Сквозная задача по БФУ (решение в Excel)

Тема: Сквозная задача по БФУ (решение в Excel)

Раздел: Бесплатные рефераты по бухгалтерскому финансовому учету

Тип: Задача | Размер: 140.20K | Скачано: 383 | Добавлен 25.01.10 в 13:36 | Рейтинг: +8 | Еще Задачи

Журнал регистрации
хозяйственных операций
			Таблица 5
№	Факты хозяйственной деятельности	Сумма,	Корреспонденция счетов
п/п		руб.	дебет	кредит
1	2	3	4	5
1	Приняты к оплате расчетные документы поставщиков
	по приобретенным объектам ОС:
	- покупная цена	103 400	08	60
	- НДС	18 612	19	60
	Итого	122 012
2	Приняты к оплате расчетные документы поставщиков
	по приобретенным НМА:
	- покупная цена	11 300	08	60
	- НДС	2 034	19	60
	Итого	13 334
3	Приняты к оплате счета за консультац.услуги, связан-
	ные с приобретением:
	- ОС - стоимость услуг	8 300	08	60
	- НДС	1 494	19	60
	- НМА - стоимость услуг	1 100	08	60
	- НДС	198	19	60
	Итого	11 092
4	Отнесена в затраты на капит.строительство здания
	сумма процентов за полученные на эти цели кредиты
	(объекты в эксплуатацию не введены)	135 762	08	67
5	Приняты к оплате расчетные документы транспортных
	организаций за доставку приобретенных ОС:
	- по тарифу	4 300	08	60
	- НДС	774	19	60
	Итого	5 074
6	Приняты по окончательному акту выполненные СМР по
	договору подряда:
	- сметная стоимость окончат.этапа СМР по возведению
	здания	4 980 000	08	60
	- НДС	896 400	19	60
	Итого	5 876 400
7	Приняты по акту монтажные работы по оборудованию,
	предназначенному для использования в цехах вспомог.
	производств, на основании договора подряда:
	- сметная стоимость	4 000	08	60
	- НДС	720	19	60
	Итого	4 720
8	Отражены расходы на регистрацию права собственности
	на здание цеха:
	- стоимость услуг	25 200	08	60
	- НДС	4 536	19	60
	Итого	29 736
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
9	Приняты к БУ объекты ОС по первоначальн. стоимости,
	всего (сумму определить)	9 804 179
	Из них предназначены для:
	- эксплуатации в осн.производстве (здание) - сумму
	определить	9 176 000	01	08
	- предоставления во временное пользование за плату
	с целью получения дохода (оборудование)	508 179	03	08
	- эксплуатации во вспомог.производствах (оборудова-
	ние) - сумму определить	120 000	01	08
10	Начислена линейным способом амортизация ОС, на-
	ходящихся в эксплуатации к началу текущего месяца:
	- оборудования и др.объектов ОС, находящихся в осн.
	производстве	51 200	25	02
	- объектов ОС, используемых во вспом.производствах	18 100	23	02
	- объектов адм.-хоз. сферы	18 300	26	02
	Итого	87 600
	Для целей налогообложения	90 000
11	Справочно: первоначальная стоимость проданных
	объектов ОС	45 770	Х	Х
12	Списана сумма начисленной амортизации по объектам
	ОС в связи с их продажей	9 150	02	01
13	Списана остаточная стоимость объектов ОС в связи с
	их продажей (сумму определить)	36 620	91	01
14	Отражена сумма выручки за проданные объекты ОС
	(включая НДС)	67 378	62	91
15	Начислен НДС за проданные объекты ОС (сумму
	определить)	10 278	91	68
16	Приняты к оплате счета организаций за услуги, связан-
	ные с продажей объектов ОС:
	- стоимость услуг	550	91	76-2
	- НДС	99	19	76-2
	Итого	649
17	Отражена сумма отчислений, производимых в установ-
	ленном порядке на образование резерва на капит. и
	текущ.ремонт объектов ОС, находящихся в эксплуата-
	ции в:
	- цехах осн.производства	63 320	25	96
	- цехах вспом.производств	73 000	23	96
	- общехоз.подразделениях	21 580	26	96
	Итого	157 900
18	Приняты к БУ НМА, приобретенные за плату, по перво-
	начальной стоимости (сумму определить)	12 400	04	08
19	Начислена амортизация по НМА:
	- применяемым в осн.производстве	10 400	20	05
	- используемым в адм.-хоз.сфере	7 450	26	05
	Итого	17 850
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
20	Начислена амортизация объектов НМА, находящихся
	в осн.производстве, по которым (согласно уч.политике)
	отчисления производятся путем уменьшения первонач.
	стоимости объекта	9 170	20	05
21	Справочно: первоначальная стоимость проданных
	НМА	60 650	Х	Х
22	Погашена сумма амортизации НМА в целях определе-
	ния их остаточной стоимости при продаже	12 130	05	04
23	Списаны:
	- остаточная стоимость НМА (сумму определить)	48 520	91	04
	- расходы по продаже, оплаченные посреднической
	организации, которая освобождена от НДС	680	91	76-2
	- стоимость проданных НМА (включая НДС)	64 664	62	91
	- НДС по проданным НМА (сумму определить)	9 864	91	68
24	Поступили на р/сч суммы за:
	- проданные НМА	64 664	51	62
	- проданые объекты ОС	67 378	51	62
	Итого	132 042
25	Получен краткосрочный кредит банка, деньги зачислены
	на р/сч	251 000	51	66
26	Оплачено с р/сч в погашение задолженности поставщи-
	кам и подрядчикам, возникшей за:
	- приобретенные объекты ОС	122 012	60	51
	- приобретенные НМА	13 334	60	51
	- консультационные услуги	11 092	60	51
	- транспортные услуги	5 074	60	51
	- СМР	5 876 400	60	51
	- монтажные работы	4 720	60	51
	- регистрацию прав	29 736	60	51
	Итого	6 062 368
27	Акцептованы счета поставщиков за приобретенные ма-
	териалы:
	- по оптовым ценам	1 071 000	15	60
	- НДС	192 780	19	60
	Итого	1 263 780
28	Учтена сумма процентов, причитающихся по получен-
	ным кредитам, до притятия к БУ запасов	5 220	15	67
29	Отражены расходы по транспортировке, выгрузке и др.
	услугам подрядных организаций, возникших в процессе
	заготовления материалов:
	- по тарифам	53 550	15	60
	- НДС	9 639	19	60
	Итого	63 189
30	Оприходованы приобретенные в течение месяца мате-
	риалы по учетным ценам	981 015	10	15
31	Выявлены суммы отклонения фактич.себестоимости
	приобретенных материалов от учетных цен	148 755	16	15
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
32	Отпущены со склада материалы по уч.ценам на нужды:
	- осн.производства	511 920	20	10
	- вспом.производств	185 872	23	10
	- общепроизв.подразделений	294 354	25	10
	- общехоз.подразделений	146 374	26	10
	- операций, связанных с продажей продукции (изготов-
	ление тары, упаковка)	82 380	44	10
	Итого	1 220 900
33	Списаны суммы отклонений фактич.себестоимости при-
	обретения материалов от их учет.оценки на увеличение
	затрат:
	- осн.производства	61 430	20	16
	- вспом.производств	22 305	23	16
	- общепроизв.подразделений	35 322	25	16
	- общехоз.подразделений	17 565	26	16
	- по упаковке продукции	9 886	44	16
	(суммы определить по приложению 3)
	Итого	146 508
34	Списаны:
	- стоимость проданных материалов по рын.ценам	80 055	62	91
	- стоимость проданных материалов по учет.ценам	58 900	91	10
	- отклонения фактич.себестоимости от учет.цены (оп-
	ределить по приложению 3)	7 068	91	16
35	Начислен НДС по проданным материалам	12 212	91	68
36	Поступили на р/сч суммы за проданные материалы	80 055	51	62
37	Отражено образование резерва под снижение стоимости
	материальных ценностей	5 980	91	14
38	Отражены суммы з/пл персоналу в оплату труда:
	- рабочим осн.производства, занятым изготовлением
	продукции	493 200	20	70
	- произв.рабочим, занятым в подразделениях вспом.
	производств	179 200	23	70
	- персоналу, включенному в сферу обслуживания
	производства	283 700	25	70
	- работникам адм.-хоз.подразделений	173 200	26	70
	- сотрудникам, обслуживающим процесс сбыта продук-
	ции	79 300	44	70
	- пособия по соц.страхованию и обеспечению	26 560	69	70
	Итого	1 235 160
39	Произведены удержания из з/пл персонала:
	- НДФЛ	106 730	70	68
	- налог на дивиденды, начисленные за истекший отч.
	год	120 000	70	68
	- по исполнительным документам	15 186	70	76-2
	- в возмещение ущерба	1 400	70	73
	- за окончательный брак	1 971	70	73
	Итого	245 287
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
40	Отражена сумма отчислений на соц.страхование и обес-
	печение от сумм оплаты труда работников, занятых
	(суммы определить):
	- производством продукции	133 164	20	69
	- во вспом.производствах	48 384	23	69
	- в сфере обслуживания цехов осн.производства	76 599	25	69
	- в сфере управления и обслуживания организации	46 764	26	69
	- в процессе сбыта (продаж) продукции	21 411	44	69
	Итого	326 322
41	Получены по чеку наличные денеж.средства в кассу
	предприятия для выдачи:
	- з/пл персоналу	580 000	50	51
	- под отчет на хоз.нужды	20 000	50	51
	Итого	600 000
42	Выдана персоналу предприятия з/пл за февраль	523 473	70	50
43	Депонированы не выплаченные суммы з/пл (сумму
	определить)	56 527	70	76-2
44	Выдано под отчет работникам  сферы адм.-хоз.управ-
	ления	23 000	71	50
45	Получены наличные денеж.средства в виде авансов
	и предоплат от покупателей и заказчиков	783 940	50	62
46	Начислены суммы НДС с полученных авансов (сумму
	определить)	119 584	76-1	68
47	Сданы из кассы и зачислены на р/сч денеж.средства:
	- выручка от продаж	784 000	51	50
	- депонентские суммы (операция 43)	56 527	51	50
	Итого (сумму определить)	840 527
48	Отражена сумма расходов, осуществленных подотчет-
	ными лицами и связанными с затратами (включая зат-
	раты на командировки):
	- общепроизв.назначения	1 840	25	71
	- общехоз.назначения	15 742	26	71
	- по продаже продукции	7 158	44	71
	Итого	24 740
	Из них превышение фактич.расходов над признаваемы-
	ми для целей налогообложения	3 000
49	Возвращены в кассу педприятия остатки ден.средств,
	выданных под отчет в марте	1 560	50	71
50	Отражены подотчетные суммы, не возвращенные ра-
	ботниками в установленные сроки	1 000	73	71
51	Акцептованы счета-фактуры за оказанные услуги, по-
	требленные топливо, воду, энергию всех видов, ис-
	пользованных в процессе обслуживания:
	- цехов осн.производства	45 800	25	76-2
	- вспом.производств	31 139	23	76-2
	- общехоз.подразделений	18 506	26	76-2
	- служб, связанных со сбытом продукции	28 865	44	76-2
	- НДС по потребленным услугам	22 376	19	76-2
	Итого	146 686
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
52	Акцептованы счета-фактуры организации за оказанные
	услуги по рекламе	11 000	44	60
	Из них превышение фактич.расходов над признаваемы-
	ми для целей налогообложения	2 000
53	На р/сч зачислены авансы и предоплата от покупателей	4 513 640	51	62
54	Начислены суммы НДС с полученных авансов и пред-
	оплаты (сумму определить)	688 521	76-1	68
55	Оплачены счета поставщиков и подрядчиков за оказан-
	ные услуги, потребленные топливо, воду, энергию всех
	видов и рекламу (операции 51, 52)	157 686	60	51
56	Затраты цехов вспом.производств погашены за счет
	ранее образованного резерва на эти цели:
	- цехам осн.производства	65 200	96	23
	- цехам вспом.производств	73 000	96	23
	- общехоз.подразделениям	19 870	96	23
	Итого	158 070
57	Приняты к оплате акты и счета-фактуры подрядчиков за
	выполненные работы по ремонту объектов ОС:
	- стоимость ремонтных работ	12 500	96	60
	- НДС по ремонтным работам	2 250	19	60
	Итого	14 750
58	Распределены и списаны затраты вспом.производств,
	относящиеся к потребленным услугам:
	- цехами осн.производства	379 753	25	23
	- службами общехоз.назначения	20 177	26	23
	Итого	399 930
59	Списаны расходы по обслуживанию осн.производства	1 231 888
	(сумму определить)	1 231 888	20	25
60	Списана себестоимость окончат.брака (согласно учет.
	политике)	2 972	28	20
	В т.ч. прямые расходы	1 971
61	Возмещены расходы, связанные с окончат.браком, за
	счет:
	- виновных лиц	1 971	73	28
	- осн.производства (сумму определить)	1 001	20	28
62	Оприходованы на склад отходы из осн.производства
	по текущим рын.ценам	6 200	10	20
63	Отражена стоимость выпущенной из производства ГП
	по фактич.ограниченной себестоимости (сумму рас-
	считать в ч. 2 приложения 7)	3 500 000	40	20
64	Принята к БУ и оприходована на склад по учет.ценам
	ГП	4 200 000	43	40
65	Списана сумма выявленных отклонений фактич.ограни-
	ченной себестоимости ГП от ее стоимости по учет.це-
	нам (расчет произвести в ч. 3 приложения 7)	-700 000	90	40
66	Отгружена со склада покупателям и заказчикам ГП,
	оформленная с переходом права собственности, по
	договорным ценам, включая НДС	8 106 718	62	90
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
67	Списана стоимость отгруженной продукции по учет.це-
	нам, выручка от продажи которой признана в БУ	5 974 000	90	43
68	Начислен НДС на отгруженную продукцию (сумму оп-
	ределить) (операция 66)	1 236 618	90	68
69	Списываются согласно уч.политике общехоз.расходы
	(сумму определить)	485 656	90	26
70	Списаны учтенные в текущем периоде расходы на
	продажу, признанные в полном размере в качестве
	расходов периода (сумму определить)	240 000	90	44
71	Отражен фин.результат от обычных видов деятельнос-
	ти как заключит.оборот отчет.месяца (сумму опред-ть)	870 444	90	99
72	Перечислены с р/сч денеж.средства в уменьшение за-
	долженности:
	- поставщикам и подрядчикам по расчетам текущего
	месяца (сумму определить) (операции 27 и 57)	1 278 530	60	51
	- прочим кредиторам по расчетам текущ.месяца (сум-
	му определить) (операции 16, 23 и 29)	63 189	60	51
	- разным кредиторам по расчетам прошлых периодов	31 000	76-1	51
	- банкам в части погашения основной суммы кратко-
	срочного кредита	19 000	66	51
	- по долгосрочному кредиту в части осн.долга и про-
	центов за пользование дене.средствами ипотечного
	банка	150 762	67	51
	Итого	1 542 481
73	Принят к зачету НДС, относящийся к материальным ре-
	сурсам и услугам при наступлении соотв.условий (сум-
	му определить в приложении 4)	1 151 912	68	19
74	Поступили на р/сч денеж.средства от покупателей и
	заказчиков:
	- по ранее полученному беспроцентному товарному
	векселю	1 179 800	51	62
	- за отгруженную продукцию	2 805 100	51	62
	Итого	3 984 900
75	Выкуплены у акционеров - ЮЛ по безналичному расчету
	принадлежащие им акции ОАО "Исток"	840 000	81	51
76	Отражена задолженность за проданные работающим
	собств.акции, ранее выкупленные у акционеров	900 000	73	81
77	Отражена разница между фактич.затратами на выкуп
	акций и стоимостью из размещения работающим пред-
	приятия (сумму определить)	60 000	81	91
	Задолженность полностью погашена наличным путем
	(сумму определить)	900 000	50	73
78	Заключительным оборотом отч.месяца отражен фин.
	результат от операций, отличных от обычных видов
	деятельности (сумму определить в приложении 5)	76 205	91	99
79	Начислены дивиденды учредителям - ФиЮЛ за счет
	нераспределенной прибыли прошлого отч.года	800 000	84	75
80	Сданы на р/сч денеж.средства от продажи собств.акций	900 000	51	50
Продолжение табл. 5
1	2	3	4	5
81	Отражены по результатам расчета налога на прибыль
	(приложение 6):
	- постоянные налоговые обязательства	1 000	99	68
	- отложенные налоговые обязательства	27 632	68	77
	- отложенные налоговые активы	1 196	09	68
82	Начислен условный расход по налогу на прибыль (сум-
	му определить) - (операции 71 и 78) * 24%	189 329	99	68
	Справочно: начислен текущ.налог на прибыль (без бух.
	записи в целях составления налогой декларации) (при-
	ложение 6)	946 647	Х	Х
83	Погашен отраженный ранее отложенный налогов. актив	4 288	68	09
84	Погашено отложенное налоговое обязательство, воз-
	никшее от полученных в прошлом отч.периоде убытков
	при продаже ОС, непризнанных полностью в НУ	3 500	77	68
85	Перечислены с р/сч денеж.средства в уменьшение за-
	долженности):
	- бюджету по НДС (контрольная сумма тек.операций)	117 060	68	51
	- бюджету по НДФЛ	245 780	68	51
	- бюджету по налогу на прибыль (операция 82) с учетом
	переплаты за предыд.период (сумму определить)	124 405	68	51
	- внебюджетным гос.фондам по ЕСН	208 610	69	51
	Итого (сумму определить)	695 855

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Задачи на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Задачи для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Задача, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Отзывы о работе:

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---

Похожие работы

• Сквозная задача ОАО «Исток» (расчет в Excel)
• Сквозная задача по БФО ООО «Эталон» (решение в Excel)
• Сквозная задача ОАО «Исток» (методичка 2010 год)
• Сквозная задача по Бухгалтерскому учету (ЗАО «Ювента»)