание:
1. Фонд основной заработной платы начальника цеха с учетом надбавок:
1*1730,00*12мес.*1,3 РК = 26988,00 ден.ед.
2. Дополнительная заработная плата:
26988,00 *41,9% = 11307,97 ден.ед.
3. Годовой фонд . з/п:
26988,00+11307,97= 38295,97 ден.ед.
5. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ
Форма 8
Смета расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования на 2014 год (ден.ед.)
|
№ п/п |
Наименование статей расхода |
Общая сумма |
Затраты на |
||||
|
материалы |
топливо и энергию |
амортизацию |
зараб. плату |
страх. взносы |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Амортизация оборудования и транспортных средств |
72627,45 |
- |
- |
72627,45 |
- |
- |
|
2 |
Эксплуатация оборудования |
478501,73 |
72696,00 |
14000,00 |
- |
301389,02 |
90416,71 |
|
3 |
Внутризаводское перемещение грузов |
195902,85 |
- |
- |
- |
150694,50 |
45208,35 |
|
4 |
Ремонт оборудования и транспортных средств |
790214,75 |
112719,00 |
285690,00 |
- |
301389,04 |
90416,71 |
|
5 |
Прочие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Итого: |
1537246,78 |
185415,00 |
299690,00 |
72627,45 |
753472,56 |
226041,77 |
Примечание:
72627,45+478501,73+195902,85+790214,75=1537246,78
185415,00+299690,00+72627,45+753472,56+226041,77=1537246,78
Форма 9
Смета цеховых расходов на 2014 год (ден.ед.)
|
№ п/п |
Наименование статей |
Всего |
Матери-алы |
Топливо и энергия |
Аморти-зация основных фондов |
З/п основная и допол-нительная |
Страх. взносы |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
1 |
Содержание аппарата управления цехом |
49784,76 |
- |
- |
- |
38295,97 |
11488,79 |
||
|
2 |
Содержание прочего цехового персонала |
135886,50 |
- |
- |
- |
104528,08 |
31358,42 |
||
|
3 |
Амортизация зданий, сооружений, инвентаря |
18089,42 |
- |
- |
18089,42 |
- |
- |
||
|
4 |
Содержание зданий, сооружений, инвентаря |
374580,87 |
- |
178678,02 |
- |
150694,50 |
45208,35 |
||
|
5 |
Ремонт зданий, сооружений и инвентаря |
545386,55 |
57470,80 |
96110,00 |
- |
301389,04 |
90416,71 |
||
|
6 |
Испытания, опыты и исследования, рационализация и изобретательство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
7 |
Охрана труда |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
8 |
Прочие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
||
|
|
Итого: |
1123728,11 |
57470,80 |
274788,02 |
18089,42 |
594907,59 |
178472,28 |
||
Примечание:
49784,76+135886,50+18089,42+374580,87+545386,55=1123728,11
57470,80+274788,02+18089,42+594907,59+178472,28=1123728,11
Форма 10
Калькуляция себестоимости
единицы продукции
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции по установленному перечню |
Сумма, ден.ед. по изделиям |
|
|||
|
А (65 шт) |
Б (130 шт) |
В (54 шт) |
Г (250 шт) |
|
||
|
1 |
Сырье и основные материалы за вычетом отходов |
226,90 |
2043,62 |
3455,67 |
3293,71 |
|
|
2 |
Вспомогательные материалы |
57,50 |
469,81 |
978,71 |
37,66 |
|
|
3 |
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты |
265,54 |
67,45 |
67,45 |
67,45 |
|
|
4 |
Топливо и энергия на технологические цели |
85,40 |
729,33 |
358,40 |
787,37 |
|
|
5 |
Основная заработная плата производственных рабочих |
10620,00 |
6637,50 |
12783,33 |
2761,20 |
|
|
6 |
Дополнительная заработная плата производственных рабочих |
4449,78 |
2781,11 |
5356,22 |
1156,94 |
|
|
7 |
Страховые взносы |
4520,93 |
2825,58 |
5441,87 |
1175,44 |
|
|
8 |
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования |
5564,88 |
3478,05 |
6698,47 |
1446,87 |
|
|
9 |
Цеховые расходы |
4067,46 |
2542,16 |
4896,02 |
1057,54 |
|
|
|
Итого цеховая себестоимость |
29858,40 |
21574,61 |
40036,13 |
11784,18 |
|
|
10 |
Общезаводские расходы |
2339,59 |
1462,24 |
2816,17 |
608,29 |
|
|
|
Итого производственная себестоимость ед. продукции |
32197,99 |
23036,85 |
42852,30 |
12392,47 |
|
|
|
Производственная себестоимость годового выпуска |
2092869,35 |
2994790,50 |
2314024,20 |
3098117,50 |
10499801,55 |
|
11 |
Внепроизводственные расходы |
579,56 |
414,66 |
771,34 |
223,06 |
|
|
|
Итого полная себестоимость единицы продукции |
32777,55 |
23451,51 |
43623,64 |
12615,53 |
|
|
|
Полная себестоимость годового выпуска |
2130540,63 |
3048696,50 |
2355676,64 |
3153883,50 |
10688797,64 |
Примечание: калькуляция себестоимости единицы продукции изделия А
Сырье и основные материалы за вычетом отходов:
14748,66/65=226,90
Вспомогательные материалы:
3737,59/65=57,50
Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты:
17260,14/65=265,54
Топливо и энергия на технологические цели:
5551/65=85,40
Основная заработная плата производственных рабочих:
690300/65=10620,00
Дополнительная заработная плата производственных рабочих:
289235,7/65=4449,78
Страховые взносы:
(10620,00+4449,78)*0,3=4520,93
Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования:
1537246,78/2933775,00*100=52,40%
10620,00*0,524=5564,88
Цеховые расходы:
1123728,11/2933775,00*100=38,30%
10620,00*0,383=4067,46
Итого цеховая себестоимость:
226,90+57,50+265,54+85,40+10620,00+4449,78+4520,93+5564,88+4067,46=29858,40
Общезаводские расходы:
646190, 00/2933775,00*100=22,03%
10620,00*0,2203=2339,59
Итого производственная себестоимость ед. продукции:
29858,40+2339,59=32197,99
Производственная себестоимость годового выпуска:
32197,99*65=2092869,35
Внепроизводственные расходы:
32197,99*0,018=579,56
Итого полная себестоимость единицы продукции:
32197,99+579,56=32777,55
Полная себестоимость годового выпуска:
32777,55*65=2130540,63
Форма 11
Смета затрат на производство
|
Экономические элементы затрат |
Сумма затрат, ден.ед. |
|
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) |
3014515,82 |
|
Затраты на оплату труда |
5630706,63 |
|
Страховые взносы |
1689211,99 |
|
Амортизация основных фондов |
126284,87 |
|
Прочие расходы |
228627,02 |
|
Итого затрат на производство |
10689346,33 |
Примечание:
Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов):
1780622,30+242885,80+574478,02+343870,00+35570,00+21340,00+(10499801,55*(0,1+0,05))=3014515,82
Затраты на оплату труда:
5368582,82+142824,05+106700,00+(10499801,55*0,0012)=5630706,63
Страховые взносы
5630706,63*0,3=1689211,99
Амортизация основных фондов:
35570,00+72625,45+18089,42=126284,87
Прочие расходы:
71130,00+(10499801,55*0,015)=228627,02
Итого затрат на производство:
3014515,82+5630706,63+1689211,99+126284,87+228627,02=10689346,33
Проверка правильности сделанных расчетов:
10689346,33-10688797,64=550,7
6. ФОРМИРОВАНИЕ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ РАБОТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ
Форма 12
Основные показатели производственно-хозяйственной деятельности предприятия
|
|
Наименование показателей |
Значение показателей |
|
1 |
Объем продаж, ден.ед. |
20872800 |
|
2 |
Себестоимость годового выпуска продукции, ден.ед. |
10689346,33 |
|
3 |
Фонд заработной платы, ден.ед. |
5630706,63 |
|
4 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции, ден.ед. |
10183453,67 |
|
5 |
Прибыль (убыток) от продажи основных фондов и прочего имущества предприятия, ден.ед. |
4000 |
|
6 |
Прибыль (убыток) по внереализационным операциям, ден.ед. |
14000 |
|
7 |
Уплата процентов за кредит, ден.ед. |
5300 |
|
8 |
Налоговая база, ден.ед. |
10196153,67 |
|
9 |
Сверхнормативные расходы, ден.ед. |
- |
|
10 |
Льготы по налогу на прибыль, ден.ед. |
- |
|
11 |
Убытки прошлых лет, подлежащие переносу, ден.ед. |
- |
|
12 |
Налогооблагаемая прибыль, ден.ед. |
10196153,67 |
|
13 |
Сумма налога на прибыль, ден.ед. |
2039230,73 |
|
14 |
Чистая прибыль, ден.ед. |
8156922,94 |
|
15 |
Сумма нераспределенной прибыли, ден.ед. |
7341230,642 |
|
16 |
Скорость оборачиваемости оборотного капитала |
8,28 |
|
17 |
Собственный капитал, ден.ед. |
8820000 |
|
18 |
Рентабельность собственного капитала, % |
92,48 |
|
19 |
Величина заемного капитала, ден.ед. |
10000 |
|
20 |
Рентабельность совокупного капитала, % |
92,38 |
Заключение
Суть данной работы заключалась в планировании основных показателей работы машиностроительного предприятия.
В процессе написания данной курсовой работы были изучены теоретические основы планирования основных показателей работы предприятия.
Для достижения поставленной цели изучены и применены в работе литературные источники и методические рекомендации для курсового проекта.
Из расчетов видно, что производство изделий А, Б и В экономически не выгодно предприятию, а рентабельность равная 92,48% получается за счет производства изделия Г.
При анализе тенденции емкости рынка, оптовой цены и себестоимости продуктов, можно заметить, что прибыльным является изделие Г. По изделию А убыток составляет 4277,5 ден. ед., по изделию Б – 5048,49 ден.ед., по изделию В – 15423,64 ден.ед., а по изделию Г прибыль составляет 47384,47 ден. ед. Таким образом необходимо принимать меры для увеличения рентабельности производства изделия А и Б и по возможности изделия В. Для этого можно снизить расходы по производству или увеличить объем выпуска, так как в этом случае удельные затраты на единицу продукции будут меньше. Также можно снизить трудоемкость производства и таким образом увеличить производительность труда и выработку, если все эти меры невозможно применить, то следует прекратить производство этих изделий.
В целом на данном машиностроительном предприятии запланированные объемные показатели и предлагаемый к выпуску ассортимент продукции можно оценить как эффективный. Финансовым результатом деятельности предприятия является прибыль в размере 8156922,94 денежных единиц. Рентабельность собственного капитала составляет 92,48%, то есть на каждый рубль собственного капитала приходится 92 копейки прибыли, а вместе с совокупным капиталом с учетом заемных средств составляет 92,38%, то есть на каждый рубль совокупного капитала приходится 92 копейки прибыли.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
- Налоговый кодекс Российской Федерации, часть 2, принят Государственной Думой 19 июля 2000 года с последующими изменениями и дополнениями.
- Федеральный закон Российской Федерации от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования», принят Государственной Думой 28 июля 2009 года с последующими изменениями и дополнениями.
- СТО 06606330-0091-2009 СМК «Порядок разработки, согласования и утверждения цен». - ОАО «Красмаш», 2009.
- Бухалков, М.И. Планирование на предприятии [текст]: учебник / М.И. Бухалков.- 3-е изд., испр. и доп.- М.: ИНФРА-М, 2008.- 416 с.
- Ерыгина, Л.В. Планирование на предприятии машиностроения [текст]: учеб. пособие / Л.В. Ерыгина., Г.И. Латышенко.- СибГАУ. – Красноярск, 2007.-236 с.
- Латышенко, Г.И. Планирование на предприятии машиностроения [текст]: учеб. пособие / Г.И. Латышенко, С.М. Самохвалова.- Сиб. гос. аэрокосмич. ун-т. – Красноярск, 2008. – 224 с.
- Латышенко, Г.И. Планирование на предприятии в машиностроении [текст]: учеб. пособие / Г.И. Латышенко, С.М. Самохвалова.- Сиб. гос. аэрокосмич. ун-т. – Красноярск, 2011. – 212 с.
- Планирование основных показателей работы предприятия [текст]: методические указания по выполнению курсовой работы для студентов экономических специальностей всех форм обучения.- СибГАУ.- Красноярск, 2011.
- Платонова, Н.А., Планирование деятельности предприятия [текст]: учеб. пособие / Н.А. Платонова, Т.В. Харитонова.- М.: Дело и сервис, 2005.
- Садчиков, И.И. Планирование на предприятии (машиностроения) [текст]: учебник / И.И. Садчиков, Ю.В. Ерыгин, Л.В. Ерыгина, Г.И. Латышенко.- М.: Доброе слово, 2010.- 320с.
- Планирование на предприятии [Электронный ресурс]: Учебное пособие / сост. В.Д. Жариков, В.В. Жариков.- Тамб. гос. техн. ун - т. Тамбов,2007.-30с.- Режим доступа: http://www.tstu.ru/education/elib/pdf/1998/zarikov2.pdf.- Загл. с экрана.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
I_want_to_cum Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.