Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по управлению денежными потоками »

Оценка денежных потоков предприятия (на примере АО «ХК «Ополье»)

Тема: Оценка денежных потоков предприятия (на примере АО «ХК «Ополье»)

Раздел: Бесплатные рефераты по управлению денежными потоками

Вуз: Финансовый Университет при Правительстве РФ

Год и город: Владимир 2017

Задание 1. Рассчитать чистый денежный поток прямым и косвенным методом на основе финансовой отчетности предприятия АО «ХК «Ополье».

Расчеты представить в виде таблиц. Сделать выводы по полученным результатам.

Таблица 1.

Представление денежных потоков от операционной деятельности компании АО «ХК «Ополье» (прямой метод)

Показатели	Отражение в отчетности	Денежные потоки
Показатели	Отражение в отчетности	Входящие	Исходящие
1. Поступление от реализации	Отчет о прибылях и убытках	4718064 тыс.
2. Увеличение остатков дебиторской задолженности	Баланс	-51819 тыс.
3. Себестоимость реализованной продукции	Отчет о прибылях и убытках		4060418 тыс.
4. Увеличение предоплаченных расходов	Баланс
5. Управленческие расходы	Отчет о прибылях и убытках		83811 тыс.
6. Расходы на распространение	Отчет о прибылях и убытках		450868 тыс.
7. Увеличение остатков материальных запасов	Баланс		-26126 тыс.
8. Снижение кредиторской задолженности	Баланс		116683 тыс.
9. Снижение процентов к оплате	Баланс
10. Увеличение налога на прибыль	Отчет о прибылях и убытках		5646 тыс.
Итого денежный поток		4666245тыс	4691300тыс.
Чистый денежный поток		-25055 тыс.

Задание 2 Оптимизировать с использованием модели Миллерра-Орра квартальные денежные потоки отчетного года предприятия АО «ХК «Ополье».

Расчеты представить в виде таблиц и графиков. Сделать выводы по полученным результатам.

Для выполнения оптимизации денежного потока предприятия АО «ХК «Ополье», использовались квартальные данные финансового отчета (Приложение 2 «Отчет о движении денежных средств»). Условно принималось, что 2 квартал 2015 года имеет денежный поток на 20% превышающий поток 1 квартала данного года, а 3 квартал 2015 года денежный поток увеличился на 15% по сравнению с 1 кварталом. Учитывая вышеперечисленные условия, определяем исходные данные.

Таблица 3.

Исходные данные для проведения оптимизации денежного потока.

Наименование статьи

Величина показателя по периодам, тыс.руб.

1 кв

2кв

3 кв

4 кв

Остаток денежных

средств на конец года

-2183,5

-2620,2

-2511,025

-1419,275

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 504.26K

Скачано: 250

Скачать бесплатно

13.11.17 в 10:58 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.