Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по бухгалтерской финансовой отчетности »
Тема: Контрольная по БФО Вариант №2
Раздел: Бесплатные рефераты по бухгалтерской финансовой отчетности
Тип: Контрольная работа | Размер: 158.63K | Скачано: 258 | Добавлен 22.09.17 в 22:57 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы
Вуз: Финансовый университет
Год и город: Тула 2017
Начальные остатки по счетам бухгалтерского учета ООО «Ромашка»
на 31 декабря 201(Х-1) г., руб.
Номер |
Наименование счета |
Сумма |
||
01 |
Основные средства |
2 475 018,00 |
||
02 |
Амортизация основных средств |
22 859 762,20 |
||
03 |
Доходные вложения в материальные ценности |
530 346 483,05 |
||
10 |
Материалы |
35 207,52 |
||
19 |
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
641 593,81 |
||
51 |
Расчетные счета |
647 691 288,39 |
||
58 |
Финансовые вложения |
1 418 913,59 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (дебетовое сальдо) |
5 626 663,53 |
||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками (кредитовое сальдо) |
15 736 682,00 |
||
66 |
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам |
223 898 158,79 |
||
67 |
Расчеты по долгосрочным кредитам и займам |
19 612 01 4,10 |
||
68 |
Расчеты по налогам и сборам (кредитовое сальдо) |
1 280 000,00 |
||
69-1-1 |
Страховые взносы на обязательное социальное |
20 900,00 |
||
69-1-2 |
Страховые взносы на обязательное социальное |
1 441,00 |
||
69-2-1 |
Страховые взносы на обязательное пенсионное |
187 383,00 |
||
69-3-1 |
Страховые взносы на обязательное медицинское |
15 135,00 |
||
69-3-2 |
Страховые взносы на обязательное медицинское |
21 621,00 |
||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда (кредитовое сальдо) |
948 538,00 |
||
76-1 |
Расчеты с разными дебиторами |
47 6 456,29 |
||
76-2 |
Расчеты с разными кредиторами |
870 929 170,08 |
||
80 |
Уставный капитал |
1 0 000 000,00 |
||
84 |
Нераспределенная прибыть (непокрытый убыток) |
25 085 41 4,96 |
||
97 |
Расходы будущих периодов |
1 884 595,95 |
Журнал хозяйственных операций за I квартал 201Х г.
№
|
Факт хозяйственной
|
Сумма, руб.
|
Корреспонденция счетов |
|||||||
дебет |
кредит |
|||||||||
Операции за январь |
||||||||||
1 |
Приняты к оплате документы поставщиков по приобретенному зданию: |
|
|
|
||||||
стоимость здания |
530 338 983,05 |
08 |
60.1 |
|||||||
НДС |
95 461 016,95 |
19 |
60.1 |
|||||||
2 |
Приняты к оплате счета риелторской компании за услуги по приобретению |
|
|
|
||||||
стоимость услуг |
15 910 169,49 |
08 |
76.2 |
|||||||
НДС |
2 863 830,51 |
19 |
76.2 |
|||||||
3 |
Отражена госпошлина за государственную регистрацию прав на недвижимое имущество |
7 500 |
08 |
68 |
||||||
4 |
Введено в эксплуатацию приобретенное здание (сумму определить) |
546256652,54 |
03 |
08 |
||||||
5 |
Принят НДС к вычету: |
98324847,46 |
|
|
||||||
от стоимости приобретенного здания |
95 461 016,95 |
68.2 |
19 |
|||||||
от стоимости услуг риелторской |
2 863 830,51 |
68.2 |
19 |
|||||||
6 |
Оплачены с расчетного счета: |
|
|
|
||||||
стоимость приобретенного здания |
625 800 000,00 |
60.1 |
51 |
|||||||
услуги риелторской компании |
18 774 000,00 |
76.2 |
51 |
|||||||
7 |
Погашена с расчетного счета задолженность: |
|
|
|
||||||
перед бюджетом по налогам и сборам |
1 280 000,00
|
68.1 |
51 |
|||||||
по страховым взносам:
|
|
|
|
|||||||
на обязательное социальное страхование, зачисляемым в Фонд социального страхования |
20 900,00
|
69.1.1 |
51 |
|||||||
на обязательное социальное |
1 441,00 |
69.1.2 |
51 |
|||||||
на обязательное пенсионное |
187 383,00
|
69.2.1 |
51 |
|||||||
на обязательное медицинское |
36 756,00 |
69.3.1 |
51 |
|||||||
8 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за декабрь 201(Х-1) г. |
948 538,00 |
70 |
51 |
||||||
9 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за январь сотрудникам на карточные счета |
920 458,00 |
70 |
51 |
||||||
10 |
ООО «Ромашка» признаны расходы в |
450 000,00 |
91.2 |
76.2 |
||||||
11 |
Признаны расходы по обслуживанию |
900,00 |
91.2 |
51 |
||||||
12 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
154,37 |
91.2 |
51 |
||||||
13 |
Начислена амортизация по основным средствам: |
|
|
|
||||||
используемым в основной деятельности |
3 473 163,84 |
20 |
02 |
|||||||
общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
26 |
02 |
|||||||
14 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
20
|
97 |
||||||
15 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
||||||
работникам, занятым в основной деятельности
|
845 376,00 |
20 |
70 |
|||||||
административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
26 |
70 |
|||||||
16 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
294 840,00 |
70 |
68.1 |
||||||
17 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): |
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
24515,90 |
20 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
1690.75 |
20 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
185982,72 |
20 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
43114,18 |
20 |
69.3.1 |
|||||||
18 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно- |
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
47984,27 |
26 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
3309.26 |
26 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
364018.6 |
26 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
84386.13 |
26 |
69.3.1 |
|||||||
19 |
Начислены проценты за январь 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
67 |
||||||
20 |
Начислены проценты за январь 201Х г. |
935 133,18 |
76.1 |
91.1 |
||||||
21 |
Начислены проценты за январь 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
66.2 |
||||||
22 |
Признана выручка от операционной |
15 530 000,00 |
62 |
90.1 |
||||||
23 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2368983.05 |
90.3 |
68.2 |
||||||
24 |
Списаны расходы по оказанию услуг |
4599530,52 |
90.2 |
20 |
||||||
25 |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
4726280,70 |
90.2 |
26 |
||||||
26 |
Отражен финансовый результат (суммы определить):
|
|
|
|
||||||
от основной деятельности |
3835205,73 |
90.9 |
99 |
|||||||
от прочих видов деятельности |
2145444,97 |
99 |
91.9 |
|||||||
27 |
На расчетный счет поступила сумма |
15 530 000,00 |
51 |
62 |
||||||
Операции за февраль |
||||||||||
28 |
Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 16, 17, 18): |
|
|
|
||||||
перед бюджетом по налогам и сборам |
294840.00 |
68.1 |
51 |
|||||||
по страховым взносам: |
|
|
|
|||||||
на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ |
72500,17 |
69.1.1 |
51 |
|||||||
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
5000,01 |
69.1.2 |
51 |
|||||||
на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
550001,32 |
69.2.1 |
51 |
|||||||
на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
127500,31 |
69.3.1 |
51 |
|||||||
29 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за январь 201Х г. |
1 284 708,00 |
70 |
51 |
||||||
30 |
Признана выручка от продажи объекта основных средств |
430 000,00 |
62 |
91.1 |
||||||
31 |
Начислен НДС (сумму определить) |
65593 |
91.2 |
68.2 |
||||||
32 |
Первоначальная стоимость объекта |
410 286,00 |
01.2 |
01 |
||||||
33 |
Списана сумма амортизации, начисленной за время эксплуатации |
250 348,00 |
02 |
01.2 |
||||||
34 |
Списана остаточная стоимость объекта в связи с продажей (сумму определить) |
159938 |
91.2 |
01.2 |
||||||
35 |
На основании акта оказанных услуг |
|
|
|
||||||
стоимость услуг
|
59 322,03
|
91.2 |
76.2 |
|||||||
НДС |
10 677,97 |
19 |
76.2 |
|||||||
36 |
На расчетный счет поступила сумма |
430 000,00 |
51 |
62 |
||||||
37 |
С расчетного счета оплачены услуги |
70 000,00 |
76.2 |
51 |
||||||
38 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за февраль 201Х г. |
990 451,00 |
70 |
51 |
||||||
39 |
С расчетного счета в кассу поступили |
30 000,00 |
50 |
51 |
||||||
40 |
Выдан аванс под отчет Иванову А.К. |
15 000,00 |
71 |
50 |
||||||
41 |
Представлен авансовый отчет Ивановым А.К. о приобретении канцелярских товаров и расходных материалов |
12 380,00 |
10 |
71 |
||||||
42 |
Внесен в кассу организации Ивановым А.К. остаток неизрасходованного аванса |
2 620,00 |
50 |
71 |
||||||
43 |
Признаны расходы по обслуживанию |
900,00 |
91.2 |
51 |
||||||
44 |
Признаны расходы по оплате услуг |
173,33 |
91.2 |
51 |
||||||
45 |
Начислена амортизация по основным средствам: |
|
|
|
||||||
используемым в основной деятельности |
3 473 163,84
|
20 |
02 |
|||||||
общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
26 |
02 |
|||||||
46 |
Признана часть расходов будущих |
25 687,13 |
20
|
97 |
||||||
47 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
||||||
работникам, занятым в основной |
860 376,00 |
20 |
70 |
|||||||
административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
26 |
70 |
|||||||
48 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324, 00 |
70 |
68.1 |
||||||
49 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить): |
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
24950,90 |
20 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
1720.75 |
20 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
189282,72 |
20 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
43879.18 |
20 |
69.3.1 |
|||||||
50 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно- управленческого персонала (суммы определить): |
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
47984,27 |
26 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
3309.26 |
26 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
364018,6 |
26 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
84386,13 |
26 |
69.3.1 |
|||||||
51 |
Начислены проценты за февраль 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
67 |
||||||
52 |
Начислены проценты за февраль 201Х г. |
935 133,18 |
76.1 |
91.1 |
||||||
53 |
Начислены проценты за февраль 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
66 |
||||||
54 |
Признана выручка от операционной |
15530000,00 |
62 |
90.1 |
||||||
55 |
Начислен НДС к уплате в бюджет (сумму определить) |
2368983,05 |
90.3 |
68.2 |
||||||
56 |
Списаны расходы по оказанию услуг |
4619060,52 |
90.2 |
20 |
||||||
57 |
Списаны общехозяйственные расходы |
4726280,70 |
90.2 |
26 |
||||||
58 |
Отражен финансовый результат (суммы определить): |
|
|
|
||||||
от основной деятельности |
3815675,73 |
90.9 |
99 |
|||||||
от прочих видов деятельности |
1550316,96 |
99 |
91.9 |
|||||||
59 |
На расчетный счет поступила оплата за услуги по операционной аренде |
15530000,00 |
51 |
62 |
||||||
Операции за март |
||||||||||
60 |
Погашена с расчетного счета задолженность (см. операции 48, 49, 50): |
|
|
|
||||||
по НДФЛ |
295324,00 |
68.1 |
51 |
|||||||
по страховым взносам:
|
|
|
|
|||||||
на обязательное социальное страхование, зачисляемые в Фонд социального страхования РФ |
72935,17 |
69.1.1 |
51 |
|||||||
на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний |
5030,01 |
69.1.2 |
51 |
|||||||
на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд РФ |
553301,32 |
69.2.1 |
51 |
|||||||
на обязательное медицинское страхование, зачисляемые в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования |
128265,31 |
69.3.1 |
51 |
|||||||
61 |
Перечислена с расчетного счета заработная плата за февраль 201Х г. сотрудникам на карточные счета |
1 284 708,00 |
70 |
51 |
||||||
62 |
Перечислена сумма аванса по заработной плате за март 201Х г. сотрудникам |
990 451,00 |
70 |
51 |
||||||
63 |
Признаны расходы по обслуживанию |
900,00 |
91.2 |
51 |
||||||
64 |
Признаны расходы по оплате услуг банка |
173,33 |
91.2 |
51 |
||||||
65 |
Начислена амортизация по основным средствам: |
|
|
|
||||||
используемым в основной деятельности
|
3 473 163,84 |
20 |
02 |
|||||||
общехозяйственного назначения |
2 571 952,44 |
26 |
02 |
|||||||
66 |
Признана часть расходов будущих периодов |
25 687,13 |
20
|
97 |
||||||
67 |
Начислена заработная плата: |
|
|
|
||||||
работникам, занятым в основной деятельности |
860 376,00 |
20 |
70 |
|||||||
административно-управленческому персоналу |
1 654 630,00 |
26 |
70 |
|||||||
68 |
Удержан из заработной платы НДФЛ |
295 324,00 |
70 |
68.1 |
||||||
69 |
Начислены страховые взносы от заработной платы работников организации, занятых в основной деятельности (суммы определить):
|
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
24950.90 |
20 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
1720,75 |
20 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
189282,72 |
20 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
43879.18 |
20 |
69.3.1 |
|||||||
70 |
Начислены страховые взносы от заработной платы административно-управленческого персонала (суммы
|
|
|
|
||||||
страховые взносы на обязательное
|
47984,27 |
26 |
69.1.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
3309.26 |
26 |
69.1.2 |
|||||||
страховые взносы на обязательное |
364018,60 |
26 |
69.2.1 |
|||||||
страховые взносы на обязательное
|
84386,13 |
26 |
69.3.1 |
|||||||
71 |
Начислены проценты за март 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
67.1 |
||||||
72 |
С расчетного счета перечислена задолженность банку ВТБ (ОАО): |
|
|
|
||||||
|
проценты за I квартал 201Х г. |
3 944 285,67 |
67 |
51 |
||||||
сумма кредита в соответствии с условиями договора |
19612014,10 |
67 |
51 |
|||||||
73 |
Начислены проценты за март 201Х г. |
935 133,18 |
76.1 |
91.1 |
||||||
74 |
Начислены проценты за март 201Х г. |
1 314 761,89 |
91.2 |
66 |
||||||
75 |
Признана выручка от операционной |
15530000,00 |
62 |
90.1 |
||||||
76 |
Начислен НДС к уплате в бюджет |
2368983,05 |
90.3 |
68.2 |
||||||
77 |
Списаны расходы по оказанию услуг |
4593373,39 |
90.2 |
20 |
||||||
78 |
Списаны общехозяйственные расходы (сумму определить) |
4726280,7 |
90.2 |
26 |
||||||
79 |
Начислен налог на имущество (сумму определить) |
5007786 |
91.2 |
68.8 |
||||||
80 |
Отражен финансовый результат (суммы определить): |
|
|
|
||||||
от основного вида деятельности |
3815675,73 |
90.9 |
99 |
|||||||
от прочих видов деятельности |
6703250,14 |
99 |
91.9 |
|||||||
81 |
На расчетный счет поступила сумма |
15530000,00 |
51 |
62 |
||||||
82 |
Начислен налог на прибыль (сумму |
213509 |
99 |
68.4 |
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.