Контрольная №2 по БФО Вариант №3

Вариант

Корреспонден­ция

№

Содержание операций

3

счетов

п/п

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

5

6

7

1

Признана выручка за реализованную продукцию

295 000 000

в том числе  НДС 18%

?

2

На расчетный счет поступила выручка от покупателей

в  том числе НДС 18%

294 000 700

?

3

С расчетного счета перечислено поставщикам: за сырье и материалы

в  том числе НДС 18%

67 000 000

?

4

Оплачены с расчетного счета:

приобретенное       здание

в  том числе НДС 18%

14 950 000

?

5

Погашена с расчетного счета задолженность:

а)       перед бюджетом по налогу на прибыль

б)      по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФОМС

2 116 000

5 003 000

6

Перечислена с расчетного счета заработная плата за год сотрудни­кам на карточные счета

23 400 000

7

ООО «Лидер» признаны и перечислены расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

45 000

8

Списана себестоимость реализованной продукции

а)в том числе материалы, зарплата, отчисления;

б)амортизация в бухгалтерском учете;

в)признана амортизация в налоговом учете;

г) отражается   ОНА

89 000 800

86 000 800

3 000 000

1 800 000

?

9

На расчетный счет поступил долгосрочный кредит на приобретение   здания

12 000 000

10

Начислены  и перечислены с расчетного счета проценты по долгосрочному кредиту, предостав­ленному банком для приобретения здания;

а) в том числе признана сумма процентов для целей налогообложения

б) отражается ПНО

760 000

600 000

?

11

Списаны общехозяйственные расходы

15 400 000

12

Списана кредиторская задолженность  по истечении срока исковой давности

54 000

13

С расчетного счета перечислена сумма за акции ОАО «Лукойл»

78 000

14

Начислены дивиденды по акциям ОАО «Лукойл»

21 000

15

Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям ОАО «Лукойл»

21 000

16

От учредителя,  доля котрого превышает 50%, поступили безвозмездно материалы

Отражается ПНА

8 000

1600

17

Списана безнадежная дебиторская задолженность

6 500

518

Списывается ОНА

120 000

19

В кассу поступили деньги от продажи полностью амортизированных основных средств

43 000

20

Списывается прибыль от продаж

?

21

Списывается результат от прочих операций

?

22

Начислен текущий налог на прибыль

?

23

Списывается чистая прибыль

?

Вариант

Корреспонден­ция

№

Содержание операций

3

счетов

п/п

Сумма, руб.

Дебет

Кредит

1

2

5

6

7

1

Признана выручка за реализованную продукцию

295 000 000

62

90

в том числе  НДС 18%

45000000

90

68

2

На расчетный счет поступила выручка от покупателей

в  том числе НДС 18%

294 000 700

44847564

51

62

62

68

3

С расчетного счета перечислено поставщикам: за сырье и материалы

в  том числе НДС 18%

67 000 000

10220339

60

19

51

60

4

Оплачены с расчетного счета:

приобретенное       здание

в  том числе НДС 18%

14 950 000

2280508

60

19

51

60

5

Погашена с расчетного счета задолженность:

а)       перед бюджетом по налогу на прибыль

б)      по страховым взносам в Пенсионный фонд РФ, ФСС РФ, ФОМС

2 116 000

5 003 000

68

69

51

51

6

Перечислена с расчетного счета заработная плата за год сотрудни­кам на карточные счета

23 400 000

70

51

7

ООО «Лидер» признаны и перечислены расходы в виде штрафа за невыполнение условий договора

45 000

91

76

8

Списана себестоимость реализованной продукции

а)в том числе материалы, зарплата, отчисления;

б)амортизация в бухгалтерском учете;

в)признана амортизация в налоговом учете;

г) отражается   ОНА

89 000 800

86 000 800

3 000 000

1 800 000

240000

90

Х

Х

Х

09

43

Х

Х

Х

68

9

На расчетный счет поступил долгосрочный кредит на приобретение   здания

12 000 000

51

67

10

Начислены  и перечислены с расчетного счета проценты по долгосрочному кредиту, предостав­ленному банком для приобретения здания;

а) в том числе признана сумма процентов для целей налогообложения

б) отражается ПНО

760 000

600 000

32000

91

Х

99

67

Х

68

11

Списаны общехозяйственные расходы

15 400 000

90

26

12

Списана кредиторская задолженность  по истечении срока исковой давности

54 000

76

91

13

С расчетного счета перечислена сумма за акции ОАО «Лукойл»

78 000

58

51

14

Начислены дивиденды по акциям ОАО «Лукойл»

21 000

76

91

15

Поступили на расчетный счет дивиденды по акциям ОАО «Лукойл»

21 000

51

76

16

От учредителя,  доля котрого превышает 50%, поступили безвозмездно материалы

Отражается ПНА

8 000

1600

10

68

98

99

17

Списана безнадежная дебиторская задолженность

6500

91

76

518

Списывается ОНА

120 000

99

09

19

В кассу поступили деньги от продажи полностью амортизированных основных средств

43 000

50

62

20

Списывается прибыль от продаж

145599200

90

99

21

Списывается результат от прочих операций

736500

99

91

22

Начислен текущий налог на прибыль

28972540

99

68

23

Списывается чистая прибыль

115890160

99

84

за

год

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710002

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Лидер»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической
деятельности

по
ОКВЭД

Организационно-правовая форма/форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.)

по ОКЕИ

384 (385)

За

За

Пояснения ¹

Наименование показателя ²

20

14

г.³

20

13

г.⁴

Выручка ⁵

250000000

Себестоимость продаж

(

)

(

89000800

)

Валовая прибыль (убыток)

160999200

Коммерческие расходы

(

)

(

-

)

Управленческие расходы

)

(

15400000

)

Прибыль (убыток) от продаж

145599200

Доходы от участия в других организациях

54000

Проценты к получению

21000

Проценты к уплате

(

)

(

760000

)

Прочие доходы

Прочие расходы

(

)

(

51500

)

Прибыль (убыток) до налогообложения

144862700

Текущий налог на прибыль

(

)

(

29242940

)

в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

32000

(1600)

Изменение отложенных налоговых обязательств

Изменение отложенных налоговых активов

240000

Прочее

Чистая прибыль (убыток)

115890160

Отчет о движении денежных средств

за

год

20

13

г.

Коды

Форма по ОКУД

0710004

Дата (число, месяц, год)

Организация

ООО «Лидер»

по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

Вид экономической деятельности

по

ОКВЭД

Организационно-правовая форма / форма собственности

по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс.руб. / млн.руб. (ненужное зачеркнуть)

по ОКЕИ

384/385

Наименование показателя

Код

За

За

20

13

г.¹⁾

20

г.²⁾

Денежные потоки от текущих операций

Поступления - всего

4110

281542853

в том числе:

от продажи продукции, товаров, работ и услуг

4111

249196136

арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей

4112

от перепродажи финансовых вложений

4113

прочие поступления

4119

32346717

Платежи - всего

4120

(

100779653

)

(

)

в том числе:

поставщикам (подрядчикам) за сырье, материалы, работы, услуги

4121

(

69449153

)

(

)

в связи с оплатой труда работников

4122

(

28403000

)

(

)

процентов по долговым обязательствам

4123

(

760000

)

(

)

налога на прибыль организаций

4124

(

2116000

)

(

)

прочие платежи

4129

(

51500

)

(

)

Сальдо денежных потоков от текущих операций

4100

180763200

Наименование показателя

Код

За

За

20

г.¹⁾

20

г.²⁾

Денежные потоки от инвестиционных операций

Поступления - всего

4210

21000

в том числе:

от продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений)

4211

от продажи акций других организаций (долей участия)

4212

от возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам)

4213

дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других  организациях

4214

21000

прочие поступления

4219

Платежи - всего

4220

(

78000

)

(

)

в том числе:

в связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов

4221

(

)

(

)

в связи с приобретением акций других организаций (долей участия)

4222

(

78000

)

(

)

в связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам

4223

(

)

(

)

процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива

4224

(

)

(

)

прочие платежи

4229

(

)

(

)

Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций

4200

(          57000              )

)

Денежные потоки от финансовых операций

Поступления - всего

4310

12000000

в том числе:

получение кредитов и займов

4311

12000000

денежных вкладов собственников (участников)

4312

от выпуска акций, увеличения долей участия

4313

от выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др.

4314

прочие поступления

4319

Наименование показателя

Код

За

За

20

г.¹⁾

20

г.²⁾

Платежи - всего

4320

(

)

(

)

в том числе:

собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников

4321

(

)

(

)

на уплату дивидендов и иных платежей по распределению прибыли в пользу собственников (участников)

4322

(

)

(

)

в связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых  ценных бумаг, возврат кредитов и займов

4323

(

)

(

)

прочие платежи

4329

(

)

(

)

Сальдо денежных потоков от финансовых операций

4300

12000000

Сальдо денежных потоков за отчетный период

4400

192706200

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на начало отчетного периода

4450

5650403

Остаток денежных средств и денежных эквивалентов на конец отчетного периода

4500

18356603

Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю

4490

Руководитель

(подпись)

(расшифровка подписи)

"

"

20

г.