Главная » Бесплатные рефераты » Практикум по методике исчисления и уплаты налогов »
Практикум по исчислению налогов и сборов Задачи: 1, 7
![Практикум по исчислению налогов и сборов Задачи: 1, 7 [29.01.19]](/files/works_screen/3/52/19.png)
Тема: Практикум по исчислению налогов и сборов Задачи: 1, 7
Раздел: Практикум по методике исчисления и уплаты налогов
Тип: Контрольная работа | Размер: 2.17M | Скачано: 154 | Добавлен 29.01.19 в 20:47 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы
Вуз: Финансовый университет при правительстве РФ (ЛФ)
Год и город: Липецк 2019
ЗАДАЧА 1
«КОНКУР» (далее – Конкур) заключило агентский договор с
«МАЛИНА» (далее – Малина) для продажи своей продукции в Краснодарском крае, Волгоградской и Воронежской областях. Согласно заключенному соглашению, Малина является агентом и продает товары от своего собственного имени, но за счет принципала. Малина получает от клиентов выручку от продаж, передает полученную выручку принципалу и получает от него положенное ему вознаграждение на основании отчета о продажах, который он предоставляет принципалу.
Все суммы включают налог на добавленную стоимость, если не указано иное. Все продажи товаров Конкур облагаются НДС по стандартной ставке. Стандартная отсрочка платежа, которая предоставляется всем покупателям, составляет 30 дней.
Ниже в таблице приведены данные о продукции, проданной Малиной за первое полугодие текущего года согласно договору с Конкуром (таблица 1).
Таблица 1. Продажи товаров ООО «Малина» по агентскому договору.
|
Дата |
Дата продажи |
Платеж, |
Платеж в % от счета, Выставленного покупателям |
Дата |
|
|
отгрузки от |
Малиной |
полученный |
выставления |
||
|
Конкура |
|
Конкуром |
агентом счета на |
||
|
Малине |
|
от Малины |
свои |
услуги |
|
|
|
|
|
(примечание) |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
14 февраля |
24 февраля |
9 568 400 |
80% |
31 марта |
|
|
3 марта |
5 апреля |
6 452 300 |
100% |
30 июня |
|
Примечание: дата выставления счета Малиной вместе со счетом-фактурой за свои услуги совпадает с датой предоставления агентского счета отчета организации Конкур.
Фиксированное агентское вознаграждение, указанное в договоре, составляет 5% от стоимости продаж, включая НДС. Кроме этого, если агент сможет продать продукцию сверх запланированного объема, то он получает дополнительное вознаграждение, которое рассчитывается следующим образом (Таблица 2).
Таблица 2. Методика расчета дополнительного
вознаграждения для ООО «Малина»
|
Период |
План |
Перевыполнение |
Дополнительное |
|
|
продаж (без |
плана (в %) |
вознаграждение (% от суммы |
|
|
НДС), руб. |
|
выручки свыше плана) |
|
|
|
5% |
1,5% |
|
1 квартал |
7 000 000 |
10% |
3% |
|
|
|
20% |
6% |
|
|
|
5% |
1,5% |
|
2 квартал |
8 000 000 |
10% |
3% |
|
|
|
20% |
6% |
Дополнительное агентское вознаграждение начисляется в квартале, следующем за отчетным, и подлежит уплате через 20 дней после окончания отчетного квартала.
Дополнительно к агентскому вознаграждению, в апреле текущего года Конкур согласился возместить расходы по хранению на складе ООО
«Хранение» продукции, предназначенной для продажи по агентскому договору, в размере 708 000 руб.
Задание: рассчитайте налоговое обязательство по НДС для Малины, Конкура отдельно за первый, второй и третий кварталы текущего года на основании представленных выше данных. Отдельно укажите исходящий НДС с датами его признания, входящий НДС и НДС к уплате (возмещению) в каждом квартале.
ЗАДАЧА 7
«Стимул» занимается производством и розничной торговлей и зарегистрировано в Ленинградской области для целей налогообложения.
Следующие данные содержатся в реестре учета недвижимого имущества
ООО «Стимул» за текущий год (таблица 5).
Таблица 5. Данные о стоимости
внеоборотных активов ООО «Стимул»
|
|
1 апреля |
1 мая |
1 июня |
1 июля |
|
|
|
Производственные помещения |
|
|||
|
Кадастровая стоимость |
25 000 000 |
25 000 000 |
25 000 000 |
25 000 000 |
|
|
Первоначальная |
10 080 000 |
9 820 000 |
9 540 000 |
9 220 000 |
|
|
стоимость |
|||||
|
Накопленная |
1 025 000 |
1 285 000 |
1 565 000 |
1 885 000 |
|
|
амортизация |
для целей |
||||
|
бухгалтерского учета |
|||||
|
Накопленная |
налоговая |
1 340 000 |
1 560 000 |
1 820 000 |
1 980 000 |
|
амортизация |
|
|
|
|
|
|
|
|
Торговые помещения |
|
|
|
|
Кадастровая стоимость |
30 000 000 |
30 000 000 |
30 000 000 |
30 000 000 |
|
|
Первоначальная |
25 085 000 |
25 085 000 |
25 085 000 |
25 085 000 |
|
|
стоимость |
|||||
|
Накопленная |
10 055 000 |
10 450 000 |
10 650 000 |
10 885 000 |
|
|
амортизация |
для целей |
||||
|
бухгалтерского учета |
|||||
|
Накопленная |
налоговая |
12 340 000 |
12 560 000 |
12 820 000 |
13 080 000 |
|
амортизация |
|||||
Задание: рассчитайте авансовый платеж по налогу на имущество организаций к уплате ООО «Стимул» за второй квартал текущего года.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
COJIHLIE Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.