Управление проблемными активами банка ОАО «АБ «РОССИЯ»

Тема: Управление проблемными активами банка ОАО «АБ «РОССИЯ»

Раздел: Бесплатные дипломные работы

Тип: Дипломная работа | Размер: 270.04K | Скачано: 394 | Добавлен 28.03.16 в 15:21 | Рейтинг: 0 | Еще ВКР и дипломы

Вуз: не указан

Содержание

Введение 5

1 Сущность и необходимость управления проблемными активами в коммерческом банке 8

1.1 Активные операции коммерческого банка в обеспечении развития его деятельности 8

1.2 Рискованность банковской деятельности как фактор проблемности активов коммерческого банка 15

1.3 Понятие проблемных активов и их классификация 21

2 Методико-организационные подходы к анализу проблемных активов и особенности управления ими 29

2.1 Основные направления в оценке активных операций коммерческого банка 29

2.2 Показатели анализа качества активных операций коммерческого банка 38

2.3 Методы управления проблемными активами коммерческого банка 43

3 Совершенствование системы управления проблемными активами ОАО «АБ «РОССИЯ» 52

3.1 Структурно-динамический анализ активной деятельности ОАО «АБ «РОССИЯ» 52

3.2 Коэффициентный анализ проблемных активов ОАО «АБ «РОССИЯ» 58

3.3 Пути повышения эффективности управления проблемными активами в ОАО «АБ «РОССИЯ» 61

Заключение 66

Список использованных источников 69

Приложение А Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «АБ «РОССИЯ» за 2009-2011 годы 72

 

Введение

Банк, являясь коммерческим предприятием, размещает привлеченные ресурсы от своего имени и на свой страх и риск с целью получения дохода. При этом следует учитывать рискованность и ликвидность вложенных средств, что и определяет качество банковских активов. Перед коммерческим банком постоянно стоит необходимость балансирования между достижением достаточным уровнем доходности, ликвидности и обеспечением низкого уровня рискованности. Решение этой задачи лежит в области применения методов управления финансами банковского менеджмента.

В международной практике качество активов наравне с достаточностью капитала является фундаментальным условием, определяющим финансовое благополучие банка. Более того, даже достаточность капитала в немалой мере зависит от степени надежности размещения банком средств в активные операции. Обратной стороной качества активов банка является наличие в банковской деятельности проблемных активов, управление которыми способствует повышению их качества.

Создание и организация эффективной системы управления, а также контроля за проблемными активами коммерческого банка, является одной из основных задач банковского менеджмента, как в России, так и за рубежом. Наблюдаемый в течение последних лет рост объемов кредитования, в том числе посредством бланковых и экспресс кредитов приводит к росту доли проблемной задолженности в активах банков.

Таким образом, используя возможности и инструменты современного банковского менеджмента кредитные организации должны адекватно оценивать состояние активов с целью минимизации возможных потерь и максимизации прибыли. Вышеназванные причины определяют актуальность изучения и применения способов и приемов банковского финансового менеджмента, позволяющих качественно и своевременно производить анализ и управление банковскими проблемными активами.

Целью исследования в рамках выпускной квалификационной работы является формирование комплекса мер, направленных на повышение качества активов ОАО «АБ «РОССИЯ» на основе анализа и снижения их проблемности. В соответствии с поставленной целью необходимо решение следующих задач:

- выделить сущность активных операций и определить их значимость в развитии деятельности коммерческого банка;

- охарактеризовать риски, сопряженные с банковской деятельностью, и выявить их влияние на возникновение проблемных активов и качество активной деятельности коммерческого банка;

- исследовать факторы возникновения и виды проблемных активов коммерческого банка;

- выделить методико-организационные подходы к оценке и инструменты управления проблемными активами коммерческого банка;

- изучить показатели анализа проблемных активов и качества активной деятельности коммерческого банка;

- описать методы управления проблемными активами коммерческого банка в разрезе кредитных операций и операций с ценными бумагами;

- провести структурно-динамический анализ проблемных активов ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- рассчитать и оценить показатели рискованности активной деятельности ОАО «АБ «РОССИЯ»;

- сформировать направления развития системы управления проблемными активами ОАО «АБ «РОССИЯ».

Объектом настоящего исследования являются проблемные активы ОАО «АБ «РОССИЯ», предметом – методы банковского финансового менеджмента, позволяющие оценить качество банковских активов и управлять проблемными активами коммерческого банка.

В качестве инструментария исследования активных операций коммерческого банка выступили традиционные (сравнительный, структурный, графический) и статистические методы анализа, а также математические методы (метод коэффициентов).

При написании выпускной квалификационной работы были использованы материалы периодической печати, информационных сайтов, нормативные акты, внутренние положения, методические указания, регулирующие деятельность, а также финансовая отчетность ОАО «АБ «РОССИЯ» за 2009, 2010, 2011 годы.

 

1 Сущность и необходимость управления проблемными активами в коммерческом банке

1.1 Активные операции коммерческого банка в обеспечении развития его деятельности

В основе деления банковских операций на пассивные и активные лежит их влияние на формирование и размещение банковских ресурсов. В результате проведения пассивных операций увеличиваются остатки денежных средств на пассивных счетах баланса банка, при этом между пассивными и активными операциями коммерческого банка существует тесная взаимосвязь [6, с.215]. Размер и структура активных операций, обеспечивающих получение дохода, во многом определяются имеющимися у банков ресурсами. В этом смысле пассивные операции, формирующие ресурсную базу банка, являются первичными по отношению к активным (рисунок 1).

Рисунок 1 – Размещение ресурсов коммерческого банка в активные операции [9, с.98]

Активные операции – это операции по размещению банковских ресурсов, обеспечивающие доходность и ликвидность банка, то есть позволяющие решить главные цели деятельности коммерческого банка.  Именно с их помощью банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности денежные средства тем участникам экономического оборота, которые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив капиталом в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инвестиций, внедрению инноваций, осуществлению реструктуризации, стабильному росту промышленного производства и расширению жилищного строительства. С социальной точки зрения большую роль играют кредиты, выдаваемые населению [13, с.140-141].

 

Список использованных источников

1. Федеральный закон РФ №395-1-ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 г. (в ред. федеральных законов).
2. Федеральный закон РФ «О Центральном банке РФ (Банке России)» №86-ФЗ от 10.07.2002 г.
3. Положение № 254-п «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» от 26.03.2004 г.
4. Положение № 54-п «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» от 31 августа 1998 года (в ред. Положения, утв. ЦБ РФ 27.07.2001 N 144-П).
5. Банковский менеджмент / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2009. – 560 с.
6. Банковское дело: учебник / под. ред. проф. О.И. Лаврушина – М.: КНОРУС, 2011. – 768 с.
7. Банковское дело: учебник/под ред. Т.М. Костериной. – М.: «Маркет ДС», 2009. – 240 с.
8. Баринов А.Э. Снижение рисков при кредитовании и инвестировании проектов в России // Банковское дело. – 2008. – №6. – С. 64-72.
9. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: Высшее образование, 2008. – 422 с.
10. Гаджиев А. А. Кредитный процесс и кредитные риски в коммерческих банках // Финансы и кредит. – 2008. – № 24. – С. 18-26.
11. Волков С.А. Мобилизация источников финансирования. – Банковское дело // 2009. – №12. – С. 34-37.
12. Егоров А.В. Российский финансовый сектор в условиях преодоления последствий глобального финансового кризиса // Деньги и кредит. – 2010. – № 8. – С. 27-31.
13. Жарковская Е.П. Финансовый анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Омега-Л, 2011. – 325 с.
14. Жиляков Д.И., Зарецкая В.Г. Финансово-экономический анализ (предприятие, банк, страховая компания). – М.: Кнорус, 2012. – 368 с.
15. Ильясов С.М., Гаджиев А.А. Качество кредитного портфеля и кредитные риски // Банковское дело. – 2008. – №3. – С. 80-85.
16. Иода Е.В., Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. – Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2006. – 215 c.
17. Качество кредитного портфеля: проблемы и решения: Аналитический обзор // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2010. – №2. – С. 69-84.
18. Клесова Я.А. Управление активами и пассивами банков в условиях высоких транзакционных издержек // Финансы и кредит. – 2009. – №33. –
    С. 8-16.
19. Мамаева Д.С. Об анализе активов коммерческих банков // Деньги и кредит. – 2011. – №4. – С. 41-44.
20. Морозова Т.Ю. Обеспечение устойчивости банковской системы России // Банковское дело. – 2008.– №1. – С. 15-18.
21. Роуз П. Банковский менеджмент: предоставление банковских услуг / пер. с англ.– М.: Дело, 2001. – 735 с.
22. Сакович М.И. Управление активами и пассивами как фактор снижения стоимости внешнего регулирования деятельности коммерческих банков // Финансы и кредит. – 2012. – №39. – С. 38-43.
23. Смулов А.М. О перспективных подходах банков к работе с проблемной и просроченной ссудной задолженностью // Финансы и кредит. – 2010. – № 33. – С. 2-18.
24. Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. – М.: КНОРУС, 2006. – 320 с.
25. Филиппова А. А. Качество кредитного портфеля как фактор стоимости банка // Финансы и кредит. – 2010. – №22. – С. 44-51.
26. Чиркова М. Методика коэффициентного анализа размещения средств и кредитной активности банка // Финансовый бизнес. – 2009. – №1. – С. 21-23.
27. Чичуленков Д.А. Управление портфелем банковских активов в современных российских условиях // Финансы и кредит. – 2009. – № 9. –
    С. 36-42.
28. Шаталова Е.П., Шаталов А.Н. Кредитный анализ в российских банках: проблемы и пути совершенствования // Банковское дело. – 2011. – №6. – С. 40-45.
29. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составляемой по российским и международным стандартам). – М.: Вершина, 2007. – 464 с.
30. Официальный банковский портал «Банкир» // www.bankir.ru.
31. Официальный сайт Центрального банка РФ //
32. Официальный сайт ОАО «АБ «РОССИЯ» // www.web.arb.ru.

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно ВКР и дипломы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные ВКР и дипломы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Дипломная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---