Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Тема: Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Раздел: Бесплатные рефераты по денежно-кредитной и финансовой системе

Тип: Контрольная работа | Размер: 33.67K | Скачано: 227 | Добавлен 14.11.16 в 10:33 | Рейтинг: 0 | Еще Контрольные работы

СОДЕРЖАНИЕ

Вопрос №1 Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции. 3

Вопрос №2 Понятия цели и сферы применения стоимостной оценки финансово-кредитной сфере. 5

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.. 11

 

Вопрос №1 Центральный банк РФ (Банк России), его задачи и функции

Центральный банк РФ (Банк России) — главный банк первого уровня, главный эмиссионный, денежно-кредитный институт Российской Федерации, разрабатывающий и реализующий во взаимодействии с Правительством Российской Федерации единую государственную денежно-кредитную политику и наделённый особыми полномочиями, в частности, правом эмиссии денежных знаков и регулирования деятельности банков. Банк России, выполняя роль главного координирующего и регулирующего органа всей кредитной системы страны, выступает органом экономического управления. Банк России контролирует деятельность кредитных организаций, выдаёт и отзывает у них лицензии на осуществление банковских операций, а уже кредитные организации работают с прочими юридическими и физическими лицами [2].

Cтатья 71 Конституции Российской Федерации определяет, что правом денежной эмиссии обладает Российская Федерация, а cтатья 75 конкретизирует, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком Российской Федерации, и оговорена его основная функция — защита и обеспечение устойчивости рубля, которую он осуществляет независимо от других органов государственной власти. Статус, цели деятельности, функции и полномочия Центрального банка Российской Федерации определяются Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и другими федеральными законами [1].

Основными целями деятельности Банка России являются[2]:

1. защита и обеспечение устойчивости рубля (его покупательной способности; тем не менее о курсе по отношению к инвалютам никакой специальной задачи не ставится);
2. развитие и укрепление банковской системы России;
3. обеспечение стабильности и развитие национальной платёжной системы;
4. развитие финансового рынка России;
5. обеспечение стабильности финансового рынка России.

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России [1].

Банк России выполняет следующие функции[5]:

1. во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2. во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;
3. монопольно осуществляет эмиссию (выпуск) наличных денег и организует наличное денежное обращение, а также утверждает графическое обозначение рубля в виде знака;
4. является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
5. устанавливает правила осуществления расчётов в Российской Федерации;
6. устанавливает правила проведения банковских операций;
7. осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчётов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
8. осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
9. принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдаёт кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
10. осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
11. и прочее согласно законодательства РФ.

 

Вопрос №2 Понятия цели и сферы применения стоимостной оценки финансово-кредитной сфере

В современных российских условиях кредитно-финансовые институты выступают, с одной стороны, как активные элементы рыночной экономики, финансовой системы, с другой стороны, как своего рода новый товар, появившийся на рынке и, следовательно, как всякий товар, могут быть куплены и проданы (частично или полностью), а также могут являться объектами других рыночных сделок, разрешенных законодательством. Вовлеченность активов финансовых институтов, их ценных бумаг в рыночный оборот, обусловливает необходимость в получении заинтересованными лицами информации о стоимости, как части финансовых институтов, так и их бизнеса в целом.

Бизнес - это конкретная деятельность, организованная в рамках определенной структуры. Владелец бизнеса имеет право продать его, заложить, застраховать, завещать. Таким образом, бизнес становится объектом сделки, обладающим всеми признаками товара. Но это товар особого рода, и его особенности предопределяют принципы, модели, подходы и методы оценки [7].

В качестве такого товара могут выступать, во-первых, весь финансовый институт в целом, во-вторых, совокупность его активов или их отдельные виды, в-третьих, обязательства и капитал учреждения. В отдельных случаях проводится оценка нематериальных активов и недвижимого имущества организации. В этой связи возникает необходимость определения справедливой цены, удовлетворяющей как покупателя, так и продавца. Оценка финансового института и призвана определить эту возможную цену.

Оценка стоимости любого объекта собственности представляет собой упорядоченный, целенаправленный процесс определения в денежном выражении стоимости объекта с учетом потенциального и реального дохода, приносимого им в определенный момент времени в условиях конкретного рынка. Необходимость оценки стоимости КФИ непосредственно вытекает из целей и задач оценки [6].

В соответствии со Стандартами оценки, утвержденными Правительством РФ, целью оценки является определение какого-либо вида стоимости – рыночной, ликвидационной, инвестиционной, залоговой, страховой и т.д [4].

Проведение же работ по оценке и определению конкретного вида стоимости может быть направлено на решение определенных задач, виды которых следует рассматривать с позиций и требований сторон, заинтересованных в оценке (и последующей сделке). Заказчиками проведения работ по оценке и пользователями информации об определенной в их результате стоимости могут выступать следующие субъекты:

1. Руководство и управляющие КФИ (кредитно-финансового института).

С точки зрения менеджмента КФИ оценка является важной и необходимой в целях повышения эффективности текущего управления, построения прогнозных планов развития КФИ. В процессе проведения такой оценки могут быть определены рыночная и балансовая стоимость КФИ, его активов, обязательств.

Возможные задачи оценки:

1. обеспечение экономической безопасности КФИ;
2. разработка планов развития КФИ;
3. размещение акций, проведение дополнительной эмиссии акций;
4. оценка эффективности управления КФИ.

2. Собственники КФИ: акционеры, владельцы.

Собственников – владельцев и акционеров КФИ – оценка стоимости интересует с позиции наиболее эффективного использования капитала. Для принятия решения о продаже, реструктуризации, укрупнении компании, либо об альтернативном использовании своих средств, ее акционер, владелец заинтересован в получении своевременной и достоверной информации о стоимости своих инвестиций. В данном случае могут определяться рыночная, балансовая, ликвидационная и залоговая стоимости [7].

Возможные задачи оценки:

1. выбор варианта распоряжения собственностью КФИ;
2. разработка планов реструктуризации КФИ;
3. обоснование цены сделки купли-продажи КФИ или его части (доли, пакета акций), сделки по слиянию или поглощению;
4. определение размера выручки при упорядоченной ликвидации КФИ.

3. Прочие КФИ и кредиторы.

Кредиторы компании, сторонние финансовые институты также заинтересованы в получении данных о величине стоимости активов своего контрагента, его бизнеса. Наличие такой информации позволяет хозяйствующим субъектам правильно оценивать финансовые возможности, финансовые состояние и устойчивость партнеров. Для коммерческих банков достоверные сведения о кредитоспособности сторонних кредитно-финансовых институтов являются определяющими при выборе заемщика на рынке межбанковского кредитования, оценке потенциальных рисков сделки и установлении платы за выданную ссуду. В таких случаях могут определяться рыночная, балансовая стоимости.

Возможные задачи оценки:

1. проверка кредитоспособности КФИ;
2. определение размера кредита (в большинстве случаев – в целях межбанковского кредитования проводится оценка коммерческих банков и их платежеспособности).

4. Страховые компании.

Страховые компании могут быть заинтересованы в получении информации о рыночной, балансовой, ликвидационной и залоговой, страховой стоимости.

Возможные задачи оценки:

1. установление размера страхового взноса;
2. определение суммы страховых выплат.

5. Инвесторы.

Для инвесторов оценка стоимости проводится в целях определения эффективности вложения средств в конкретный финансовый институт, по сравнению с инвестированием в другие сферы. В данном случае могут определяться инвестиционная и рыночная стоимости.

Возможные задачи оценки:

1. оценка целесообразности инвестиционных вложений в КФИ;
2. оценка в целом КФИ (его активов) с целью включения в инвестиционный проект.

6. Государственные органы.

Государственные органы могут быть заинтересованы в оценке КФИ в целях обеспечения стабильности их работы и финансовой отрасли в целом. В данном случае могут определяться налогооблагаемая, нормативно рассчитываемая, рыночная, балансовая, ликвидационная и залоговая стоимости.

Возможные задачи оценки:

1. определение облагаемой базы для различных видов налогов;
2. оценка КФИ и его активов для судебных целей;
3. оценка в случаях принудительной ликвидации КФИ.

7. Фондовые биржи и прочие организации.

Фондовые биржи, рейтинговые и информационные агентства заинтересованы в получении сведений, как правило, о рыночной стоимости кредитно-финансовых институтов.

Возможные задачи оценки:

1. расчет конъюнктурных характеристик КФИ (индексов, рейтингов и пр.);
2. проверка обоснованности котировок ценных бумаг КФИ;
3. обоснование цены сделки купли-продажи КФИ или его части (доли).

Оценка КФИ осуществляется в соответствии с общепринятыми принципами оценки бизнеса. Теоретической базой процесса оценки стоимости бизнеса является набор оценочных взаимосвязанных принципов, сформулированных в результате многолетнего опыта зарубежных экспертов-оценщиков. Можно выделить три группы взаимосвязанных принципов оценки [9, 10, 14]:

1. основанные на представлениях собственника;
2. связанные с эксплуатацией собственности;
3. обусловленные действием рыночной среды.

К первой группе принципов относятся: принцип полезности, принцип замещения, принцип ожидания или предвидения.

Вторая группа принципов оценки обусловлена эксплуатацией собственности и связана с представлением производителей [16, 18]. В данную группу входят: принцип вклада, принцип остаточной продуктивности, принцип предельной производительности, принцип сбалансированности (пропорциональности).

Третья группа принципов включает в себя: принцип спроса и предложения, принцип соответствия, принципы регрессии и прогрессии, принцип конкуренции, принцип зависимости от внешней среды, принцип изменения стоимости, принцип наилучшего и наиболее эффективного использования.

Кроме указанных принципов проведения оценки бизнеса, оценка стоимости финансово-кредитных институтов основывается также на нескольких специфических принципах, обусловленных деятельностью таких компаний [8, с. 213]:

1. Принцип разделения внутренней (инсайдерской) и внешней (аутсайдерской) оценки. Оценку рыночной стоимости финансового института принято условно подразделять на внешнюю оценку, проводимую аутсайдерами – сторонними аналитиками, и внутреннюю оценку, проводимую инсайдерами – доверенными лицами компаний. Основное отличие внутренней оценки заключается в наличии у оценщика гораздо большего объема информации, в том числе информации с ограниченным доступом пользователей и содержащей коммерческую тайну. При проведении внутренней оценки оценщик располагает всеми необходимыми данными, в том числе внутренними аналитическими материалами КФИ о видах и структуре кредитных портфелей, портфелей ценных бумаг, структуре активов, о структуре ресурсов и их источниках, затратах и пр. Следовательно, такая оценка отличается от внешней, большей компетенцией оценщика и характеризуется большей достоверностью полученного результата [18]. Выбор конкретных подходов и методов оценки финансового института в значительной степени определяется позицией оценщика, проводимого оценку – внутренней или внешней.

2. Принцип портфельности. Для финансовых институтов характерна тесная взаимосвязь по уровням доходности и ликвидности между источниками средств (пассивами) и активами, в которые размещаются привлеченные средства. Данная связь определяется спецификой деятельности финансовых институтов и должна быть учтена при проведении оценки стоимости активов и пассивов компании.

3. Принцип соединения и разделения. При проведении оценки стоимости финансового института могут быть использованы различные способы группировки активов и пассивов компании. Так, при оценке коммерческого банка принято выделять кредитный портфель, торговый портфель, инвестиционный портфель активов, портфель обязательств.

4. Принцип сочетания поэлементой и системной оценки. В соответствии с данным принципом могут быть проведены оценки стоимости как отдельных активов и пассивов финансовых институтов, различного набора портфелей, так и стоимости компании в целом, как единой системы.

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. «Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ, от 05.02.2014 N 2-ФКЗ, от 21.07.2014 N 11-ФКЗ) ) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
2. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
3. Федеральный закон РФ от 02.12.90 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
4. Федеральный закон «О внесении изменений в Федеральный закон "Об оценочной деятельности в Российской Федерации» (с изменениями на 7 июня 2013 года) // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
5. Указание ЦБ РФ №18-У от 13.11.97 г. «Методические рекомендации о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» // Справочно-правовая система «Консультант Плюс»: [Электронный ресурс] / Компания «Консультант Плюс».
6. Андрюшин С. А. Банковские системы: учебное пособие. — М.: Альфа-М, Инфра-М, 2011. — С. 333—334. — 1 500 экз. — ISBN 978-5-98281-221-6.
7. Дамодаран А. Инвестиционная оценка. Инструменты и техника оценки любых активов. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. – 1 342 с.
8. Оценка бизнеса: Учебник / Под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М.: Финансы и статистика, 2014. – 736 с.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---