Studrb.ru банк рефератов
Консультация и поддержка студентов в учёбе

Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по денежно-кредитной и финансовой системе »

Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции [14.11.16]

Тема: Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Раздел: Бесплатные рефераты по денежно-кредитной и финансовой системе

Тип: Контрольная работа | Размер: 33.67K | Скачано: 169 | Добавлен 14.11.16 в 10:33 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы


СОДЕРЖАНИЕ

Вопрос №1 Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции. 3

Вопрос №2 Понятия цели и сферы применения стоимостной оценки финансово-кредитной сфере. 5

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 11

 

Вопрос №1 Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Центральный банк РФ (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий во взаимодействии с Правительством Российской Федерации единую государственную денежно-кредитную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами [2].

Cтатья 71 Конституции Российской Федерации определяет, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а cтатья 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами [1].

Основными целями деятельности Банка России являются[2]:

  1. защита и обеспечение устойчивости рубля (его покупательной способности; тем не менее о курсе по отношению к инвалютам никакой специальной задачи не ставится);
  2. развитие и укрепление банковской системы России;
  3. обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной системы;
  4. развитие финансового рынка России;
  5. обеспечение стабильности финансового рынка России.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России [1].

Банк России выполняет следующие функции[5]:

  1. во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
  2. во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;
  3. монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
  4. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
  5. устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
  6. устанавливает правила проведения банковских операций;
  7. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
  8. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
  9. принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
  10. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
  11. и прочее согласно законодательства РФ.

 

Вопрос №2 Понятия цели и сферы применения стоимостной оценки финансово-кредитной сфере

В современных российских условиях кредитно-финансовые институты выступают, с одной стороны, как активные элементы рыночной экономики, финансовой системы, с другой стороны, как своего рода новый товар, появившийся на рынке и, следовательно, как всякий товар, могут быть куплены и проданы (частично или полностью), а также могут являться объектами других рыночных сделок, разрешенных законодательством. Вовлеченность активов финансовых институтов, их ценных бумаг в рыночный оборот, обусловливает необходимость в получении заинтересованными лицами информации о стоимости, как части финансовых институтов, так и их бизнеса в целом.

Бизнес - это конкретная деятельность, организованная в рамках определенной структуры. Владелец бизнеса имеет право продать его, заложить, застраховать, завещать. Таким образом, бизнес становится объектом сделки, обладающим всеми признаками товара. Но это товар особого рода, и его особенности предопределяют принципы, модели, подходы и методы оценки [7].

В качестве такого товара могут выступать, во-первых, весь финансовый институт в целом, во-вторых, совокупность его активов или их отдельные виды, в-третьих, обязательства и капитал учреждения. В отдельных случаях проводится оценка нематериальных активов и недвижимого имущества организации. В этой связи возникает необходимость определения справедливой цены, удовлетворяющей как покупателя, так и продавца. Оценка финансового института и призвана определить эту возможную цену.

Оценка стоимости любого объекта собственности представляет собой упорядоченный, целенаправленный процесс определения в денежном выражении стоимости объекта с учетом потенциального и реального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного рынка. Необходимость оценки стоимости КФИ непосредственно вытекает из целей и задач оценки [6].

В соответствии со Стандартами оценки, утвержденными Правительством РФ, целью оценки является определение какого-либо вида стоимости – рыночной, ликвидационной, инвестиционной, залоговой, страховой и т.д [4].

Проведение же работ по оценке и определению конкретного вида стоимости может быть направлено на решение определенных задач, виды которых следует рассматривать с позиций и требований сторон, заинтересованных в оценке (и последующей сделке). Заказчиками проведения работ по оценке и пользователями информации об определенной в их результате стоимости могут выступать следующие субъекты:

1. Руководство и управляющие КФИ (кредитно-финансового института).

С точки зрения менеджмента КФИ оценка является важной и необходимой в целях повышения эффективности текущего управления, построения прогнозных планов развития КФИ. В процессе проведения такой оценки могут быть определены рыночная и балансовая стоимость КФИ, его активов, обязательств.

Возможные задачи оценки:

  1. обеспечение экономической безопасности КФИ;
  2. разработка планов развития КФИ;
  3. размещение акций, проведение дополнительной эмиссии акций;
  4. оценка эффективности управления КФИ.

2. Собственники КФИ: акционеры, владельцы.

Собственников – владельцев и акционеров КФИ – оценка стоимости интересует с позиции наиболее эффективного использования капитала. Для принятия решения о продаже, реструктуризации, укрупнении компании, либо об альтернативном использовании своих средств, ее акционер, владелец заинтересован в получении своевременной и достоверной информации о стоимости своих инвестиций. В данном случае могут определяться рыночная, балансовая, ликвидационная и залоговая стоимости [7].

Возможные задачи оценки:

  1. выбор варианта распоряжения собственностью КФИ;
  2. разработка планов реструктуризации КФИ;
  3. обоснование цены сделки купли-продажи КФИ или его части (доли, пакета акций), сделки по слиянию или поглощению;
  4. определение размера выручки при упорядоченной ликвидации КФИ.

3. Прочие КФИ и кредиторы.

Кредиторы компании, сторонние финансовые институты также заинтересованы в получении данных о величине стоимости активов своего контрагента, его бизнеса. Наличие такой информации позволяет хозяйствующим субъектам правильно оценивать финансовые возможности, финансовые состояние и устойчивость партнеров. Для коммерческих банков достоверные сведения о кредитоспособности сторонних кредитно-финансовых институтов являются определяющими при выборе заемщика на рынке межбанковского кредитования, оценке потенциальных рисков сделки и установлении платы за выданную ссуду. В таких случаях могут определяться рыночная, балансовая стоимости.

Возможные задачи оценки:

  1. проверка кредитоспособности КФИ;
  2. определение размера кредита (в большинстве случаев – в целях межбанковского кредитования проводится оценка коммерческих банков и их платежеспособности).

4. Страховые компании.

Страховые компании могут быть заинтересованы в получении информации о рыночной, балансовой, ликвидационной и залоговой, страховой стоимости.

Возможные задачи оценки:

  1. установление размера страхового взноса;
  2. определение суммы страховых выплат.

5. Инвесторы.

Для инвесторов оценка стоимости проводится в целях определения эффективности вложения средств в конкретный финансовый институт, по сравнению с инвестированием в другие сферы. В данном случае могут определяться инвестиционная и рыночная стоимости.

Возможные задачи оценки:

  1. оценка целесообразности инвестиционных вложений в КФИ;
  2. оценка в целом КФИ (его активов) с целью включения в инвестиционный проект.

6. Государственные органы.

Государственные органы могут быть заинтересованы в оценке КФИ в целях обеспечения стабильности их работы и финансовой отрасли в целом. В данном случае могут определяться налогооблагаемая, нормативно рассчитываемая, рыночная, балансовая, ликвидационная и залоговая стоимости.

Возможные задачи оценки:

  1. определение облагаемой базы для различных видов налогов;
  2. оценка КФИ и его активов для судебных целей;
  3. оценка в случаях принудительной ликвидации КФИ.

7. Фондовые биржи и прочие организации.

Фондовые биржи, рейтинговые и информационные агентства заинтересованы в получении сведений, как правило, о рыночной стоимости кредитно-финансовых институтов.

Возможные задачи оценки:

  1. расчет конъюнктурных характеристик КФИ (индексов, рейтингов и пр.);
  2. проверка обоснованности котировок ценных бумаг КФИ;
  3. обоснование цены сделки купли-продажи КФИ или его части (доли).

Оценка КФИ осуществляется в соответствии с общепринятыми принципами оценки бизнеса. Теоретической базой процесса оценки стоимости бизнеса является набор оценочных взаимосвязанных принципов, сформулированных в результате многолетнего опыта зарубежных экспертов-оценщиков. Можно выделить три группы взаимосвязанных принципов оценки [9, 10, 14]:

  1. основанные на представлениях собственника;
  2. связанные с эксплуатацией собственности;
  3. обусловленные действием рыночной среды.

К первой группе принципов относятся: принцип полезности, принцип замещения, принцип ожидания или предвидения.

Вторая группа принципов оценки обусловлена эксплуатацией собственности и связана с представлением производителей [16, 18]. В данную группу входят: принцип вклада, принцип остаточной продуктивности, принцип предельной производительности, принцип сбалансированности (пропорциональности).

Третья группа принципов включает в себя: принцип спроса и предложения, принцип соответствия, принципы регрессии и прогрессии, принцип конкуренции, принцип зависимости от внешней среды, принцип изменения стоимости, принцип наилучшего и наиболее эффективного использования.

Кроме указанных принципов проведения оценки бизнеса, оценка стоимости финансово-кредитных институтов основывается также на нескольких специфических принципах, обусловленных деятельностью таких компаний [8, с. 213]:

1. Принцип разделения внутренней (инсайдерской) и внешней (аутсайдерской) оценки. Оценку рыночной стоимости финансового института принято условно подразделять на внешнюю оценку, проводимую аутсайдерами – сторонними аналитиками, и внутреннюю оценку, проводимую инсайдерами – доверенными лицами компаний. Основное отличие внутренней оценки заключается в наличии у оценщика гораздо большего объема информации, в том числе информации с ограниченным доступом пользователей и содержащей коммерческую тайну. При проведении внутренней оценки оценщик располагает всеми необходимыми данными, в том числе внутренними аналитическими материалами КФИ о видах и структуре кредитных портфелей, портфелей ценных бумаг, структуре активов, о структуре ресурсов и их источниках, затратах и пр. Следовательно, такая оценка отличается от внешней, большей компетенцией оценщика и характеризуется большей достоверностью полученного результата [18]. Выбор конкретных подходов и методов оценки финансового института в значительной степени определяется позицией оценщика, проводимого оценку – внутренней или внешней.

2. Принцип портфельности. Для финансовых институтов характерна тесная взаимосвязь по уровням доходности и ликвидности между источниками средств (пассивами) и активами, в которые размещаются привлеченные средства. Данная связь определяется спецификой деятельности финансовых институтов и должна быть учтена при проведении оценки стоимости активов и пассивов компании.

3. Принцип соединения и разделения. При проведении оценки стоимости финансового института могут быть использованы различные способы группировки активов и пассивов компании. Так, при оценке коммерческого банка принято выделять кредитный портфель, торговый портфель, инвестиционный портфель активов, портфель обязательств.

4. Принцип сочетания поэлементой и системной оценки. В соответствии с данным принципом могут быть проведены оценки стоимости как отдельных активов и пассивов финансовых институтов, различного набора портфелей, так и стоимости компании в целом, как единой системы.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

  1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
  2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
  3. Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
  4. Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон "Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (с изменениями на 7 июня 2013 года) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
  5. Указание ЦБ РФ №18-У от 13.11.97 г. «Методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
  6. Андрюшин С. А. Банковские системы: учебное пособие. — М.: Альфа-М, Инфра-М, 2011. — С. 333—334. — 1 500 экз. — ISBN 978-5-98281-221-6.
  7. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 1 342 с.
  8. Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 736 с.

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

0
Размер: 33.67K
Скачано: 169
Скачать бесплатно
14.11.16 в 10:33 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).


Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.


Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу


Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.


Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.


Консультация и поддержка студентов в учёбе