Шпоры по налогообложению организаций (108 вопросов)

Тема: Шпоры по налогообложению организаций (108 вопросов)

Раздел: Бесплатные рефераты по налогообложению организаций

Тип: Шпаргалка | Размер: 144.18K | Скачано: 281 | Добавлен 15.01.18 в 17:17 | Рейтинг: 0 | Еще Шпаргалки

1. Налог на добавл. ст-ть (НДС), его роль и знач. в современной налог политике гос-ва.

2. Налогоплательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика.

3. Объект налогообл. по НДС. Операции, не признаваемые объектом налогообл.

4. Место реализации товаров (работ, услуг) для целей налогообл. НДС.

5. Операции, не подлежащие налогообл. НДС: их классиф, условия освобождения и отказа от использования освобождения от налогообл.

6. Налоговая база(НБ) по НДС, порядок ее определения при реализации товаров (работ, услуг) и имущественных прав.

7. Особенности определения налоговой базы по НДС при осущест¬влении посреднической деятельности на основе договоров комиссии, по¬ручения или агентского договора.

8. Порядок определения налоговой базы по НДС при выполнении строительно-монтажных работ.

9. Особенности определения налоговой базы по НДС налоговыми агентами, при реализации предприятия как имущественного комплекса.

10. Момент определения налоговой базы по НДС. Особенности опре¬деления налоговой базы по НДС с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг).

11. Ставки НДС, порядок их применения. Организация раздельного учета для целей исчисления НДС при применении разных ставок.

12. Налоговые вычеты при исчислении НДС: экономическое содер¬жание, условия и порядок их применения, в том числе при наличии опера¬ций, освобождаемых от налогообложения.

14. Общие правила ведения раздельного учета облагаемых и необла¬гаемых НДС операций. Освобождение от обязанности ведения раздельного учета.

15. Порядок восстановления НДС.

16. Счет-фактура: его роль в принятии покупателем предъявленных продавцом товаров (работ, услуг), имущественных прав сумм налога к вычету. Корректировочный, сводный счета-фактуры, порядок составления.

17. Налоговый период по НДС. Порядок и сроки уплаты налога и представления декларации в налоговые органы.

18. Акциз и его роль в современной налоговой системе Российской Федерации.

19. Налогоплательщики акцизов. Состав подакцизных товаров.

20. Объект налогообложения акцизом. Операции, не подлежащие налогообложению.

21. Налоговая база при реализации (передаче) подакцизных товаров.

22. Порядок определения налоговой базы по акцизам при наличии свидетельства о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, прямогонным бензином.

24. Налоговые ставки акцизов, критерии их дифференциации.

25. Особенности определения налоговой базы по акцизам при применении комбинированных налоговых ставок.

26. Налоговые вычеты по акцизам: экономическое содержание, условия и порядок их применения.

27. Особенности применения вычетов акцизов по денатурированному этиловому спирту, прямогонному бензину, при получении авиационного керосина.

28. Порядок отнесения сумм акциза на расходы, включения сумм акциза в стоимость приобретенного подакцизного товара.

29 Порядок исчисления акциза и авансового платежа в бюджет. Обязанность уплаты в бюджет авансового платежа акциза по алкогольной и спиртосодержащей продукции.

30. Определение даты реализации или получения подакцизных товаров.

31. Порядок и особенности возмещения акциза.

32. Налоговый период по акцизам. Сроки и порядок уплаты акциза при совершении операций с подакцизными товарами.

33. Налог на прибыль организаций, его роль в формировании доходной части бюджетов.

34. Налогоплательщики налога на прибыль организаций

35. Объект налогообложения налогом на прибыль организаций, его составные элементы.

36. Доходы организации, их классификация. Методы признания и определения доходов.

37. Доходы от реализации товаров, (работ, услуг), имущественных прав. Состав внереализационных доходов. Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы.

38. Классификации расходов для целей налогообложения прибыли: расходы, связанные с реализацией продукции (работ, услуг) и внереализационные расходы.

69.Сроки уплаты налога на имущество организаций и представления налоговой декларации.

53. Плательщики государственной пошлины.

46. Порядок и сроки переноса на будущее убытка, полученного от реализации продукции собственного производства или покупных товаров.

45.Порядок определения налоговой базы по доходам, полученным участниками договора простого товарищества, доверительного управления имуществом.

63.Налогоплательщики налога на имущество организаций.

105. Единый сельскохозяйственный налог: эффективность применения, особенности взимания, ставки и льготы.

44. Особенности определения налоговой базы НП, осуществляющими деят-ть, связанную с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств

48. Обособленные подразделения НП: методика распределения прибыли по каждому из подразделений, порядок уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.

73. Порядок определения налоговой базы по налогу на игорный бизнес. Налоговый период.

47. Порядок и сроки уплаты налога в виде авансовых платежей, представления декларации по налогу на прибыль организаций.

61.Налоговые ставки НДПИ, особенности их применения. Порядок исчисления и сроки уплаты налога в бюджет.

41. Состав нормируемых расходов, включаемых в налоговую базу: представительские расходы, расходы на рекламу, расходы на добровольное страхование работников.

42. Резервы как составная часть расходов организации: порядок создания, использования. Резервы по сомнительным долгам, на оплату отпусков, на выплату ежегодных вознаграждений……

49.Страх.взносы в Пенсионный фонд РФ, Фонд соц. страхования, фонды обяз. мед.страх-я как обяз. платежи, входящие в состав прочих расходов. Плательщики страх. взносов.

50. Объект обложения страховыми взносами для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам. Суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами.

79. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по транспортному налогу, а также порядок представления налоговой декларации.

80. Перспективы совершенствования налогообложения транспортных средств.

81. Земельный налог, его необходимость, назначение и роль в формировании доходной части местных бюджетов. Порядок установления земельного налога нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований.

82. Налогоплательщики ЗН, объект налогообложения. Порядок определения НБ. Особенности определения НБ в отношении земельных участков, находящихся в общей собственности, при наличии долей в праве общей собственности на земельный участок. Порядок применения льгот по ЗН.

43.Налоговая база по налогу на прибыль организаций: порядок определения. Требования раздельного учета доходов и расходов в целях формирования «специальных налоговых баз»

56. Порядок, особенности исчисления, уплаты, возврата или зачета государственной пошлины.

65.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций по отдельным объектам недвижимого имущества: административно-деловым центрам, нежилым помещениям под размещение офисов, торговых объектов и др.  

57. Сроки уплаты, особенности предоставления отсрочки или рассрочки уплаты государственной пошлины.

58.Плательщики налога на добычу полезных ископаемых, особенности постановки на налоговый учет.  

72. Порядок регистрации объектов игорного бизнеса, попадающ. под налогооблож.

71. Плательщики налога на игорный бизнес, объекты налогообложения.

60.Налоговая база по НДПИ, порядок ее определения. Методы определения количества добытого полезного ископаемого. Порядок оценки стоимости добытого полезного ископаемого при определении налоговой базы.

67.Налоговые льготы по налогу на имущество организаций, условия их применения. Полномочия представительных (законодательных) органов субъекта Российской Федерации в части элементов обложения налогом на имущество организаций.

62.Налог на имущество организаций и реализация его фискальной функции на уровне региональных бюджетов.

70. Основы гос. регулир. деятельности по орг-ции и проведению азартных игр на территории РФ. Понятие игорного бизнеса.

64.Объект налогообложения налогом на имущество организаций, налоговая база, налоговый и отчетный периоды, налоговая ставка, порядок расчета среднегодовой стоимости имущества.

68.Порядок исчисления сумм налога на имущество организаций и авансовых платежей исходя из среднегодовой стоимости и на основе кадастровой стоимости имущества. 

66.Особенности определения налоговой базы по налогу на имущество организаций в рамках договора простого товарищества, договора доверительного управления. Особенности исчисления налога при наличии обособленных подразделений.

103. Налоговый и отчетный периоды, налоговые ставки УСН. Порядок исчисления и уплаты единого налога.

б74. Ставки налога на игорный бизнес, порядок их применения на региональном уровне. Порядок исчисления налога. Сроки уплаты и представления налоговой декларации.

75. Транспортный налог и его роль в формирования доходов бюджетов субъектов Российской Федерации. Порядок установления налога законами субъектов Российской Федерации.

76. Налогоплательщики транспортного налога, основания для возникновения объекта налогообложения. Порядок определения налоговой базы в отношении транспортных средств.

77. Налоговый и отчетный периоды по транспортному налогу. Налоговые ставки. Льготы по транспортному налогу на региональном уровне.

78. Порядок исчисления суммы транспортного налога и авансовых платежей. Порядок использования повышающих коэффициентов при исчислении суммы налога.

87. Плательщики торгового сбора, объект обложения, дата возникновения и прекращения объекта обложения сбором. Период обложения, ставки сбора.

89. Порядок распределения при исчислении налога на прибыль организаций доходов, относящихся к нескольким отчетным (налоговым) периодам.

86.Понятие торгового сбора, виды предпринимательской деятельности, в отношении которых устанавливается сбор.

85. Основные направления совершенствования земельного налогообложения.

83. Налоговый период по земельному налогу. Отчетный период. Налоговые ставки.

84. Порядок исчисления земельного налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей, а также представления налоговой декларации.

99. Торговые скидки и премии: особенности порядка включения в налоговую базу по налогу на прибыль организаций, налогу на добавленную стоимость.

108. Налоговый и отчетный периоды. Порядок исчисления и уплаты налога.

98. Порядок налогообложения НДС процентов по товарным кредитам.

88. Учет плательщиков, порядок исчисления и уплаты сбора.

96. Состав и порядок распределения прямых и косвенных расходов в организациях торговли.

90.Состав расходов по налогу на прибыль организаций производственной организации. Дата признания прямых и косвенных расходов, распределение прямых расходов между незавершенным производством, готовой и реализованной продукцией.

91.Порядок включения в налоговую базу по налогу на прибыль организаций расходов на подготовку и освоение производства, на совершенствование технологии, технологических потерь при производстве и транспортировке, расходов, связанных с вынужденным простоем. Особенности признания доходов и расходов при приобретении предприятия как имущественного комплекса.

92.Применение повышающих (понижающих) коэффициентов к норме амортизации. Порядок учета в целях налогообложения прибыли расходов на ремонт основных средств и включения в налоговую базу резерва под предстоящие ремонты основных средств.

93.Момент определения налоговой базы по НДС при реализации налогоплательщиком - изготовителем товаров (работ, услуг) с длительным производственным циклом.

94.Состав доходов и расходов организаций оптовой и розничной торговли в целях налогообложения прибыли.

95.Особенности определения расходов при реализации товаров.

101. Налогоплательщики УСН, объекты налогообложения. Порядок определения доходов и расходов. Порядок признания доходов и расходов.

97. Порядок включения в налоговую базу налога на прибыль организаций расходов на формирование резерва по гарантийному ремонту и гарантийному обслуживанию.

102. Налоговая база, порядок ее определения. Особенности определения налоговой базы при переходе на УСН с иных режимов налогообложения.

104. Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: сфера применения, особенности взимания налога, льготы, порядок исчисления.

106. Определение процентного соотношения доли дохода от реализации сельскохозяйственной продукции в общей сумме дохода.

107. Особенности отражения в составе затрат отдельных видов расходов.

100. Упрощенная система налогообложения организаций: сфера применения, порядок перехода.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Шпаргалки на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Шпаргалки для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Шпаргалка, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---