Главная » Банк рефератов » Банковский менеджмент и маркетинг » Практические работы » Решение задач по Банковскому менеджменту

Решение задач по Банковскому менеджменту [14.12.16]

Решение задач по Банковскому менеджменту [14.12.16]

Вид работы: Практическая работа

Тема: Решение задач по Банковскому менеджменту

Дисциплина: Банковский менеджмент и маркетинг

Скачивание: Бесплатно

Дата размещения: 14.12.16 в 17:06

Тема 5. Управление ликвидностью банка

Задача 1. На основе данных о состоянии активов балансов двух коммерческих банков на 1 января требуется определить:

а) сумму высоколиквидных активов (Лам) и ликвидных активов (Лат);

б) рассчитать  структуру активов Лам и Лат;

в) дать сравнительную характеристику структуры ликвидных активов.

Таблица 1 – Структура активов ПАО «РГС Банк» и ПАО «ВТБ 24» на 01.01.2016 г.

Активы

на 01.01.2016, тыс. руб.

 

ПАО «РГС Банк

ПАО «ВТБ 24»

 

Денежные средства

4 848 618

85 668 480

Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

5 324 956

37 617 871

Обязательные резервы

521 326

16 535 217

Средства в кредитных организациях

4 648 297

12 169 178

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток

63 276 758

28 839

Чистая ссудная задолженность

51 699 412

486 824 695

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

9 320 856

104 810 806

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

4 421

1 305 944

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

106 126

126 275 054

Требования по текущему налогу на прибыль

383 860

1 120 448

Отложенный налоговый актив

902 519

5 279 420

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

2 458 585

27 203 720

Прочие активы

210 306

10 952 112

Всего активов:

143 706 040

915 791 784

Высоколиквидные и ликвидные активы:

ПАО «РГС Банк»

Лам = 4 848 618+5 324 956+521 326+ 4 648 297+63 276 758=78 619 955

Лат= 51 669 412+9 320 856+4 421+106 126+383 860+902 519+210 306=

=62 627 500

ПАО «ВТБ 24»

Лам = 85 668 480+37 617 871+16 535 217+12 169 178+28 839=152 019 585

Лат= 486 824 695+104 810 806+1 305 944+126 275 054+1 120 448+5 279 420+

+10 952 112=736 568 479

2) Структура активов:

ПАО «РГС Банк»

Лам = (78 619 955/143 706 040)*100%=54,7%

Лат= (62 627 500/143 706 040)*100%=43,5%

ПАО «ВТБ 24»

Лам= (152 019 585/915 791 784)*100%=16,6%

Лат= (2 736 568 479/915 791 784)*100%=80,4%

3)Сравнительная характеристика:

Рассчитанные показатели представленных банков значительно отличаются в силу размеров данных кредитных организаций, и, следовательно, объема их активов. Значительно то, что в структуре активов банка ПАО «ВТБ 24» ликвидные активы составляют 80,4%, в то время как в ПАО «РГС Банк» данный показатель составляет 43,5%. Доля высоколиквидных активов в ПАО «ВТБ 24» существенно мала (16,6%). Отсюда следует, что в случае данной кредитной организации целесообразно пересмотреть структуру активов в целом.

 

Тема 6. Управление прибылью банка

Задача 8. Банк А имеет следующие значения показателей по отчету о прибылях и убытках за последние 5 лет (в млн р.):

Таблица 2 - Значения показателей по отчету о прибылях и убытках за последние 5 лет (в млн р.)

Показатели

Текущий год

Один год

назад

Два года

назад

Три года

назад

Четыре

года

назад

Процентные доходы

40

41

38

35

33

Процентные расходы

24

23

20

18

15

Непроцентные доходы

4

4

3

2

1

Непроцентные расходы

8

7

7

6

5

Резерв на покрытие

убытков по кредитам

2

1

1

0

0

Налоги на доходы

1

1

0

1

0

Чистая прибыль (убытки)

по ценным бумагам

(2)

(1)

0

1

2

Совокупные активы

385

360

331

319

293

ЧП

7

12

13

13

16

ROA,%

1,82

3,33

3,93

4,08

5,46

Рассчитайте значение показателя ROA банка в каждом году. Охарактеризовать финансовое положение банка в динамики за несколько лет?

Рассмотрев значения банка из отчета о прибылях и убытках можно отметить, что процентные доходы текущего года составили 40 млн.р, что на 1 млн.р меньше, чем в прошлом году, но больше на 7 млн.р, чем 4 года назад. Процентные расходы за пятилетний период увеличились на 9 млн.р и в текущем году составили 24 млн.р. Не смотря на то что расходы ежегодно росли, можно отметить, что они ни в одном периоде не превысили значения процентных доходов, что является положительной чертой в деятельности банка.

В свою очередь отрицательно влияние на значение прибыли до налогообложения оказала разница между непроцентными доходами и непроцентными расходами, которая в текущем году является отрицательной - 4 млн.р, в прошлые периоды просматривается так же отрицательная тенденция в размере от 3 млн.р., до 4 млн.р.

Так же следует отметить, что в последние два года был получен убыток по ценным бумагам в размере 1 млн. р и 2 млн. р. Говоря о совокупных активах, то на протяжении пятилетнего периода данный показатель ежегодно увеличивался и к текущему году составил 385 млн.р.

Чистая прибыль в текущем году получена в размере 7 млн.р, что ниже, чем во все предшествующие 4 года. Снижение ЧП и увеличение активов повлияли на снижение показателя ROA, и в текущем году зафиксировано наименьшее значение 1,82%. Уменьшение значения данного показателя указывает на снижение эффективного использования активов банка.

Можно сделать вывод, что финансовое положение банка за пятилетний период значительно ухудшилось, о чем свидетельствуют  основные показатели ЧП и ROА, которые ежегодно снижались.

 

Тема 7. Управление пассивами банка

Задача 18. Банк 1 ноября продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 тыс. р. Срок платежа по векселю наступает 11 декабря, учетная ставка составляет 10,75% годовых. Требуется вычислить сумму дисконта по векселю.

Вексельная сумма = Цена векселя*(1+ (Срок векселя*%)/365) = 500 000*(1+ +(40*0,1075)/365) = 505 890 руб.

Сумма дисконта по векселю = 505 890 - 500 000 = 5 890 руб.

 

Тема 8. Управление активами и пассивами банка

Задача 2. На основе данных оборотной ведомости коммерческого банка дать характеристику приведенной структуры активов и пассивов банка, оценить качество активов и эффективность управления привлеченными ресурсами банка на основе коэффициентного анализа. Рассчитать коэффициенты доходности и рискованности активов данного банка.

Таблица 3 – Структура актива и пассива банка ВТБ24

Наименование

На 01.01.2015

На 01.01.2016

АКТИВЫ

1. Денежные средства

5252299

3896976

 2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ

4476122

4922229

3. Средства в кредитных организациях, чистые

7195536

459604

 4. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости

21072493

13426776

 5. Чистая ссудная задолженность

131104381

103441941

6. Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи

3176390

2039685

7 Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

1815116

1606837

8 Прочие активы

11390143

9953482

9 Всего активов

185669142

140363616

ПАССИВЫ

Кредиты ЦБ РФ

3126496

-

1 Средства кредитных организаций

23239726

9069804

2 Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

93523620

86645864

3 Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости

18061887

6985858

4  Выпущенные долговые обязательства

1054695

284990

5 Прочие обязательства

2773470

2401400

6 Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон

16013837

12603078

7 Всего обязательств

157793731

117990994

ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ

1 Средства акционеров (участников)

2797888

2797888

2 Эмиссионный доход

2143992

2143992

3 Резервный фонд

708566

708566

4 Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-194236

-95907

5 Переоценка основных средств

504214

504522

6  Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)

20876706

22179088

7 Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1038281

-6517508

8 Источники собственных средств

27875411

21720641

На основании представленного баланса представим в табличной форме коэффициентный анализ (таблица 4)

Таблица 4 - Коэффициенты доходности и рискованности активов ВТБ24

Наименование показателя

01.01.2015

01.01.2016

АНАЛИЗ АКТИВОВ

ROA - Прибыльность активов, %

0,65

-3,42

ROE - Прибыльность капитала, %

4,07

-21,30

Прибыльность основных операций, %

21,18

19,95

Прибыльность операций с ценными бумагами, %

0,37

-

Прибыльность операций с иностранной валютой, %

-1,17

-0,79

Прибыльность прочих операций, %

-13,78

-24,66

Прибыльность разовых операций, %

0,04

-0,13

Чистая процентная маржа, %

21,98

20,73

Уровень административно - управленческих расходов, %

7,85

7,64

Уровень изменения объемов резервов на возможные потери, %

-3,78

3,33

Уровень влияния переоценки иностранной валюты, %

1,60

1,39

ПОКАЗАТЕЛИ ДОХОДНОСТИ ОПЕРАЦИЙ

Чистый спред, %

22,31

22,76

Доходность ссудных операций, %

28,65

30,92

Доходность операций с ценными бумагами, %

7,08

0,12

ПОКАЗАТЕЛИ ПО ВИДАМ ПРИВЛЕЧЕННЫХ СРЕДСТВ

Стоимость привлеченных средств, %

6,54

9,03

Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций, %

5,20

3,75

 Уровень расходов по средствам на счетах других клиентов банка - юр. Лиц, %

0,53

0,27

Уровень расходов по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц, %

4,52

4,92

Уровень расходов по собственным долговым инструментам, %

8,72

8,13

Уровень расходов по средствам населения, %

6,84

10,48

 Уровень расходов по средствам бюджетов всех уровней и внебюджетным средствам, %

8,43

13,62

Прослеживается значительное преобладание привлеченных средств, отмечается, что суммарное количество высоколиквидных активов низкое.

 

Тема 9. Управление кредитом и кредитным риском

Задача 2. Коммерческое предприятие (открытое акционерное общество) обратилось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производства стирального порошка в сумме 50 млн. р. сроком на 8 мес. Кредитной политикой банка предусмотрено, что кредиты коммерческим предприятиям не должны превышать 300% собственного капитала банка. На дату подачи заявки кредиты коммерческим предприятиям составили 425961 тыс. р., собственный капитал банка — 152840 тыс.р. Требуется определить, может ли банк принять заявку на эти цели в указанном объеме в соответствии с кредитной политикой банка.

Решение

Лимит кредитования=(300% * 152840 тыс.р)/100%=458520 тыс.р

Свободный лимит кредитования=458520 тыс.р – 425961 тыс.р=32559 тыс.р

Отсюда следует, что свободный лимит банка на предоставление кредита коммерческим предприятиям составляет 32,559 млн.р, что меньше, чем заявленная сумма обратившегося предприятия на 17,441 млн.р, значит банк не сможет принять заявку в сумме 50 млн.р., в соответствии с кредитной политикой банка.

 

Тема 10. Управление расчетными технологиями

Задача 5. В банке А фирма «Зарина» решила открыть аккредитив в пользу своего контрагента фирмы «Колесо», имеющего счет в банке Б. Фирма представила в банк А заявление на аккредитив и платежное поручение № 12 на сумму 4 тыс. р. Требуется:

1. Определить, о каком виде аккредитивов идет речь.

2. Назвать вид аккредитива, наиболее выгодный поставщику продукции

(кредитору).                                                                                                                    

Вид аккредитива:

Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива.

Для кредитора документарные аккредитивы выгодны тем, что он может выдвигать условия продавцу и снизить до минимума риск невыполнения поставщиком его обязательств по поставке товара. К тому же он приобретает товар, используя большой опыт Банка в подобных сделках.

Поставщик со своей стороны может быть уверен, что после отсылки товара и при предоставлении всех документов в соответствии с условиями аккредитива он получит оплату независимо от кредитора, потому что в этом случае платит Банк.

 

Тема 11. Управление процентным риском

Задача 2. Банк «Доходный» за последние три года имел следующие значенияпоказателей (в млн р.):

Показатель

Текущий год

Предыдущий год

Два года назад

Процентный доход

57

56

55

Процентные издержки

49

41

34

Займы (без учета случаев неуплаты)

411

408

406

Ценные бумаги и средства на депозитах в других банках

239

197

174

Всего депозитов

487

472

467

Займы на денежном рынке

143

118

%

Что происходило с ЧПМ банка, чем объясняются наблюдаемые изменения.

Альтернативные сценарии:

1. Что произойдет с ЧПМ банка «Доходный», если процентный доход возрастетдо 61 млн р., а издержки - до 51 млн р.? Какова будет средняя норма прибылипо активам? Что произойдет со средними издержками по депозитам и займамденежного рынка?

2. Если процентный доход снизится до 53 млн р., а издержки - до 40 млн р., чтопроизойдет с ЧПМ банка? Почему?

ЧПМ=(%ый доход-%ые издержки)\Активы, приносящие доход

Текущий год: ЧПМ=(57-49)/(411+239+487)=8/1137 = 0,007

Предыдущий год:ЧПМ=(56-41)/(408+197+472)=15/1077 = 0,014

Два года назад:ЧПМ=(55-39)/(406+174+467)=21/1047 = 0,02

Сценарий 1: (61-51)/((1137+1077+1047)/2)= 10/1087 = 0,009

Сценарий 2: (53-40)/1087 = 13/1087 = 0,012

 

Тема 12. Управление валютным риском

Задача 12. Курс евро к доллару составляет 1,5141. Ставки по еврокредитам на 6 мес. (182 дня) равны: по долларам – 5,4% годовых; по евро – 3,2 % годовых. Требуется назвать приближенные значения шестимесячного теоретического курса форвард евро к доллару и теоретической форвардной маржи.

Решение

Приближенное значение теоретического курса форвард доллара США к канадскому доллару:

При 360 дней:

Rft = 1,5141 * [1 + (0, 054 – 0, 032) * 182 / 360] = 1,5309

Приближенное значение теоретической форвардной маржи:

FMt = 1,5141 * (0, 054 – 0, 032) * 182 / 360 = 0,01684 =168 пунктов

При 365:

R f t = 1,5141 * [1 + (0, 054 – 0, 032) * 182 / 365] = 1,5307

Приближенное значение теоретической форвардной маржи:

FMt = 1,5141 * (0, 054 – 0, 032) * 182 / 365 = 0,0166 =166 пунктов

 

Тема 13. Организация дилинга коммерческого банка

Задача 6. На этой неделе можно купить казначейские векселя США последующим ценам относительно номинала 100 дол. и с указанными сроками действия: а) 97,25 дол., 182 дня; б) 96,50 дол., 270 дней; в) 98,75 дол., 91 день. Вычислите банковскую ставку дисконта каждого векселя, если они хранятся до погашения. Определить доходность каждого векселя.

Решение

Вексельная сумма = Цена векселя*(1+ (Срок векселя*%)/365)

Доходность векселя: R=(Номинал-Цена векселя)/(Цена векселя*365/Срок векселя)

а) 100 = 97,25*(1+(182*x)/365)

x= 2,75/48,49 = 0,0567 = 5,67%

R = (100-97,25)/(97,25*365/182) = 0,014 = 1,4%

б)100 = 96,5*(1+(270*х)/365)

х = 3,5/71,38 = 0,049 = 4,9%

R = (100-96,5)/(96,5*365/270) = 0,027 = 2,7%

в) 100 = 98,75*(1+(91*х)/365)

х = 1,25/24,62 = 0,0507 = 507%

R = (100-98,75)/(98,75*365/91) = 0,003 = 0,3%

 

Тема 14. Рыночные риски

Задача 2. Собственные средства (капитал банка) по состоянию на первое число отчетного месяца составили 12500 тыс.р. В балансе банка отражены требования и обязательства банка по каждой иностранной валюте в соответствии с требованиями нормативных документов Банка России (то есть истекшие — валютированием на отчетную дату и незавершенные — расчетами на даты, обстоящие от отчетной не более чем на два рабочих банковских дня), а также внебалансовые требования и обязательства (истекшие — валютированием в будущем за датой, отстоящей от отчетной более чем на два рабочих банковских дня) согласно установленному перечню операций (таблица 6).

Валюта

Активы

Пассивы

Открытая валютная позиция

Доллар США

827245,13

724166,76

+103078,37

Евро

20343,17

16301,56

+4041,91

Банком России установлены официальные курсы: 1 дол. США = 31,37 руб., 1 евро = 44,21 руб. Требуется рассчитать рублевый эквивалент открытой валютной позиции по каждой иностранной валюте и определить суммарную величины открытой валютных позиций банка.

Рублевый эквивалент открытой валютной позиции по доллару США:

103078,37*31,37=3233568,47 руб.

Рублевый эквивалент открытой валютной позиции по Евро:

4041,91*44,21=178692,84 руб.

Сумма открытых валютных позиций иностранной валюты банка:

3233568,467+178692,841=3412261,31 руб.

 

Тема 15. Управление банковскими инновациями

Задача 9. Многие специалисты по финансовому анализу полагают, что традиционный банк как институт, предоставляющий кредиты и принимающий вклады, не имеет будущего. По их мнению, наиболее крупных и надежных клиентов у него переманят небанковские финансовые организации. Кроме того, возможно, что даже небольшие предприятия начнут обращаться за кредитом не к банку, а на открытый рынок и что появятся ограничения на услуги, которые банк может предоставлять клиентам. Согласны ли вы с такой оценкой перспектив традиционного банковского дела? Предложите убедительные аргументы за и против традиционной организации банковского дела.

Я не согласна с данной точкой зрения. Традиционные банковские организации имеют значительный уровень доверия у населения, нежели прочие небанковские финансовые организации, существующие на сегодняшний день. Кроме того, ни одна небанковская финансовая организация не станет предоставлять услуги на выгодных для клиентов условиях (низкие проценты по кредитам, высокие проценты по депозитам), так как для них это будет попросту невыгодно. Небанковские финансовые организации являются либо узкопрофильными (оказывающие определенный вид услуг), либо способны оказывать услуги в ограниченных объемах.

В качестве положительных сторон данного вида финансовых организаций можно отметить перспективы развития отдельных отраслей банковского сектора посредством функционирования узкопрофильных организаций, которые, в целях привлечения клиентов, будут разрабатывать новые продукты и услуги.

 

Тема 16. Управление банками в процессе санации

Задание 2. Тест

1 – б; 2 – б; 3 – б; 4 – г; 5 – в; 6 – г; 7 – в; 8 – а; 9 – а, г; 10 – в; 11 – а, б, г; 12 – в; 13 – б; 14 – в; 15 – б; 16 – г; 17 – г; 18 – а; 19 – в; 20 – а; 21 – а; 22 – в; 23 – б; 24 – б;25 – б; 26 – а; 27 – г; 28 – а; 29 – б; 30 – в; 31 – б, д, е; 32 – в; 33 – а, б, д; 34 –в; 35 – в; 36 – г; 37 – б, в,; 38 – б; 39 – б; 40 – а; 41 – б, в; 42 – в; 43 – а; 44 – в; 45 – а; 46 – б;47 – в; 48 – б; 49 – а, б, д; 50 – а; 51 – а, б, е; 52 – б; 53 – б; 54 – б; 55 – б; 56 – в; 57 – а; 58 – б; 59 – а; 60 – б; 61 – в; 62 – а; 63 – г; 64 – д; 65 – в; 66 – а; 67 – а; 68 – г; 69 – б; 70 – б, д.

 

Тема 17.Управление безопасностью коммерческого банка

Задача 1. Определить в какое(ие) государственное учреждение(я) долженобратиться банкир и с какими банковскими законами ему придется столкнутьсяпри осуществлении каждого из описанных ниже действий:

1. Получение лицензии на создание нового банка.

2. Создание новых отделений.

3. Совершение слияния.

1. В рамках процедуры получения лицензии на создание нового банка необходимо изучить следующие НПА, регулирующие порядок создания и лицензирования банковских организаций:

- ФЗ от 10.07.2002 N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;

- ФЗ от 02.12.1990 N 395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности»;

- Гражданский кодекс РФ;

- Инструкция Банка России от 2 апреля 2010 г. N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций";

- ФЗот 26 декабря 1995 года № 208-ФЗ«Об акционерных обществах».

Лицензированием кредитных организаций занимается Центральный Банк РФ.

2. Порядок открытия банковских подразделений и отделений  регламентируется:

- статьей 22 «Филиалы, представительства и внутренние структурные подразделения кредитной организации» Федерального закона «О банках и банковской деятельности»;

- Инструкцией ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

- Указанием Банка России от 21 февраля 2007 года № 1794-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».

Для проведения данной процедуры необходимо специальное разрешение Центрального банка РФ. В ходе проведения открытия отделений необходимо также обратиться в ФНС (для постановки на учет), ПФР, ФСС итд.

3. Процедура слияния банковских организаций регламентируется следующими документами:

- Инструкцией ЦБ РФ от 2 апреля 2010 года № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»;

- Положением Банка России от 29 августа 2012 г. N 386-П "О реорганизации кредитных организаций в форме слияния и присоединения".

Для проведения данной операции документы направляются в Центральный Банк РФ, ФНС (в ряд департаментов данных учреждений).

Не подходит Практическая работа? Вы можете заказать у наших партнеров написание любой учебной работы на любую тему.

Заказать новую работу

0
Размер: 38.02K
Скачано: 1
Скачать бесплатно
14.12.16 в 17:06 Автор:

Чтобы скачать бесплатно Практические работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Практические работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.


Расскажите другим о работе:

Если Практическая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.