Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные дипломные работы »

Управление качеством кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ»

Тема: Управление качеством кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ»

Раздел: Бесплатные дипломные работы

Содержание

Введение. 5

1 Теоретические аспекты формирования и управления кредитным портфелем банка. 9

1.1 Сущность, основные понятия кредитного портфеля банка. 9

1.2 Нормативно-правовая база, регулирующая порядок формирования кредитного портфеля 11

1.3 Функции и основные элементы системы формирования и управления кредитным портфелем банка 14

1.4 Система элементов оценки качества кредитного портфеля банка. 16

1.5 Зарубежный опыт кредитных организаций в области анализа качества кредитного портфеля банка 20

2 Организация процесса формирования и управления кредитным портфелем банка. 23

2.1 Технология формирования и управления структурой кредитного портфеля банка. 23

2.2 Оценка уровня доходности и уровня риска кредитного портфеля банка. 28

2.3 Управление риском кредитного портфеля банка. 33

2.4 Анализ доли просроченной задолженности и показателей качества кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг. 38

2.5 Отражение в учете просроченной задолженности и порядок ее списания. 42

3 Проблемы и мероприятия по повышению качества кредитного портфеля банков. 47

3.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем.. 47

3.2 Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем банка. 49

Заключение. 56

Библиографический список. 59

Приложение 1 Кредитный договор 62

Приложение 2 Факторы, определяющие отбор кредитных заявок. 64

Приложение 3 Кредитная заявка. 65

Приложение 4 Определение категорий качества ссуды с учетом финансового положения заемщика и качества обслуживания долга. 66

Приложение 5 Механизм формирования кредитного портфеля банка. 67

Приложение 6 Последовательность этапов управления качеством кредитного портфеля банка 68

Приложение 7 Расчет коэффициентов качества кредитного портфеля. 69

Приложение 8 Схема принятия управленческого решения о выборе подхода к оценке кредитного риска 70

Приложение 9 Величина расчетного резерва по ссудам 71

Приложение 10 Структура кредитно го портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ» по отраслям 72

Приложение 11 Удельный вес просроченной задолженности ОАО «АБ «РОССИЯ» к объему портфеля по группам заемщиков за 2012-2014 гг 73

Приложение 12 Динамика кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ» по регионам 74

Приложение 13 Кредиты физических лиц ОАО «АБ «РОССИЯ» 75

Приложение 14 Отражение в учете просроченной задолженности 76

Приложение 15 Мемориальный ордер 77

Приложение 16 Банковский ордер 78

Введение

Актуальность темы исследования проявляется в том, что формирование оптимального кредитного портфеля как одно из основных направлений размещения финансовых ресурсов является важнейшим вопросом для любого банка и обусловлена назревшей потребностью в развитии теоретических и практических положений построения систем управления качеством кредитных портфелей российских банков.

Предоставление кредитов – основная функция банков, осуществляемая для финансирования бизнеса (как малого и среднего, так и корпоративного), физических лиц и государственных органов. Уровень и качество кредитной деятельности банков – решающий фактор макроэкономики и ее эффективности, так как кредиты – существенный источник финансирования основного и оборотного капитала. Эффективность кредитной деятельности банков зависит от качества кредитного портфеля, степени рискованности кредитной политики. Невозврат кредита – один из решающих факторов, ухудшающих финансовое положение банков. Качество кредитного портфеля банка и взвешенность его кредитной политики существенно влияют на его имидж и рейтинг.

Кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода. Анализ и оценка качества кредитного портфеля позволяют менеджерам банка управлять его ссудными операциями.

Формирование кредитного портфеля банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

Эффективность управления зависит от грамотной организации процесса кредитования, где одновременно и системно учтены все воздействующие на данный процесс факторы, которые сочетаются с законами кредита, его методами и принципами в рамках современной научной концепции банковского менеджмента.

При этом достижение высокого качества кредитного портфеля должно быть направлено на усиление роли банковского кредитования в обеспечении устойчивости и стабильности развития национальной экономики, что также позволит реализовать долгосрочные цели.

Все это говорит об исключительной важности налаживания четких и эффективных механизмов кредитного процесса, как для самих банков, так и для экономики в целом. Создание указанных механизмов можно рассматривать как одну из важнейших задач, стоящих перед всей банковской системой России. От устойчивости банковской системы на прямую зависит устойчивость всей экономики. В этой связи необходимо уделять большое внимание проблеме качества кредитного портфеля. Качество кредитной деятельности банка обеспечивает ему стабильное функционирование и высокую доходность кредитных активов.

Вопросы совершенствования управления качеством кредитного портфеля находили отражение в трудах ведущих российских и зарубежных ученых.

Проблемы управления кредитными операциями банков, в том числе в различных фазах экономического цикла рассмотрены в работах Л.Г. Батраковой, Г.Н. Белоглазовой, В.В. Геращенко, А.В. Гукова, Е.Ф. Жукова, Г.Г. Коробовой, Ю.И. Коробова, Л.И. Кроливецкой, О.И. Лаврушина, А.В. Литвиновой, О.П. Овчинниковой, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, Г.А. Тосуняна, X. Грюнинга, Т. Коха, Э. Морсмана-мл., Л. Роджера, П. Роуза, Дж. Синки и других.

Теоретико-методологические положения управления качеством банковского кредитования освещены в научных работах Ю.П. Бычко, Н.И. Валенцевой, Л.Т. Гиляровской, М. А. Кирьянова, М.Е. Косова, О.Г. Костяшкиной, А.Б. Мошенского, Е.А. Немировской, Т.В. Никитиной, С.Н. Паневиной, Н.С. Пронской, М.З. Сабирова, Н.Э. Соколинской, Т.В. Струченковой, А.М. Тавасиева, Л. Н. Тэпман, М.Н. Тоцкого, А.Н. Шаталова и других.

Целью дипломной работы является исследование сущности кредитного портфеля банка, анализ кредитного портфеля, определение путей совершенствования процесса управления качеством кредитного портфеля.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру дипломной работы:

охарактеризовать сущность, основные понятия кредитного портфеля банка;
исследовать нормативно-правовую базу, регулирующую порядок формирования кредитного портфеля;
раскрыть функции и основные элементы системы формирования и управления кредитным портфелем банка;
исследовать систему элементов оценки качества кредитного портфеля банка;
рассмотреть зарубежный опыт кредитных организаций в области анализа качества кредитного портфеля банка;
проанализировать технологию формирования и управления структурой кредитного портфеля банка;
представить оценку уровня доходности и уровня риска кредитного портфеля банка
рассмотреть управление риском кредитного портфеля банка;
провести анализ доли просроченной задолженности и показателей качества кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг;
проанализировать отражение в учете просроченной задолженности и порядок ее списания;
выявить проблемы формирования и управления кредитным портфелем;
исследовать пути совершенствования системы управления кредитным портфелем банка.

Объектом исследования является управление качеством кредитного портфеля ОАО «АБ «РОССИЯ».

Предметом исследования в дипломной работе являются методические подходы и практические рекомендации по обеспечению эффективного функционирования управления качеством кредитного портфеля банка.

Теоретической и методологической основой исследования являются фундаментальные научные труды российских и зарубежных ученых-финансистов по проблемам кредитования и управления качеством кредитного портфеля банков. В процессе работы были комплексно использованы основные методы научного исследования: системно-междисциплинарный, сравнительно-аналитический, историко-логический, статистические, научной абстракции, индукции, дедукции и другие.

Информационную базу исследования составили законодательные и нормативно-правовые документы Российской Федерации, нормативные акты и аналитические материалы Банка России, официальные данные Федеральной службы государственной статистики, материалы научно-практических конференций, периодической печати, специальной научной литературы, глобальной информационной сети.

Структура работы определяется логикой исследования темы и нацелена на последовательное раскрытие сущности.

Работа состоит из введения, трех разделов, заключения, библиографического списка и приложений.

Во введении обоснованы актуальность проблемы, определена цель, объект, предмет, задачи, методы исследования, краткая характеристика информационной базы, обозначена научная и практическая значимость дипломной работы.

В первом разделе раскрыта сущность, основные понятия кредитного портфеля банка, исследована нормативно-правовая база, регулирующая порядок формирования кредитного портфеля, раскрыты функции и основные элементы системы формирования и управления кредитным портфелем банка, исследована система элементов оценки качества кредитного портфеля банка, рассмотрен зарубежный опыт кредитных организаций в области анализа качества кредитного портфеля банка.

Во втором разделе проанализирована технология формирования и управления структурой кредитного портфеля банка, рассмотрена оценка уровня доходности и уровня риска кредитного портфеля банка, управления риском кредитного портфеля банка, проведен анализ доли просроченной задолженности и показателей качества кредитного портфеля банка за 2012-2014 гг, отражение в учете просроченной задолженности и порядок ее списания.

В третьем разделе выявлены проблемы формирования и управления кредитным портфелем, исследованы пути совершенствования системы управления кредитным портфелем банка.

В заключение произведено обобщение основных результатов исследования, имеющих практическое значение, сформулированы основные выводы.

Общий объем работы составляет 63 машинописных листов, а также 16 приложений.

Библиографический список

Конституция Российской Федерации (в ред. от 30.12.2008 №7-ФКЗ) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Гражданский кодекс Российской Федерации Часть 2 от 26.01.1996 N 14-ФЗ (в ред. от01.09.2013) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Федеральный Закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (в ред. от 23.07.2013) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Федеральный Закон Российской Федерации от 02. 12. 90 № 395-1 "О банках и банковской деятельности" (в ред. от 30.09.2013) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Положение Банка России от 26.03.2004 №254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности" (в ред. от 18.12.2014) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" (в ред. от 27.07.2001) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Положением от 26 июня 1998г № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками» (в ред. от 26.11.2007) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Положение №387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска» (в ред. от 25.11.2014) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Указание Банка Россииот 12 ноября 2009 N 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (в ред. от 15.02.2015) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Указание Банка России от 11.06.2014 №3277-У «О методиках оценки финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов» (в ред. от 11.03.2015) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Инструкция Банка России от 03.12.2012 №139-И «Об обязательных нормативах банков» (в ред. от 16.02.2015) // [электронный ресурс] Консультант Плюс
Агафонова М.В. Формирование кредитного портфеля современного банка // Современные наукоемкие технологии. – 2010. – № 6 –55 с.
Багиров, А. Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования /А. Э. Багиров [Текст] // Финансы и кредит. – №22. – 35с.
Банковские риски: учебное пособие / под ред. д.э.н., проф. О. И. Лаврушина и д.э.н., проф. Н. И. Валенцевой, [Текст] – М.: КНОРУС, 2013.
Банковское дело / под ред. Г. Н. Белоглазовой и Л. П. Кроливецкой [Текст] СПб.: Питер, 2012.
Банковское дело.: современная система кредитования: учебное пособие /О.И. Лаврушин, О.Н. Афанасьева, С.Л. Корниенко/ 2-е изд. [Текст]: М.:КНОРУС, 2013, - 256 с.
Банковское дело: Учебник / Под ред.О.И. Лаврушина, И.Д.Мамоновой, Н.И. Валенцовой [Текст]: М.: КНОРУС, 2013, - 348 с.
Банковское дело: Учебник/ Под. ред. д-ра экон.наук, проф. Г.Г. Коробовой. [Текст]:М., Экономистъ, 2013
Бражников, А.С. Качество кредитного портфеля и методы его оценки автореф. дис. канд. экон. наук: 08.10.00 / Бражников Алексей Сергеевич. [Текст] – М., 2013. – 271с.
Волкова, О.Н. Анализ факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля российских банков/ О.Н. Волкова, С.И. Груздев [Текст] // Финансы и кредит. 2013. № 45(183)
Гетман, Т. А. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит [Текст] / Гетман, Татьяна Александровна - Волгоград, 2013. - 181 с.
Горский, М. Детоксикация банковских активов. Проблема «плохих» активов и возможные пути ее решения. / М. Горский, Е. Ширковец [Текст] // Банковское дело. 2012. – №7. – С. 60–65.
Гребеник, Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т.В. Гребеник, Е.П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». – 2014. – № 3 (22).
Гребеник, Т.В. Кредитная политика и задачи современного инновационного банка по формированию кредитного портфеля / Т.В. Гребеник // Электронное периодическое издание «Науковедение». – 2013. – № 1(14).
Деньги, кредит, банки /Под ред. Г.И. Кравцова [Текст]: Мн.: Мисанта, 2009. – 434с.
Кирьянов, М. А. Зарубежный опыт работы с проблемными кредитами. / М. А. Кирьянов [Текст] // Банковское дело. 2012. – №1. – С. 23–25.
Лабынцев Е. А., Сергацкова Е. В. Внедрение международных стандартов финансовой отчетности в практику российских банков: проблемы и перспективы: учеб. пособие для студентов вузов [Текст]: – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2013.
Муравецкий, А.Н. О возможностях снижения риска кредитного портфеля/ А. Н. Муравецкий, П.А. Кунташев [Текст] // Финансы и кредит. 2013. № 16 (544).
Основы банковской деятельности/ Под ред. Тагирбекова К.Р. [Текст]: М.:Издательский дом «ИНФРА-М», Издательство «Весь Мир», 2012, - 720с.
Петров В. Международное регулирование банковских операций на примере Соглашения "Базель II".
Радаев Н.Н., и др. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь [Текст] // Управление в кредитной организации. – 2012. № 3
Романов В.С. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков [Электронный ресурс]: Инвестиции в России /В.С.Романов. М., 2013. - №12.
Романов М.Н. Основные подходы к оценки кредитного риска в РФ [Текст] // Банковское дело. 2013. № 1, 18 с.
Севрук В.Г. Банковские риски. [Текст]: М.: Дело, 2012. – 70с.
Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: Учебное пособие [Текст]: М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К2, 2012, - 668с.
Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело. Операции, технологии, управление [Текст]: М.; Альпина Паблишера, 2013 - 682с.
Ясинския Ю.М. Денежно-кредитная система и банковский контролинг. [Текст]: М.: БГУ, 2012. – 146с.
Яшин, М. В. Механизм формирования кредитного портфеля коммерческого банка с учетом риска возникновениям просроченной ссудной задолженности. / М. В. Яшин [Текст] // Финансы и кредит. 2011. – №33. – С. 65–72.
Материалы Банка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru/
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: Банковское дело // www.rbc.ru
[Электронный ресурс]. – Режим доступа: Сайт Банка ОАО «АБ «РОССИЯ» // www.abr.ru/
ресурс]. – Стратегия инновационного развития Российской Федерации до 2020 года. // http://innovation.gov.ru/sites/default/files/documents/2014/5636/1238.pdf

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 681.97K

Скачано: 402

Скачать бесплатно

14.04.17 в 19:33 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно ВКР и дипломы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Дипломная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.