Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по государственным и муниципальным финансам »

Контрольная по Государственным и муниципальным финансам Вариант №1

Тема: Контрольная по Государственным и муниципальным финансам Вариант №1

Раздел: Бесплатные рефераты по государственным и муниципальным финансам

Вуз: Финансовый университет

Год и город: Ярославль 2016

Составление проекта бюджета района.

1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.

2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.

ДОХОДЫ БЮДЖЕТА

Доходы бюджета района включают налоговые и неналоговые доходы.

Налоговые доходы.

1.Налог на имущество физических лиц.

В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 000 руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

Планируемая сумма налога на следующий год = 32 000 000 + 32 000 000 * 0,25 = 40 000 000 руб.

За 6 месяцев = 32 000 000 / 2 = 16 000 000 руб.

Ожидаемое исполнение = 32 000 000 руб.

2. Земельный налог.

По данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству, поступление земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году - 108 000 000 руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году —1 700 000 руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году -100%, Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

Поступление земельного налога в текущем году = 108 000 000 * 0,65 =

Прогнозное поступление земельного налога рассчитывается по формуле:

N = (Hн * К – П_пзи) * Нс.г.н.

N = (108 000 000 * 1,8 – 1 700 000) * 1 = 192 700 000 руб.

За 6 месяцев = 108 000 / 2 = 54 000 000 руб.

Ожидаемое исполнение = 108 000 000 руб.

3. Единый налог на вмененный доход.

В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 000 руб. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

Планируемая сумма налога на следующий год = 272 000 000 + 272 000 000 * 0,15 = 312 800 000 руб.

За 6 месяцев = 272 000 000 / 2 = 116 000 000руб.

Ожидаемое исполнение = 272 000 000 руб.

4. Транспортный налог.

Планирование транспортного налога рассчитывается по формуле:

ТН = М * Ст

Таблица 1

Транспортный налог

Показатель
1. Количество транспортных средств, зарегистрированных в городе физическими лицами, шт. в том числе: • с мощностью до 100 л.с. • с мощностью от 100 до 150 л.с.	12 358 5865 6493
2. Общая мощность в лошадиных силах в том числе: • с мощностью до 100 л.с. • с мощностью от 100 до 150 л.с.	1 284 965 440 875 844 090
3. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью до 100 л.с, руб.	20
4. Ставка налога по транспортным средствам с мощностью от 100 до 150 л.с, руб.	28
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога, руб.	32 452 020
6. Норматив отчислений в бюджет города, %	10
7. Проект поступления транспортного налога в бюджет района в следующем году, тыс. руб.	3 245 202

ТН = 440 875 * 20 + 844 090 * 28 = 8 817 500 + 23 634 520 = 32 452 020 руб.

Проект поступления транспортного налога в бюджет района = 32 452 020 * 0,1 = 3 245 202 руб.

5. Налог на доходы физических лиц.

Планирование налога на доходы физических лиц рассчитывается по формуле:

НДФЛ = (СД – НЧСД) * Ст

Таблица 2

Налог на доходы физических лиц

Показатель	Значения
1. Совокупный доход на следующий год (по данным отдела экономики и прогнозирования), руб.	21 331 851
2. Налоговые вычеты - всего, руб. в том числе: - профессиональные -имущественные - социальные - стандартные	2 875 640 1 911 946 136 984 7 311 819 399
3. Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц, руб.	18 456 211
4. Ставка налога, %	13
5. Планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога, руб.	2 399 307
6. Норматив отчислений в бюджет региона, %	40
7. Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году, руб.	959 723

НДФЛ = (21 331 851 - 2 875 640) * 0,13 = 18 456 211 * 0,13 = 2 399 307 руб.

Проект поступления НДФЛ в бюджет района = 2 399 307 * 0,4 = 959 723 руб.

Неналоговые доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

Планируемая сумма поступления в бюджет района = 500 000 + 500 000 * 0,15 = 575 000 руб.

Расходы бюджета.

Образование

1. Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам.

Таблица 3

Расчет среднегодового количества классов по городским общеобразовательным школам

Показатель	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято		сред- негодовое	Проект		среднегодовое
	на 01.01	на 01.09	сред- негодовое	на 01.01	на 01.09	среднегодовое
1. Число классов, всего	38	45	40,3	45	43	44,3
в том числе:
1-4 классы	15	18	16	18	15	17
5-9 классы	18	20	18,7	20	19	19,7
10-11 классы	5	7	5,7	7	9	7,7
2. Число учащихся, всего	840	1016	899	1016	971	1001
В том числе:
1-4 классы	300	396	332	396	326	373
5-9 классы	450	480	460	480	455	472
10-11 классы	90	140	107	140	190	157
3. Наполняемость классов
1-4 классы	20	22	21	22	22	22
5-9 классы	25	24	25	24	24	24
10-11 классы	18	20	19	20	21	20

1.1 Среднегодовое количество классов (учащихся) рассчитывается по формуле:

К_ср. = (К_01.01 * 8 + К_01.09 * 4) / 12

К_ср. классов = (38 * 8 + 45 * 4) / 12 = 40,3

К_ср. 1-4 классы = (15 * 8 + 18 * 4) / 12 = 16

К_ср. 5-9 классы = (18 * 8 + 20 * 4) / 12 = 18,7

К_ср.10-11классы = ( 5 * 8 + 7 * 4) / 12 = 5,7

К_ср. учащихся = (840 * 8 + 1016 * 4) / 12 = 899 человек

К_ср. учащихся 1-4 классов = (300 * 8 + 396 * 4) / 12 = 322 человек

К_ср. учащихся 5-9 классов = (450 * 8 + 480 * 4) / 12 = 460 человек

К_ср. учащихся 10-11 классов = (90 * 8 + 140 * 4) / 12 = 107 человек

1.2 Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением среднегодового количества учащихся к среднегодовому количеству классов.

К_ср. наполняемость 1-4 классов = 332 / 16 =21 человек

К_ср наполняемость 5-9 классов _.= 460 / 18,7 = 25 человек

К_ср наполняемость 10-11 классов = 107 / 5,7 = 19 человек

1.3 Значения проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09.

1.4 Значения проекта на 01.09 определяем с учетом приема и выпуска учащихся.

Выпуск:

из 4-х классов — 120 человек;

из 9-х классов — 150 человек;

из 11-х классов — 70 человек.

Прием:

в 1-й класс — 50 человек;

в 5-е классы — 125 человек;

в 10-е классы — 80% выпуска 9-х классов.

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

для 1-4 классов = 396 чел. + 50 чел. – 120 чел. = 326 чел.

для 5-9 классов = 480 чел. + 125 чел. – 150 чел. = 455 чел.

для 10-11 классов = 140 чел. + (150чел. * 0,8) - 70 чел. = 190 чел.

Рассчитаем число классов на следующий год:

1-4 классов = 326 чел. * 18 кл. / 396 чел. = 15 кл.

5-9 классов = 455 чел. * 20 кл. / 480 чел. = 19 кл.

10-11 классов = 190 чел. * 7 кл. / 140 чел. = 9 кл.

Рассчитываем среднегодовые показатели:

К_ср. классов = (45 * 8 + 43 * 4) / 12 = 44,3

К_ср. 1-4 классы = (18 * 8 + 15 * 4) / 12 = 17

К_ср. 5-9 классы = (20 * 8 + 19 * 4) / 12 = 19,7

К_ср.10-11классы = (7 * 8 + 9 * 4) / 12 = 7,7

К_ср. учащихся = (1016 * 8 + 971 * 4) / 12 = 1001 человек

К_ср. учащихся 1-4 классов = (386 * 8 + 326 * 4) / 12 = 373 человек

К_ср. учащихся 5-9 классов = (480 * 8 + 455 * 4) / 12 = 472 человек

К_ср. учащихся 10-11 классов = (140 * 8 + 190 * 4) / 12 = 157 человек

1.5 Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением среднегодового количества учащихся к среднегодовому количеству классов.

К_ср. наполняемость 1-4 классов = 373 / 17 = 22 человек

К_ср наполняемость 5-9 классов _.= 472 / 19,7 = 24 человек

К_ср наполняемость 10-11 классов = 157 / 7,7 = 20 человек

2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам.

2.1 Количество педагогических ставок по группе классов рассчитывается по формуле:

= число учебных часов по тарификации / плановая норма организационой нагрузки учителя

Плановая норма организационной нагрузки учителя составляет:

1-4 классы - 20 часов в неделю;

5-9 классы - 18 часов в неделю;

10-11 классы - 18 часов в неделю.

В текущем году количество педагогических ставок по группе классов составляет для:

1-4 классов = 546 / 20 = 27,3 ставки

5-9 классов = 745 / 18 = 41,39 ставки

10-11 классов = 238 / 18 = 13,22 ставки

В проекте:

1-4 кл. = 555 / 20 = 27,75 ст.

5-9 кл. = 702 / 18 = 39 ст.

10-11 кл. = 291 / 18 = 16, 17 ст.

2.2 Количество педагогических ставок на 1 класс рассчитывается по формуле:

= количество педагогических ставок по группе классов на 01.01/ количество классов в данной группе на 01.01

В текущем году:

для 1-4 кл. = 27,3 / 15 = 1,82 ст.

для 5-9 кл. = 41,39 / 18 = 2,29 ст.

для 10-11 кл. = 13,22 / 5 = 2,64 ст.

В проекте:

для 1-4 кл. = 27,75 / 18 = 1,54 ст.

для 5-9 кл. = 39 / 20 = 1,95 ст.

для 10-11 кл. = 16,17 / 7 = 2,31 ст.

2.3 Среднегодовое количество педагогических ставок рассчитывается по формуле:

= количество педагогических ставок на 1 класс * среднегодовое количество классов в каждой группе

В текущем году:

Для 1-4 кл. = 1,54 * 17 = 29,12

Для 5-9 кл. = 2,29 * 18,7 = 42,82

Для 10-11 кл. = 2,64 * 5,7 = 15,05

В проекте:

Для 1-4 кл. = 1,54 * 17 = 26,18

Для 5-9 кл. = 1,95 * 19,7 = 38,42

Для 10-11 кл. = 2,31 * 7,7 = 17,79

2.4 Средняя ставка учителя в месяц рассчитывается по формуле

= общая сумма начисленной з/п по тарификации данной группы классов / количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

В текущем году:

Для 1-4 кл. = 5 976 / 27,3 = 218,9

Для 5-9 кл. = 17 384 / 41,39 = 420

Для 10-11 кл. = 5 503 / 13,22 = 416,3

В проекте:

Для 1-4 кл. = 6 240 / 27,75 = 224,9

Для 5-9 кл. = 16 547 / 39 = 424,3

Для 10-11 кл. = 6 100 / 16,17 = 377,2

2.5 ФЗП в год рассчитывается по формуле:

= средняя ставка учителя в месяц * среднегодовое количество педагогических ставок * 12 месяцев

В текущем году:

Для 1-4 кл. = 218,9 * 29,12 * 12 = 76 492 руб.

Для 5-9 кл. = 420 * 42,8 * 12 = 215 712 руб.

Для 10-11 кл. = 416,3 * 15,05 * 12 = 75 184 руб.

В проекте:

Для 1-4 кл. = 224,9 * 26,18 * 12=70 655 руб.

Для 5-9 кл. = 424,3 * 38,4 * 12=195 517 руб.

Для 10-11 кл. = 377,2 * 17,8 * 12= 80 570 руб.

2.6 Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала и ФЗП руководящего персонала:

Текущий год: 367 388 + 65 000 = 432 388 руб.

Проектный год: 346 742 + 76 105 = 422 847 руб.

2.7 Дополнительный ФЗП = Тарифный ФЗП * 20%

Текущий год: 432 388 * 0,2 = 86 478 руб.

Проектный год: 422 847 * 0,2 = 84 569 руб.

2.8 Общий ФЗП по школе составит:

Текущий год: 432 388 + 86 478 = 518 866 руб.

Проектный год: 422 847 +84 569 = 507 416 руб.

3. Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам.

Таблица 5

Расчет хозяйственных, командировочных, учебных и прочих расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения

Принято в текущем году

Проект на следующий год

1. Хозяйственные и командировочные расходы: среднегодовое количество классов

расходы на 1 класс, руб.

Итого хозяйственных и командировочных расходов на все классы, руб.

40,3

250

10 075

44,3

250

11 075

2. Учебные и прочие расходы:

среднегодовое количество 1-4 классов

норма расходов на 1 класс, руб.

сумма расходов на 1-4 классы, руб.

150

2400

150

2550

среднегодовое количество 5-9 классов

норма расходов на 1 класс, руб

сумма расходов на 5-9 классы, руб.

18,7

300

5610

19,7

300

5910

среднегодовое количество 10-11 классов

норма расходов на 1 класс, руб. сумма расходов на 10-11 классы, руб.

5,7

250

1425

7,7

250

1925

Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.

9435

10385

Среднегодовое количество классов берем из таблицы 4.

3.1 Хозяйственные и командировочные расходы:

В текущий год = 40,3 * 250 = 10 075 руб.

В проект = 44,3 * 250 = 11 075 руб.

3.2 Учебные и прочие расходы рассчитывается по формуле:

= S (среднегодовое количество классов по группе * норма расходов на 1 класс)

В текущем году = 16 * 150 + 18,7 * 300 + 5,7 * 250 = 2400 + 5610 + 1425 = 9435 руб.

В проекте = 17 * 150 + 19,7 * 300 + 7,7 * 250 = 2550 + 5910 + 1925 = 10 380 руб.

4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам.

Таблица 6

Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	332	373
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД	266	298
3. Расходы по заработной плате в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	200 53200	200 59600
4. Начислено на заработную плату 26%: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	52 13832	52 15496
5. Расходы на мягкий инвентарь в год: на 1 учащегося, руб. на всех учащихся, руб.	250 66500	250 74500
6. Расходы на питание: норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб. число дней функционирования групп расходы на питание в год, руб.	35 248 2308880	35 248 2586640
Итого расходов на ГПД, руб.	2442412	2736236

4.1 Среднегодовое количество учащихся 1-4 классов берем из таблицы 3.

4.2 Среднегодовое количество учащихся в группе продленного дня по условиям задачи - 80% от среднегодового числа учащихся 1 - 4 классов.

332 * 0,8 = 266 чел.

373* 0,8 = 298 чел.

4.3 Рассчитываем сумму расходов на всех учащихся:

В текущем году = 266 чел. * 200 руб. = 53 200 руб.

В проекте = 298 чел. * 200 руб. = 59 600 руб.

4.4 Начисления на заработную плату в размере 26% составят:

На одного учащегося:

В текущем году = 200 руб. * 0,26 = 52 руб.

В проекте = 200 руб. * 0,26 = 52 руб.

На всех учащихся:

В текущем году = 53 200 руб. * 0,26 = 13 832 руб.

В проекте = 59 600 руб. * 0,26 = 15 496 руб.

4.5 Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:

в текущем году: 266 чел.* 250 руб. = 66 500 руб.

в проект: 298 чел. * 250 руб. = 74 500 руб.

4.5 Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.

Текущий год = 266 чел. * 35 руб. * 248 дней = 2 308 880 руб.

Проект = 298 чел. * 35 руб. * 248 дней = 2 586 640 руб.

ИТОГО расходов на ГПД составят:

Текущий год: 53 200 + 13 832 + 66 500 + 2 308 880 = 2 442 412 руб.

Проект: 59600 + 15 496 + 74 500 + 2 586 640 = 2 736 236 руб.

5. Свод расходов по общеобразовательным школам.

Таблица 7

Свод расходов по общеобразовательным школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала	367 388	346 742
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала	65 000	76 105
3. Всего ФЗП	432 388	422 847
4. Начисления на заработную плату	112 421	109 940
5. Хозяйственные и командировочные расходы	10 075	11 075
6. Учебные и прочие расходы	9 435	10 385
7. Расходы на ГПД	2 442 412	2 736 236
Итого расходы на текущее содержание школ	3 006 731	3 290 483

Начисления на з/п составляют 26% от всего ФЗП:

В текущем году = 432 388 * 0,26 = 112 421 руб.

В проекте = 422 847 * 0,26 = 109 940 руб.

6. Расчет расходов на содержание ДОУ.

Таблица 8

Расчет расходов на содержание ДОУ

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года	250	300
на конец года	300	350
Среднегодовое (прирост с 01. 07)	275	325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.	250	250
на всех детей, руб.	68 750	81 250
3. Начисления на заработную плату, руб.	17 875	21 125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.	45	45
число дней функционирования	225	225
число дето-дней	61 875	73 125
расходы на питание всех детей в год, руб.	2 784 375	3 290 625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1-го нового места, руб.	515	515
на оборудование всех новых мест, руб.	25 750	25 750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.	320	320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.	80 000	96 000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.	630	630
на всех детей, руб.	173 250	204 750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.	25	25
на всех детей в год, руб.	6 875	8 125
8. Всего расходов, руб.	3 150 000	3 719 500
В том числе:
средства родителей	6 875	8 125
финансирование из бюджета	3 143 125	3 711 375

6.1 Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:

К_ср. = (Число детей н.г.*6 +Число детей к.г.*6) / 12

В текущем году К_ср. = (250 * 6 + 300 * 6) / 12 = 275 чел.

В проекте К_ср.= (302 * 6 + 350 * 6) / 12 = 325 чел.

6.2 Рассчитываем расходы на з/п в год на всех детей по формуле:

= число детей * расходы на одного ребенка

В текущем году = 275 чел. * 250 руб. = 68 750 руб.

В проект: 325 чел. * 250 руб. = 81 250 руб.

6.3 Начисления на з/п составляют 26% от расходов на всех детей:

в текущем году = 68 750 * 0,26 = 17 875 руб.

в проекте = 81 250 * 0,26 = 21 125 руб.

6.4 Рассчитываем число дето-дней по формуле:

= Число дней функционирования * Среднегодовое количество детей

В текущем году = 225 дней * 275 = 61 875 дето-дней

В проекте = 225 дней * 325 = 73 125 дето-дней

Расходы на питание всех детей в год рассчитывается по формуле:

= Норма расходов * Число дето-дней

В текущем году = 61 875 * 45 = 2 784 375 руб.

В проекте = 73 125 * 45 = 3 290 625 руб.

6.5 Количество новых мест рассчитывается по формуле:

= число детей на конец года – число детей на начало года

В текущем году = 300 чел. – 250 чел. = 50 чел.

В проекте = 350 чел. – 300 чел. = 50 чел.

Расходы на мягкий инвентарь на:

А) оборудование всех новых мест в текущем и следующем периоде: 515 руб. * 50 новых мест = 25 750 руб.

Б) на дооборудование всех ранее действующих мест:

В текущем году = 250 мест * 320 руб. = 80 000 руб.

В проекте = 300 мест * 320 руб. = 96 000 руб.

6.6 Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.

В текущем году = 630 руб. * 275 = 173 250 руб.

В проекте = 630 руб. * 325 = 204 750 руб.

6.7 Родительская плата за всех детей рассчитывается по формуле:

= плата за 1го ребенка в день * среднегодовое количество детей в год

В текущем году = 25 руб. * 275 = 6 875 руб.

В проекте = 25 руб. * 325 = 8 125 руб.

6.8 Всего расходов на содержание ДОУ:

В текущем году = 68 750 + 17 875 + 2 784 375 + 25 750 + 80 000 + 173 250 = 3 150 000 руб.

В проекте = 81 250 + 21 125 + 3 290 625 + 25 750 + 96 000 + 204 750 = 3 719 500 руб.

Средства родителей приравнивается к родительской плате. Финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы:

В текущем году = 3 150 000 руб. – 6 875 руб. = 3 143 125 руб.

В проекте = 3 719 500 руб. – 8 125 руб. = 3 711 375 руб.

7. Свод расходов на образование.

Таблица 9

Свод расходов на образование

Наименование	Принято	Исполнено за 6 месяцев	Ожидаемое исполнение	Проект на год
1. ДОУ в городах (табл. 8)	3 143 125	1 571 563	3 143 125	3 711 375
2. ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3. Школы общеобразовательные в городах (табл. 7)	3 006 731	1 503 366	3 006 731	3 290 483
4. Школы общеобразовательные в сельской местности	750 000	375 000	750 000	800 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности	398 191	200 000	398 191	365 900
6. Приобретение учебников	460 000	230 000	460 000	400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми	560 200	280 100	560 200	610 000
9. Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3*1%)	30 067	15 034	30 067	32 905
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования	500 000	270 000	500 000	600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13. Итого расходов (п.1-п.12)	9 680 237	4 840 119	9 680 237	10 748 83
14. Приобретение инвентаря и оборудования	1 200 000	500 000	1 200 000	1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство	900 000	500 000	900 000	1 200 000
16. Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	12 380 237	6 190 119	12 380 237	13 888 883

Фонд всеобуча создается в размере 1% от общей суммы расходов на содержание общеобразовательных школ:

В текущем году = 3 006 731 * 0,1 = 300 673 руб.

За 6 месяцев = 1 503 366 * 0,1 = 150 337 руб.

В проекте = 3 290 483 * 0,1 = 329 048 руб.

Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируется с приростом на 20% и составит = 1 200 000 + 1 200 000 * 0,2 = 1 440 000 руб.

Здравоохранение

1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям.

1.1 Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле:

Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле

где К_ср - среднегодовое количество коек;

К_01.01- количество коек на начало года;

К_н- количество развернутых новых коек (количество коек на конец года – количество коек на начало года);

m - количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Среднегодовое количество коек в больницах в сельской местности составит:

Хирургических = 68 + ((86 - 68) * 9 мес. / 12) = 82 к.

Детских = 59 + ((65 – 59) * 9 / 12) = 62 к.

Терапевтических = 62 + ((80 – 62) * 9 / 12) = 76 к.

Родительских = 40 + ((50 - 40) * 9 / 12) = 50 к.

Прочих = 80 + ((90 – 80) * 9 / 12) = 83 к.

Среднегодовое количество коек в городах составит:

Хирургических = 90 + (5 * 5 / 12) = 92 к.

Детских = 90 + ((110 – 90) * 9 / 12) = 105 к.

Терапевтических = 140 + ((170 – 140) * 9 / 12) = 163 к.

Родительских = 120 + ((130 - 120) * 9 / 12) = 124 к.

Прочих = 100 + ((110 – 100) * 9 / 12) = 103 к.

Общее среднегодовое количество коек в больницах в сельской местности = 82 + 62 + 76 + 50 + 83 = 353к.

Общее среднегодовое количество коек в городах = 92 + 105 + 163 + 124 + 103 = 587к.

1.2 Расчет числа койко-дней осуществляется по формуле:

= среднегодовое число коек * число дней функционирования 1 койки

В больницах в сельской местности число койко-дней составляет для:

Хирургических = 82 * 320 = 26 240

Детских = 62 * 320 = 19 840

Терапевтических = 76 * 340 = 25 840

Родительских = 50 * 330 = 16 500

Прочих = 83 * 350 = 29 050

В больницах в городах число койко-дней составляет для:

Хирургических = 92 * 320 = 27 600

Детских = 105 * 320 = 19 840

Терапевтических = 163 * 310 = 33 600

Родительских = 50 * 330 = 50 530

Прочих = 103 * 320 = 32 960

1.3 Расчет расходов на питание осуществляется по формуле:

Число койко-дней * расход на питание на 1 койку-день

В больницах в сельской местности число койко-дней составляет для:

Хирургических = 26 240 * 24 = 629 760

Детских = 19 840 * 22 = 436 480

Терапевтических = 25 840 * 21 = 542 640

Родительских = 16 500 * 25 = 412 500

Прочих = 29 050 * 20 = 581 000

Общая сумма = 2 602 380

В больницах в городах число койко-дней составляет для:

Хирургических = 27 600 * 23 = 634 800

Детских = 19 840 * 25 = 840 000

Терапевтических = 33 600 * 21 = 1 061 130

Родительских = 50 530 * 27 = 1 104 840

Прочих = 32 960 * 22 = 725 120

Общая сумма = 4 365 890

1.4 Расчет расходов на медикаменты производится аналогично расчету расходов на питание (число койко-дней * расход медикаментов на 1 койко-день).

2. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Таблица 11

Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Среднегодовое количество коек (табл.11)	х	587	х	353
2. Средняя зар/ плата на 1 койку в год, руб.	850	900	800	850
3. Годовой ФЗП в год, руб. (п.1*п.2)	500 000	528 300	300 000	300 050

Среднегодовое количество коек берем из таблицы 10

Годовой ФЗП в год рассчитывается по формуле:

= Среднегодовое количество коек * среднюю з/п на 1 койку в год

В больницах в городах = 587 * 900 = 528 300

В больницах в сельской местности = 353 * 850 = 300 050

3. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

Таблица 12

Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	х	587	х	353
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	250	250	250	250
3. Итого канцелярских и хозяйственных расходов, руб.	х	146 750	х	88 250
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года	х	540	х	309
2. Расходы на дооборудование 1 койки в год, руб.	600	600	600	600
3. Итого расходов на дооборудование, руб.	х	324 000	х	185 400
4. Прирост коек за год	х	75	х	62
5. Расходы на оборудование 1 новой койки, руб.	800	800	800	800
6. Итого расходов на оборудование новых коек, руб.	х	60 000	х	49 600
7. Всего расходов на мягкий инвентарь, руб. (п.3+п.6)	х	384 000	х	235 000

3.1 Итого канцелярских и хозяйственных расходов рассчитывается по формуле:

= среднегодовое количество коек * расходы на 1 койку в год

Для больниц в городах = 587 * 250 = 146 750

Для больниц в сельской местности = 353 * 250 = 88 250

3.2 Итого расходов на дооборудывание рассчитывается по формуле:

= количество коек на начало года * расходы на дооборудывания 1 койки в год

Для больниц в городах = 540 * 600 = 324 000

Для больниц в сельской местности = 309 * 600 = 185 400

3.3 Прирост коек за год рассчитывается по формуле:

= число коек на конец года – число коек на начало года

Для больниц в городах = 615 – 540 = 75

Для больниц в сельской местности = 371 – 309 = 62.

3.4 Итого расходов на оборудование новых коек рассчитывается по формуле:

= Прирост коек за год * Расходы на оборудование 1 новой койки

Для больниц в городах = 75 * 800 = 60 000

Для больниц в сельской местности = 65 * 800 = 49 600.

3.5 Всего расходов на мягкий инвентарь = Итого расходов на дооборудование + Итого расходов на оборудование новых коек

Для больниц в городах = 324 000 + 60 000 = 384 000

Для больниц в сельской местности = 185 400 + 49 600 = 235 000.

4. Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности.

Таблица 13

Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности, руб.

Показатель, единица измерения	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (таб. 12)	500 000	528 300	300 000	300 050
2. Начисления на заработную плату (26%)	130 000	137 358	78 000	78 013
3. Питание (табл. 11)	3 200 000	4 365 890	2 500 000	2 602 380
4. Медикаменты (табл. 11)	3 000 000	4 722 080	2 800 000	2 767 620
5. Мягкий инвентарь (табл. 13)	х	384 000	х	235 000
6. Канцелярские и хозяйственные расходы (табл. 13)	х	146 750	х	88 250
7. Приобретение оборудования (рост 15%)	250 000	287 500	150 000	172 500
8. Капитальный ремонт (рост 5%)	1 200 000	1260 000	700 000	735 000
9. Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
Итого расходов	8 680 000	12 281 878	6 828 000	7 328 813

5. Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям

Таблица 15

Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

Показатель	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1. Заработная плата мед. персонала	650 000	700 000
2.Начисления на заработную плату (26%)	169 000	182 000
3, Медикаменты	763 658	900 000
4. Мягкий инвентарь	х	300 000
5. Канцелярские и хозяйственные расходы	х	150 000
6. Приобретение оборудования и инвентаря (рост на 15%)	330 000	379 500
7. Капитальный ремонт (рост на 5%)	1 000 000	1 050 000
8. Прочие расходы	х	250 000
Итого расходов	2 912 658	3 911 500

6. Свод расходов на здравоохранение

Таблица 16

Свод расходов на здравоохранение

Учреждение	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято	Исполнено за 6 мес.	Ожидаемое исполнение
1. Больницы и диспансеры в городах	8 680 000	4 340 000	8 680 000	12 281 878
2. Больницы и диспансеры в сельской местности	6 828 000	3 414 000	6 828 000	7 328 813
3. Амбулаторно-поликлинические учреждения	2 912 658	1 456 329	2 912 658	3 911 500
4. Прочие учреждения здравоохранения	2 400 000	1 200 000	2 400 000	2 600 000
Итого расходов	20 820 658	10 410 329	20 820 658	26 122 191

Общегосударственные вопросы

Расходы бюджета на финансирование общегосударственных вопросов:

- текущий год – 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 55 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- проект – 100 000 + 100 000 * 5% = 105 000 руб.

Национальная безопасность

Расходы бюджета на обеспечение национальной безопасности и правоохранительной деятельности:

- текущий год - 100 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 100 000 * 505 / 1005 = 50 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов на 10%.

100 000 + 100 000 * 10% = 110 000 руб.

Национальная экономика

Расходы бюджета на финансирование национальной экономики:

- текущий год - 300 000 руб.;

- за 6 месяцев - 50% плана, т.е. 300 000/2 = 150 000 руб.

- ожидаемое исполнение — на уровне плана, т.е. 300 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 7,5%

300 000 руб. +300 000*7,5%=322 500 руб.

Жилищно-коммунальное хозяйство

Расходы бюджета на жилищно-коммунальное хозяйство:

- текущий год - 900 000 руб.

- за 6 месяцев - 400 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 900 000 руб.

- на следующий год планируется увеличение расходов на 15%

900 000 + 900 000 * 15% = 1 035 000 руб.

Окружающая среда

Расходы бюджета на охрану окружающей среды:

- текущий год - 100 000 руб.;

- ожидаемое исполнение - на уровне плана;

- на следующий год планируется увеличение расходов - на 5%

100 000 +100 000*5%=105 000 руб.

Культура, кинематограф, СМИ

Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

- текущий год -270 000 руб.;

- за 6 месяцев - 140 000 руб.

- ожидаемое исполнение - на уровне плана, т.е. 270 000 руб.

- на следующий год планируется - 350 000 руб.

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
Показатели	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1	2	3	4	5
Наименование доходов
1. Налог на имущество физических лиц	32 000 000	16 000 000	32 000 000	40 000 000
2. Земельный налог	70 200 000	35 100 000	108 000 000	192 700 000
3. Единый налог на вмененный доход	272 000 000	136 000 000	272 000 000	312 800 000
4. Транспортный налог	3 245 202	1 622 601	3 245 202	3 245 202
5. НДФЛ	786 658 000	393 329 000	786 658 000	959 723 000
6. Неналоговые доходы	500 000	250 000	500 000	575 000
ИТОГО ДОХОДОВ	1 164 603 202	582 301 601	1 164 603 202	1 509 043 202
7. Дотации и субвенции в областной бюджет	638 597 693	279 298 847	638 597 693	558 467 872
8. Всего доходов	1 803 200 895	861 600 448	1 803 200 895	2 067 511 074

Таблица 17.

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.

Показатели	Текущий год			Проект на следующий год
Показатели	принято	исполнено за 6 месяцев	ожидаемое исполнение	Проект на следующий год
1	2	3	4	5
Наименование расходов
1. Общегосударственные вопросы	100 000 000	55 000 000	100 000 000	105 000 000
2. Национальная безопасность и правоохранительная деятельность	100 000 000	50 000 000	100 000 000	110 000 000
3. Национальная экономика	300 000 000	150 000 000	300 000 000	322 500 000
4.Жилищно-коммунальное хозяйство	900 000 000	400 000 000	900 000 000	1 035 000 000
5. Охрана окружающей среды	100 000 000	50 000 000	100 000 000	105 000 000
6. Образование	12 380 237	6 190 119	12 380 237	13 888 883
7. Культура, кинематография и СМИ	270 000 000	140 000 000	270 000 000	350 000 000
8. Здравоохранение и спорт	20 820 658	10 410 329	20 820 658	26 122 191
ИТОГО РАСХОДОВ	1 803 200 895	861 600 448	1 803 200 895	2 067 511 074
Оборотная кассовая наличность	36 064 018	17 232 009	36 064 293	41 350 221
9. Всего расходов	1 839 264 913	878 832 457	1 839 265 188	2 108 861 295

Полные расчеты, формулы и продолжение смотрите в файле !

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 81.22K

Скачано: 298

Скачать бесплатно

03.10.16 в 17:02 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.