Контрольная работа по Налогообложению организаций Вариант №1

Тема: Контрольная работа по Налогообложению организаций Вариант №1

Раздел: Бесплатные рефераты по налогообложению организаций финансового сектора экономики

Тип: Контрольная работа | Размер: 124.39K | Скачано: 282 | Добавлен 18.03.17 в 23:04 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Москва 2016

Вариант 1

Оглавление:

Задание 1. 2

Задание 2. 8

Задание 3. 14

Задание 4. 17

Задание 5. 17

Задание 6. 19

Задание 7. 21

Задание 8. 22

Задание 9. 23

Задание 10. 27

Задание 11. 28

Задание 12. 29

Задание 12. 30

Задание 13. 32

ПРИЛОЖЕНИЕ А. РАСЧЕТЫ ПО ЗАДАНИЮ 2. 33

ПРИЛОЖЕНИЕ Б. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 3. 1

ПРИЛОЖЕНИЕ В. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 4. 8

ПРИЛОЖЕНИЕ Г. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 5. 9

ПРИЛОЖЕНИЕ Д. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 6. 13

ПРИЛОЖЕНИЕ Е. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 7. 16

ПРИЛОЖЕНИЕ Ж. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 8. 17

ПРИЛОЖЕНИЕ З. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 10. 20

ПРИЛОЖЕНИЕ И. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 11. 28

ПРИЛОЖЕНИЕ К. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 12. 30

ПРИЛОЖЕНИЕ Л. РАСЧЕТЫ К ЗАДАНИЮ 12(2) 32

ПРИЛОЖЕНИЕ М. ИТОГОВАЯ ТАБЛИЦА РАСЧЕТА НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. 36

 

Задание 1

Разработайте основные положения учетной политики Банка в целях налогообложения в части НДС и налога на прибыль организаций. Перед разработкой рекомендуется ознакомиться с содержанием следующих этапов работы. Учтите, что банк использует пропорциональный метод исчисления и уплаты НДС, а потому обязательным элементом учетной политики для целей налогообложения является порядок ведения раздельного учета. Предусмотрите в учетной политике порядок формирования налоговой базы по операциям с ценными бумагами. Банк формирует резерв под обесценение ценных бумаг.

 

Задание 2

В таблице 2 указаны данные об остатках по валютным счетам Банка и величине уставного капитала (УК), сформированного в иностранной валюте.

В отчетном периоде Банк осуществил операции с иностранной валютой, указанные в Приложении 1, а также операции с валютными ценностями, указанными в Приложении 2. Заполните таблицу 3, а затем перенесите эту информацию в Таблицу 4.

 

Задание 3

В отчетном периоде Банк выдал рублевые кредиты на условиях, указанных в Приложении 3. Кроме того, права требования по некоторым из ранее выданных кредитов были переуступлены (Приложение 4 и 5). Информация для расчета РВПС указана в Приложении 6. Используйте данную информацию для заполнения Таблицы 4.

 

Задание 4

На 1 января текущего года балансе банка находится 200 000 гр. золота по цене 1 376 руб./грамм (приобретены по цене 1260 руб./грамм). Информация об операциях банка с драгоценными металлами представлена в Приложении 7. Используйте данную информацию для заполнения Таблицы 4.

 

Задание 5

В отчетном периоде Банк осуществлял на бирже и на внебиржевом рынке операции купли-продажи акций, обращающихся на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложениях 8 и 9. Комиссия биржи, уплаченная при приобретении и реализации акций, составила 0,01%. Заполните Таблицу 5.

 

Задание 6

В отчетном периоде Банк осуществлял операции с государственными облигациями, обращающимися на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 10.Заполните Таблицу 6, а затем итог перенесите в Таблицу 4.

Комиссия биржи, уплаченная при приобретении и реализации облигаций, составила 0,01%. Расчет финансового результата от реализации облигаций осуществите в Таблице 7:

 

Задание 7

В отчетном периоде Банк осуществлял операции с дисконтными векселями. Информация об этих операциях представлена в Приложении 11. Расчет дисконтного дохода осуществите в Таблице 8, а затем итог перенесите в Таблицу 4.

 

Задание 8

В отчетном периоде Банкосуществлял операции купли-продажи акций, не обращающихся на ОРЦБ. Информация об этих операциях представлена в Приложении 12.Заполните Таблицу 9.

 

Задание 9

Прочие доходы указаны в Приложении 13(операции, облагаемые НДС, указаны без НДС). Проанализируйте эти операции и оцените налоговые последствия, дополнив Таблицу 4.

 

Задание 10

16 января АО Банк «Капитал» заключил с АО «Альфа» договор банковского (расчетного) счета и договор банковского (расчетного валютного счета). Запись об открытии счета внесена в книгу регистрации открытых счетов 17 января. В тот же день АО «Альфа» было направлено уведомление об открытии счета. 19 января на расчетный и валютный счет были зачислены денежные средства в размере 560 тыс. руб. и 4 тыс. долл. США. В дальнейшем к расчетному счету были выставлены требования, указанные в Приложении 14. Заполните Таблицу10.

 

Задание 11

3 марта в Банк поступило решение налогового органа о приостановлении операций по счетам ООО «Бета» по причине неуплаты в бюджет НДФЛ в качестве налогового агента. По состоянию на 11 марта на расчетном счете организации было 50 тыс. руб. В дальнейшем к расчетному счету были выставлены требования, указанные в Приложении 15. Заполните таблицу 10.15 апреля в банк поступило решение о признании ООО «Бета» банкротом и об открытии в отношении него конкурсного производства.

 

Задание 12

Общее собрание акционеров АО Банк «Капитал» приняло решение о выплате дивидендов. Размер распределяемых дивидендов представлен в Приложении 16. Информация о составе акционеров АО Банк «Капитал» указана в разделе «Описание бизнеса и основные условия». Сама организация получила в качестве дивидендов:

·  356 263 463 руб. от АО «Солид» (российская организация, доля АО Банк «Капитал» в ее капитале – 26%);

· 256 575 477 руб. от АО «Центр-Инвест»(дочерняя организация АО Банк «Капитал», доля в ее капитале – 100%, была зарегистрирована пять лет тому назад);

· $ 12 693 111 от ―Alfa‖ Gmbh (организация зарегистрирована в Германии, доля АО Банк «Капитал» в ее уставного капитале составляет 15% или 95 000 евро). Курс Банка России на дату получения дивидендов – 54,6214 руб.

Заполните Таблицу 11.

 

Задание 12

Информация о приобретении в отчетном периоде товаров, работ, услуг приведена в Приложении 17. Используя приведенные данные, а также данные 2-11 задания и методику раздельного учета из приказа об учетной политике в целях налогообложения, рассчитайте величину НДС, предъявляемого к вычету в соответствии с главой 21 НК РФ, заполнив Таблицу 12.

 

Задание 13

Рассчитайте сумму налога на прибыль организаций, подлежащую уплате по итогам первого квартала текущего года. Для этого проанализируйте итоги заданий 2-12. Заполните таблицу 13.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---