Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по банковскому делу »

Кредитный риск коммерческого банка

Тема: Кредитный риск коммерческого банка

Раздел: Бесплатные рефераты по банковскому делу

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Москва 2016

Задание 15

Содержание контрольной работы

Задание 1

Тема 15. Кредитный риск коммерческого банка

Понятие кредитного риска, методы его оценки………………………. 3

Способы минимизации кредитного риска. …………………….….….. 4

Расчет кредитного риска на примере конкретного банка……….…… 6

Задание 2

Задача 15………………………………………………………………….8

Литература………………………………………………………………. 9

Понятие кредитного риска, методы его оценки

Кредитный риск – риск возникновения убытков вследствие неисполнения или ненадлежащего исполнения должником финансовых обязательств перед банком в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск – риск на заемщиков, контрагентов банка, эмитентов долговых обязательств, дебиторов. Является наиболее наиболее значимым для банка (66 – 70% активов КБ приходятся на ссудные операции)

Объекты кредитного риска:

-ссуды и дебиторская задолженность

-долговые инструменты в портфеле банка(облигации, векселя, сертификаты)

-гарантии в любой форме

-производные финансовые инструменты

-приобретенные права требований и др.

Источники кредитного риска:

-макроэкономический риск (связанный с неблагоприятным развитием экономики)

-политический риск (связанный с решением госорганов, неблагоприятно влияющих на развитие бизнеса заёмщика)

-отраслевой риск (неблагоприятные тенденции в отрасли)

-неплатёжеспособность заёмщика/контрагента

Принципы управления кредитным риском:

-организация кредитного процесса на основе кредитной политики банка

-формализация кредитного процесса

-стремление к диверсификации кредитного портфеля

-применение различных способов обеспечения кредитных договоров

-соответствие требованием мегарегулятора в части оценки ссуд и принимаемого кредитного риска

-обеспечение предварительного, текущего и последующего контроля уровня кредитного риска

Способы минимизации кредитного риска

1. Диверсификация портфеля ссуд - суть политики диверсификации состоит в предоставлении кредитов большему числу независимых друг от друга клиентов. Производится распределение кредитов и ценных бумаг по срокам (регулирование доли кратко-, средне- и долгосрочных вложений в зависимости от ожидаемого изменения конъюнктуры), по назначению кредитов (сезонные, на строительство и т.д.), по виду обеспечения под различные виды активов, по способу установления ставки за кредит (фиксированная или переменная), по отраслям и т.д.

В целях диверсификации банки осуществляют рационирование кредита - устанавливают плавающие лимиты кредитования или кредитные потолки для заемщиков, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.

2. Проведение комплексного анализа потенциальных заемщиков и их ранжирование по степени надежности - в процессе такого анализа особенно важным является проведение анализа финансового состояния потенциального заемщика по балансовому отчету и отчету о прибылях и убытках. Поскольку в условиях постоянного повышения спроса на кредитные ресурсы над их предложением повышение эффективности процедуры отбора нескольких заемщиков их общей очереди становится первоочередной задачей кредитной политики любого банка. Не существует более или менее формализованных методик такого анализа. Поэтому с учетом опыта американских банков можно отчасти восполнить этот пробел, предложив базовую схему такого анализа. Она предполагает, что банк оптимизирует распределение ссудных ресурсов и из многих потенциальных заемщиков выбирает наиболее надежных, то есть он ранжирует их, присвоив каждому рейтинг приоритетности займа (далее - рейтинг ссудозаемщика).

Он состоит из точного значения (интегральный рейтинг ссудозаемщика) и группировочного значения (интегральный класс ссудозаемщика). В результате каждое из предприятий относится к одному из четырех классов.

Кредитор в подавляющем большинстве случаев выдает кредиты в виде денег - ресурса, ликвидность которого равна 1, предприятие же затем обменивает их на менее ликвидные, но способные приносить прибыль экономические ресурсы. А поскольку структура активов фирмы инерционна, то кредитора должна прежде всего интересовать именно структура имущества предприятия в зависимости от ликвидности отдельных его статей.

Изучение кредитором форм финансовой отчетности предприятия рекомендуется проводить по четырем направлениям:

- анализ платежеспособности (степени обеспеченности запасов и затрат источниками их формирования);

- анализ кредитоспособности предприятия (его восприимчивости к кредитам, способности полностью рассчитаться по своим обязательствам в срок ликвидными средствами);

- анализ финансовой независимости (способности самостоятельно и эффективно проводить финансовую политику);

- анализ структуры задолженности (определение типа политики руководителей предприятия по структуре полученных займов).

Расчет кредитного риска на примере конкретного банка

Кредитный риск – возможность потерь банком финансового актива в результате неспособности контрагентов (заемщиков) исполнить свои обязательства по выплате процентов и основной суммы долга в соответствии с условиями договора.

По источнику проявления кредитные риски можно разделить на два вида:

1) внешний, обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;

2) внутренний, сопряженный с особенностями кредитного продукта и возможных потерь по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

Методика расчетов, основных коэффициентов, характеризующих кредитный риск АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) приведена в таблице 1.

Таблица 1 - Расчет основных коэффициентов, характеризующих кредитный рискАКБ «ФОРА-БАНК» (АО).

Коэффициент	Формула	Значение
Коэффициент	Формула	01.01.2015	01.01.2016
Убыточности кредитных операций	(Убытки по ссудам)/СЗ	0,0051	0,6656
	Убытки по ссудам=Недополученные % и комисси+Сформированный резерв по ссудам	160873	220326
Кредитного риска	(СЗ-РВПС)/СЗ	0,99639	0,99363
Покрытия убытков по ссудам	РВПС/(Просроченная СЗ)	0,1203	0,0719
Совокупного кредитного риска	(Просроченная СЗ+Пролонгтрованная СЗ)/(СС (капитал)Банка)	0,2654	0,4238

Коэффициент убыточности кредитных операций характеризует общий средний коэффициент потерь по всему ссудному портфелю. Используется также для оценки качества активов банка.

Куо 2016 = 220326 / 33099846 × 100 = 0,6656

Куо 2015 =160873 / 31841880 × 100 = 0,0051

По результатам вычислений можно сделать вывод, что в абсолютном выражении величины коэффициентов являются недостаточно удовлетворительными, так, например, в Южной Америке нормативное значения 1,5%-2%. Более того, наблюдается увеличение коэффициента в динамике, что характеризуется как ухудшениекачества кредитного портфеля с точки зрения убыточности кредитных операций.

Коэффициент кредитного риска отражает меру кредитного риска, принятого банком, характеризует качество кредитного портфеля банка. Чем больше значение показателя и ближе к единице, тем лучше качество кредитного портфеля с точки зрения его возвратности.

Ккр 2016 = (33099846 - 120312) / 33099846 = 0,99363

Ккр 2015 = (31841880 - 114924) / 31841880 = 0,99639

В целом можно сказать, что положительный фактор - стремление показателя к единице, что характеризует качество портфеля с точки зрения возвратности, но в 2016 г. наблюдается небольшое уменьшение коэффициента, что является негативным фактором, и отражает ухудшение качества кредитного портфеля.

Коэффициент покрытия убытков по ссудам характеризует уровень защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд. Оптимальное значение показателя - более 1.

Кпу 2016 = 120312 / 1672247 = 0,0719

Кпу 2015 = 114924 / 955187 = 0,1203

Можно сделать вывод, что результаты показателя удовлетворительные, более того наблюдающаяся тенденция уменьшения показателя указывает на ухудшение защищенности финансовых результатов банка от потерь в связи с невозвратом ссуд.

Коэффициент совокупного кредитного риска характеризует степень защиты банка от совокупного кредитного риска. В российской практике применение показателя ограничено из-за того, что многократно пролонгированные ссуды зачастую отражаются на тех же счетах бухгалтерского учета, что и срочные.

Кскр 2016 = 1672247 / 3945411 = 0,4238

Кскр 2015 = 955187 / 3599127 = 0,2654

Просматривается положительная динамика, что отражает улучшение защищенности от совокупного кредитного риска

В целом можно отметить то, что в нынешних экономических условиях АКБ «ФОРА-БАНК» (АО) стремится улучшить качество кредитного портфеля, но исходя из рассчитанных нами коэффициентов кредитный риск возрастает.

Задача 15

Сельскохозяйственное предприятие получает ссуду в банке в форме возобновляемой кредитной линии. Лимит задолженности установлен в размере 1500 тыс. руб. После заключения договора с банком и открытия им кредитной линии ссуды выдавались пять раз в общем размере 1500 тыс.руб. Задолженность погашалась периодически на общую сумму 1250 тыс.руб.

Требуется: определить возможно ли удовлетворение заявки заемщика на новый транш кредита в размере 400 тыс.руб.

Решение:

1500 – 1250 = 250 – остаток ссудной задолженности.

1500 – 250 = 1250 – свободный лимит

Удовлетворить заявку заемщика на новый транш в размере 400 тыс. руб. возможно, так как свободный лимит по кредитному договору составляет 1250 тыс. руб. При выдаче транша в сумме 400 тыс. руб., общая ссудная задолженность по кредитному договору составит 650 тыс. руб., что не превышает установленный лимит задолженности в сумме 1500 тыс. руб.

Список литературы:

Банковское дело: учебник /О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева и др./ под ред. О.И. Лаврушина. -М.: КноРус, 2013 г., ЭБС:Book.ru;
Банковские риски: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой.— 3-е изд., перераб. и доп. — М. : КноРус, 2013г .: ЭБС Book.ru
Банковское дело: 100 экзаменационных ответов О. Ю. Свиридов . — Издание 3-е, исправленное и дополненное. — Ростов н/Д: Издательский центр «МарТ»; Феникс,2010. — 256 с. — (Экспресс-справочник для студентов вузов).. 2010

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 23.81K

Скачано: 299

Скачать бесплатно

27.04.17 в 16:42 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.