Управление кредитным портфелем и способы регулирования задолженности банка

Тема: Управление кредитным портфелем и способы регулирования задолженности банка

Раздел: Бесплатные рефераты по банкам и банковским операциям

Тип: Другое | Размер: 30.37K | Скачано: 328 | Добавлен 07.01.17 в 00:23 | Рейтинг: 0 | Еще Другое

Статья посвящена особенностям управления кредитного портфеля коммерческих банков. Представлена специфика современных условий, в которых функционирует и осуществляет кредитную деятельность современный банк, проанализирована сущность и современное содержание понятий «кредитный портфель банка» и «качество кредитного портфеля». Рассмотрена классификация ссуд по уровню риска, а также качественные и количественные показатели, с помощью которых можно оценить качество кредитного портфеля.

Ключевые слова: коммерческий банк,  кредитный портфель,  качество кредитного портфеля, критерии качества кредитного портфеля, ликвидность, доходность,  уровень кредитного риска, уровень целенаправленности.

 

Текущая ситуация в экономике, волатильность валютного рынка, падение цен на нефть, санкции западных стран, закрывшие доступ крупным российским банкам на мировой рынок, повышение ключевой ставки ЦБ заметно отразились на банковском секторе. Выросла доля просроченной задолженности по кредитам, что приводит к снижению качества кредитного портфеля коммерческого банка.Если в 2014 году доля просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам составляла 1978 млрд. руб., то уже на 1.01.16 она составила 3046,6 млрд.руб. Причем просроченная задолженность в валюте за этот период выросла более чем в 2 раза.

Таблица 1.Динамика просроченной задолженности по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам [5].

Показатель	1.01.2014	1.01.2015	1.01.2016
Просроченная задолженность по кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, млрд. руб Удельный вес просроченной задолженности в общей сумме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств банковского сектора, %	1398,0     3,5	1978,0     3,8	3046,6     5,3
Просроченная задолженность в рублях - млрд.руб - в  % от общей суммы кредитов, депозитов и прочих размещенных средств в рублях	1257,9 4,0	1725,9 4,7	2537,1 6,8
Просроченная задолженность в иностранной валюте - млрд.руб - в  % от общей суммы кредитов, депозитов и прочих размещенных средств в иностранной валюте - в долларовом эквиваленте, млрд. долл	140,1   1,5 4,3	252,1   1,7 4,5	509,5   2,5 7,0
Просроченная задолженность по кредитам и прочим средствам, предоставленным нефинансовым организациям - доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средст, предоставленных нефинансовым организациям	933,7   4,2	1250,7   4,2	2075,9   6,2
Просроченная задолженность по кредитам и прочим средствам, представленным физическим лицам  - доля просроченной задолженности в общем объеме кредитов и прочих средств, представленных физическим лицам.	440,3   4,4	667,5   5,9	863,8   8,1

Следовательно, вопросы управления кредитным портфелем становятся особенно актуальными в наши дни.

Кредитование, как одно из основных видов банковской деятельности, обеспечивает коммерческим банкам доходность и стабильность существования. Путем выдачи кредитов физическим и юридическим лицам, банк формирует свой кредитный портфель.

В работах отечественных ученых-экономистов встречаются разные подходы к понятию «кредитный портфель». Одни авторы рассматривают данное определение в широком смысле, включая в него экономическое содержание (активы и пассивы банка), другие делают упор на том, что кредитный портфель – это некая система, образующая множество финансово-кредитных отношений, следующая группа ученых связывают данное понятие только с ссудными операциями банков.

Например, заслуженный деятель науки РФ, доктор экономических наук О. И. Лаврушин приводит следующее определение «кредитный портфель-это совокупность выданных ссуд, которые классифицируются на основе критериев, связанных с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него»[3]. На наш взгляд данное определение наиболее полное раскрывает сущность кредитного портфеля.

С понятием «кредитный портфель» неразрывно связано его качество. Под качеством кредитного портфеля понимают «такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень процентной доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса» [3].

Качество портфеля можно оценить с помощью различных количественных и качественных показателей, которые сопоставляются друг с другом и на их основе делается вывод. Конечно, при анализе полученных результатов необходимо учитывать и текущую экономическую ситуацию.

Так, качество кредитного портфеля можно оценить с помощью классификации, предложенной в Положении Банка России № 254- П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности», где все ссуды классифицируются по уровню риска на 5 категорий качества:

1) 1-я (высшая) категория –стандартные, безрисковые ссуды;

2) 2-я категория – нестандартные ссуды с умеренным кредитным риском (≤ 20%);

3) 3-я категория - сомнительные ссуды со значительным кредитным риском (от 20 до50%);

4) 4-я категория - проблемные ссуды с высоким кредитным риском (≥ 50%);

5) 5-я (низшая) категория – безнадежные ссуды, где вероятность возврата равна нулю.

Ряд ученых считают, что качество кредитного портфеля банка можно оценить с помощью системы показателей:

- доля кредитов, в общем объеме активов банка (критерий, не более 65%);

- удельный вес долго-, средне-, краткосрочных ссуд и ссуд до востребования в общей сумме кредитного портфеля банка;

- объема просроченной задолженности;

- отношение дохода от ссудных операций к величине собственных средств;

- отношение между резервом на покрытие убытков по ссудам и объемом кредитного портфеля банка (критерий, около 5%);

- отношение нетто - и брутто-активов (критерий - 0,65-1) и другие.

Каждый из показателей имеет экономический смысл. Показатели исследуются комплексно, в динамике и позволяют судить об эффективности банковской политики в целом и её отдельных составляющих, например, рациональности структуры кредитного портфеля, прибыльности и рентабельности деятельности банка и многих других.

В современных условиях, следует учитывать еще один важный критерий при оценке качества кредитного портфеля, такой как целенаправленность, который характеризует способность кредитного портфеля удовлетворять потребности экономики в поддержании кредитными ресурсами стратегически значимых отраслей. При этом, на наш взгляд, для таких банков должна осуществляться государственная поддержка в виде, например, упрощения доступа к инструментам поддержания ликвидности, снижение резервных требований, использование механизма усреднения отчислений в обязательные резервы. Таким образом, критерий целенаправленность позволяет связать интересы банковского сектора и экономики с учетом масштабов деятельности банков и их статуса.

В настоящее время, при оценке качества кредитного портфеля, необходимо системно использовать максимальное количество критериев из выше перечисленных, что позволит более точно оценить кредитный портфель с позиции его рискованности. При этом их можно ранжировать на основные, которые используются независимо от сложившейся экономической ситуации, и дополнительные. Такие показатели должны отражать эффективность использования привлеченных ресурсов; должны быть простыми в исчислении; у каждого показателя должна быть определена рекомендуемая величина.

Как говорилось выше, качество кредитного портфеля, и как следствие оценка эффективности управления им, могут быть оценены с помощью количественных и качественных показателей. Среди таких показателей, на наш взгляд, можно выделить показатели, отраженные в таблице 2.

Таблица 2. Показатели для оценки качества кредитного портфеля и управления качеством кредитного портфеля

Критерий	Показатели
	Оценка качества кредитного портфеля	Оценка управления качеством кредитного портфеля
Ликвидность	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) Н_2=Лам/(Овм-〖Овм〗^* )∙100% ≥15% Норматив текущей ликвидности банка (Н3) Н_3=Лат/(Овт-〖Овт〗^* )∙100% ≥50% Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) Н_4=Крд/(К+ОД+О^* )∙100% ≤120% Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) Н_6=Крз/К•100% ≤25% Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)  Н_7=(Ʃ Кскр i)/К•100% ≤800% Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) Н_9.1=(ƩКра i)/К•100% ≤50%	нарушение экономических нормативов и количество таких нарушений; секьюритизация кредитного портфеля; сбалансированность сроков между источниками денежных средств и выданными кредитами; доля кредитного портфеля в активах банка; уровень удовлетворенности кредитных заявок заемщиков за счет заемных и собственных средств
Доходность	рентабельность кредитного портфеля; процентная доходность кредитного портфеля; значение коэффициента доходности кредитного портфеля; значение коэффициента прибыльности; процентная маржа	поступления процентных доходов от заемщиков; своевременность таких поступлений (согласно условиям договоров); наличие процентной маржи; конкурентный (рыночный) уровень процентных ставок; соответствие расходов на формирование РВПС качеству кредитного портфеля.
Уровень кредитного риска	1)обесценение кредитного портфеля; 2) убытки от невозврата кредита и процентов по кредиту; 3) значение коэффициента потерь по портфелю; 4) начисление резервов на возможные потери по ссудам (РВПС); 5) размер списанного РВПС с баланса банка, в счет нереальных для взыскания кредитов; 6) значение коэффициента миграции просроченной задолженности для разных групп заемщиков; 7)коэффициент качества портфеля.	1) тщательное определение кредитоспособности заемщика; 2) применение грамотной системы кредитногоскоринга; 3) уровень диверсификации по кредитному портфелю; 4) процент сделок, осуществляемых с применением кредитных историй; 5) процент договоров, осуществляемых с привлечением коллекторскихагенств; 6) оперативность принятия кредитных решений; 7)продолжительность оформления кредитной сделки; 8) темпы роста уровня кредитного риска как показателя качества кредитного портфеля; 9) процент кредитов, возвращаемых посредством вторичного источника; 10) наличие внутреннего регламента документов и их соответствие нормативным требованиям и точность их исполнения
Уровень целенаправленности	Доля кредитования предприятий из стратегического списка, сформированного государственными органами на федеральном и региональном уровнях	Соответствие приоритетам кредитной политики критерию целенаправленности портфеля

Анализ представленной таблицы показывает, что для оценки качества кредитного портфеля банка используются количественные показатели, а для оценки управления качеством кредитного портфеля - качественные.

Таким образом, можно сделать вывод, что основной целью управления кредитным портфелем банка является предоставление ссуд заемщикам с наименьшим риском для банка. Данная цель может быть достигнута при решении некоторых задач: системная организация управления качеством кредитного портфеля; своевременное выявление основных факторов внешней среды; постоянный  мониторинг индикаторов качества кредитных операций банка. Достижение такой цели позволит более динамично развиваться банкам, обеспечит им финансовую устойчивость, посредством оптимальной его структуры с учетом меняющейся внешней среды.

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Инструкция Банка России № 139-И от 3 декабря 2012 года «Об обязательных нормативах банков».– Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
2. О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности: положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П (ред. от 1.09.2015г.). – Доступ из справ.-правовой системы «Гарант».
3. Банковский менеджмент: учебник / коллектив авторов; под ред. доктора экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. — 4-е изд., стер. — М. : КНОРУС, 2016.— 554 с.
4. Терновская Е.П., Гребеник Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления // Интернет-журнал «Науковедение». 2014 -№3.
5. ОБЗОР БАНКОВСКОГО СЕКТОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (аналитические показатели), [Электронный ресурс] // Режим доступа: http://www.cbr.ru/analytics/bank_system

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Другое на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Другое для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Другое, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---