Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам »

Финансовые услуги коммерческих банков

Тема: Финансовые услуги коммерческих банков

Раздел: Бесплатные рефераты по деньгам, кредиту, банкам

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Челябинск 2014

Вариант 19

Содержание:

Контрольный теоретический вопрос 3

1.1 Лизинговые операции 3

1.2 Факторинговые операции 7

1.3 Форфейтинговые операции 9

1.4 Трастовые операции 10

Контрольные тестовые задания 13

Задача 13

Список использованной литературы 14

Теоретический вопрос

Под влиянием усиливающейся межбанковской конкуренции проявляется тенденция к расширению финансовых услуг коммерческих банков. Среди них можно выделить лизинговые, факторинговые. форфейтинговые и трастовые операции [1].

1.1 Лизинговые операции

Лизинговые операции заключаются в предоставлении на условиях аренды на долгосрочный период машин, оборудования, недвижимости и других элементов основного капитала предприятиям-арендаторам.

Большинство российских предприятий в настоящее время испытывает недостаток оборотных средств [5]. Они не могут обновлять свои основные фонды, внедрять достижения научно-технического прогресса и вынуждены брать кредиты. Однако предприятию при необходимости обновления своих основных средств выгоднее брать оборудование в лизинг.
По мнению экспертов, нынешняя экономическая ситуация в России благоприятствует лизинговым отношениям [5]. Использование лизинга примиряет противоречия между предприятием, у которого нет средств на модернизацию, и банком, который неохотно предоставит этому предприятию кредит, так как не имеет достаточных гарантий возврата инвестированных средств. Лизинговая операция выгодна всем участвующим: одна сторона получает кредит, который выплачивает поэтапно, и нужное оборудование; другая сторона - гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя или банка, финансирующего лизинговую операцию, до поступления последнего платежа.

Лизинг - это вид предпринимательской деятельности, направленной на инвестирование временно свободных или привлеченных финансовых средств, когда по договору финансовой аренды (лизинга) арендодатель (лизингодатель) обязуется приобрести в собственность обусловленное договором имущество у определенного продавца и предоставить это имущество арендатору (лизингополучателю) за плату во временное пользование для предпринимательских целей.
Таким образом, лизинг представляет собой соглашение между собственником имущества (арендодателем) и арендатором о передаче имущества в пользование на оговоренный период по установленной ренте, выплачиваемой ежегодно, ежеквартально или ежемесячно [1].

В лизинговой сделке обычно участвуют три стороны [3]. В качестве собственника имущества — лизингодателя, предоставляющего имущество в пользование на условиях лизингового соглашения, чаще всего выступают лизинговые компании или коммерческие банки. Пользователем имущества — лизингополучателем является юридическое лицо (предприятие любой формы собственности). Кроме того, в лизинге участвует продавец имущества — поставщик, которым может быть производитель или торговое предприятие.

Обычно потенциальный лизингополучатель сам подбирает поставщика, имеющего для него нужное имущество. Не имея возможности приобретения имущества в собственность, он обращается к лизингодателю, например к банку, с просьбой об участии в сделке. Банк покупает имущество у поставщика за счет своих средств и сдает его лизингополучателю на условиях, оговоренных в соглашении. Таким образом, банк оказывает пользователю финансовую услугу, сходную с кредитной операцией. Банк приобретает имущество в собственность за полную стоимость, которая возмещается путем периодических взносов клиента.

Лизинговые операции делятся на два вида: оперативный лизинг (лизинг с неполной окупаемостью) и финансовый лизинг (лизинг с полной окупаемостью) [3].

К оперативному лизингу относятся сделки, по которым срок аренды меньше срока службы имущества. При этом лизингодатель сдает имущество во временное пользование несколько раз, так как за время действия одного договора возмещается лишь часть стоимости имущества. В этих условиях он вынужден из-за риска утраты страховать имущество.

Основным видом лизинговых операций, которые осуществляют коммерческие банки, является финансовый лизинг, т.е. лизинг с полной окупаемостью. Финансовый лизинг предусматривает выплату в течение срока аренды твердо установленной платы, достаточной для полной амортизации оборудования арендодателя и способной дать ему фиксированную прибыль. При финансовом лизинге права банка-арендодателя фиксируются в договоре лизинга, заключенном между ним и арендатором. По договору за банком закрепляется право осуществлять проверку целевого использования арендатором предмета лизинга и при установлении фактов использования имущества не по назначению, неудовлетворительного состояния или утраты его банк вправе расторгнуть договор лизинга.

Практика проведения лизинговых операций коммерческими банками выявила их положительные стороны для всех участников сделки. На сегодняшний день лизинг является одним из основных финансовых инструментов, позволяющих осуществлять крупномасштабные капитальные вложения в развитие материально-технической базы любого производства. По сравнению с другими способами приобретения оборудования (оплата по факту поставки, покупка с отсрочкой оплаты, банковский кредит и т.д.) лизинг имеет ряд существенных преимуществ [5]:

Лизинг дает возможность предприятию-арендатору расширить производство и наладить обслуживание оборудования без крупных единовременных затрат и необходимости привлечения заемных средств.
Смягчается проблема ограниченности ликвидных средств, затраты на приобретение оборудования равномерно распределяются на весь срок действия договора. Высвобождаются средства для вложения в другие виды активов.
Не привлекается заемный капитал, и в балансе предприятия поддерживается оптимальное соотношение собственного и заемного капиталов.
Арендные платежи производятся после установки, наладки и пуска оборудования в эксплуатацию, и тем самым арендующее предприятие имеет возможность осуществлять платежи из средств, поступающих от реализации продукции, выработанной на арендуемом оборудовании.
Лизинговые соглашения могут предусматривать обязательства арендодателя произвести ремонт и технологическое обслуживание оборудования. Это особенно важно при лизинге сложного оборудования, требующего привлечения высококвалифицированного персонала для пусконаладочных работ, ремонта и обслуживания. Практически на условиях лизинга можно получить объект "под ключ", предоставив осуществление всех формальностей лизинговой компании, и благодаря этому сконцентрировать усилия на решении других вопросов.
Лизинг позволяет арендатору периодически обновлять морально стареющее оборудование.
Ввиду того что лизинговые платежи осуществляются по фиксированному графику, предприятие-арендатор имеет большие возможности координировать затраты на финансирование капитальных вложений и поступления от реализации выпускаемой продукции, чем это имеет место, например, при купле-продаже оборудования. Все это способствует стабильности финансовых планов арендатора.

Кроме того, приобретение оборудования по лизингу позволяет рентабельным предприятиям существенно уменьшить налогооблагаемую базу путем оптимизации налоговых отчислений.

1.2 Факторинговые операции

Факторинг (от англ. faсtor - агент, посредник) - это покупка банком или специализированной факторинговой компанией денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение [1].

Суть факторинга состоит в том, что факторинговая компания покупает у своих клиентов их платежные требования к покупателям на условиях немедленной оплаты 80-90 % стоимости отфактурованных поставок и уплаты остальной части, за вычетом комиссионных и процентов за кредит в строго определенные сроки, независимо от поступления выручки от покупателей [5].

Поступающий затем платеж от покупателя зачисляется на счет факторинговой компании.

Операция считается факторинговой, если она удовлетворяет хотя бы двум требованиям из четырех:

наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований;
ведение бухучета поставщика, прежде всего учета реализации;
инкассирование его задолженности;
страхование поставщика от кредитного риска.

Заключая факторинговое соглашение, фактор-фирма берет на себя возможный риск неплатежей со стороны покупателя, поэтому в структуре банка, занимающегося этими операциями, создается специальный отдел, до заключения такого соглашения она должна провести предварительную работу по изучению платежеспособности клиентов обслуживаемого ею поставщика. Для этого поставщик сообщает факторинговому отделу банка список своих покупателей и предполагаемый объем поставок товаров. Банк проверяет платежеспособность каждого из покупателей и сообщает поставщику возможные кредитные лимиты по каждому покупателю. В рамках этих кредитных лимитов поставщик может отгружать продукцию без всякого риска.

Виды факторинговых операций и соглашений [5]:

, когда поставщик, покупатель и фактор-фирма находятся в одной стране;
когда какая-то из трех сторон находится в другом государстве;
когда должник уведомлен об участии в сделке факторинговой компании, и закрытые, когда соглашение носит конфиденциальный характер и не подлежит оглашению;
С правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику вернуть уплаченную сумму, и без права регресса;
С условием кредитования поставщика в формепредварительной оплатыилиоплаты требований к определенной дате;

Преимущества факторинга:

для поставщика: заблаговременная реализация долговых требований; освобождение от риска неплатежа; упрощение структуры баланса; экономия на бухгалтерских, административных и других расходах;
Для банка: получает вознаграждение в виде комиссионных за управление счетами клиента 0,5 - 3 % от общей суммы купленных счетов; получает ссудный процент с ежедневного остатка предварительного платежа по счетам.

Факторинг не заключается с предприятиями с большим количеством дебиторов; предприятиями, занимающимися производством нестандартной и узкоспециализированной продукции; строительными и другими фирмами, работающими с субподрядчиками; предприятиями с послепродажным обслуживанием реализуемой продукции и практикующими бартерные сделки; физическими лицами; филиалами и отделениями предприятия.

1.3 Форфейтинговые операции

Форфейтинг - от французского "a forfait", что означает отказ от прав - это кредитование экспортера путем покупки векселей или других долговых требований [1]. Это форма трансформации коммерческого кредита в банковский, применяется при поставках машин, оборудования на крупные суммы и с длительной рассрочкой платежа - до 7 лет.

Форфейтинг - одна из самых новых форм кредитования внешней торговли, который появился под влиянием быстрого роста экспорта дорогостоящего оборудования с длительным сроком производства, усиления конкурентной борьбы на мировых рынках и повышения роли кредита в развитии мировой торговли. Первоначально форфейтинг осуществлялся коммерческими банками, но по мере быстрого расширения операций стали создаваться специализированные фирмы. Продавцом при форфейтинге обычно выступает экспортер, выполнивший свои обязательства по контракту и стремящийся инкассировать расчетные документы импортера с целью получить наличные средства. В качестве покупателя - форфетера - обычно выступает банк или специализированная компания. Покупатель обычно берет на себя коммерческие риски, связанные с неплатежеспособностью импортеров без права регресса (оборота) этих документов на экспортера.

Форфейтингу присущи некоторые особенности [5]:

Если импортер (которому были поставлены машины, оборудование) не является первоклассным заемщиком, пользующимся несомненной репутацией, форфетер требует по приобретаемым долговым обязательствам безусловную гарантию банка страны импортера;
Форфетер приобретает долговые требования за вычетом процентов за весь срок, на который они выписаны. Тем самым экспортная сделка превращается в наличную;
Форфетер может хранить купленные документы у себя. В этом случае затраченные им средства рассматриваются как капиталовложения. Но он может продать их другой форфейтинговой фирме или КБ на безоборотной основе. С наступлением срока платежа конечный держатель документов предъявляет их для оплаты;
Основное внимание при проведении форфейтингового кредитования необходимо уделять следующим моментам: механизму погашения платежей; валюте; дисконтированию; видам форфетируемых документов; банковской гарантии; дополнительным условиям.

Форфейтинг имеет целый ряд преимуществ для пользователя[5]:

Многократно ускоряет поступление средств за экспортируемый товар, а значит, и оборот всего капитала;
Освобождает от риска неплатежа и валютного риска;
Упрощает баланс предприятия за счет частичного освобождения от дебиторской задолженности;
Освобождает от рисков, связанных с колебанием процентных ставок.

Главный недостаток форфейтингового кредитования сводится к тому, что расходы экспортера становятся относительно более высоки за счет передачи рисков форфетеру.

1.4 Трастовые операции

Доверительная собственность или траст представляет собой отношения между учредителем траста (доверителем), доверительным собственником (доверенным лицом) и бенефициарием (выгодоприобретателем) [5]. Учредитель траста передает находящееся в его собственности имущество, деньги, имущественные и иные права во владение и управление доверительному собственнику, при этом бенефициарием является либо третье лицо (лица), либо сам учредитель траста.

Услуги доверительного характера могут выполняться банком в пользу и физических, и юридических лиц.

Доверительные операции в пользу физических лиц обычно включают следующие услуги:

распоряжение наследством;
передача доверителю имущества и управление имуществом;
управление имуществом по доверенности в порядке осуществления опекунских функций над несовершеннолетними, недееспособными лицами;
выполнение функций депозитария и консультации по вопросам оценки, покупки или продажи ценных бумаг, недвижимости и т.п.

Доверительные операции для юридических лиц включают:

выполнение функций агента для акционерных компаний по передаче права собственности на акции и именные облигации, регистрации акций, выпускаемых на бирже;
осуществление платежных функций по погашению облигаций, по которым наступил срок по выплате дивидендов;
выполнение роли депозитария;
временное управление делами компании в случае ее реорганизации или банкротства.

По характеру распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны обычно для банка, специализирующегося на трастовых операциях.

Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, предприятия, земля, недвижимость). Подобные операции совершаются в основном банками, специализирующимися на управлении каким-либо видом собственности (например, недвижимостью или землей), консультационных и юридических услугах.

Банки получают комиссионное вознаграждение за оказываемые трастовые услуги, размер которого устанавливается по-разному, в зависимости от вида операций. Так, за представительские и агентские операции оно взимается на договорных началах, а за некоторые виды услуг, в соответствии, с законодательством или решением судов.

Комиссионное вознаграждение может выплачиваться в виде ежегодного взноса с основной суммы переданного в управление имущества; единичного взноса по окончании срока договора; ежегодных отчислений части доходов от переданного в управление имущества.

Российские коммерческие банки начали предоставлять такие трастовые услуги, как управление ценными бумагами и первичное их размещение. Наряду с инвестиционными компаниями, перспективным является сотрудничество банков по линии трастовых операций с частными пенсионными фондами, которые начали создаваться в последнее время в России для реализации дополнительных пенсионных услуг населению помимо Государственного пенсионного фонда. Такие фонды также будут использовать трастовые отделы коммерческих банков, доверяя им свои средства в управление.

2. Тестовые задания

А. Тип валютной конвертируемости зависит:

1. От режима валютного курса.

2. От количества и вида валютных ограничений.

Ответ: 2.

Б. Инкассовое поручение банку дает:

1. Экспортер

2. Импортер

Ответ: 1.

3. Задача

ВВП составляет 13 243 млрд. руб., а денежная масса – 2674 млрд.

руб. Рассчитать показатели оборачиваемости денежной массы:

а) скорость оборота (количество оборотов) денежной массы;

б) продолжительность одного оборота (в днях).

Решение:

А) Скорость (V) оборота денежной массы (М) вычисляется по формуле:

V = ВВП / М

V = 13 243 млрд. руб. / 2674 млрд. руб. = 4,95 - средняя скорость оборота денежной массы.

Б) Продолжительность одного оборота вычисляется по формуле:

t = 360 дн. / V = 360 : 4,95 = 72,73 дн.

Ответ: А) скорость оборота = 4,95, Б) продолжительность одного оборота = 72,73 дн.

Список использованной литературы

Деньги, кредит, банки: учебник / коллектив авторов; под ред. О.И. Лаврушина. – 11 изд., перераб. и доп. – М. : КНОРУС, 2013, http://www.book.ru/
Деньги Кредит Банки Ценные Бумаги:учебник / коллектив авторов; под ред. Е.Ф. Жукова, http://uchebnik.biz/book/
Федеральный закон от 29 октября 1998 г. N 164-ФЗ
"О финансовой аренде (лизинге)" с изм. и доп. с 28 июня 2013 г.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 20.95K

Скачано: 309

Скачать бесплатно

07.12.14 в 12:41 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.