Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту »
Лабораторная по Финансовому менеджменту Вариант 11
![Лабораторная по Финансовому менеджменту Вариант 11 [21.09.15]](/files/works_screen/2/67/67.png)
Тема: Лабораторная по Финансовому менеджменту Вариант 11
Раздел: Бесплатные рефераты по финансовому менеджменту
Тип: Лабораторная работа | Размер: 61.91K | Скачано: 290 | Добавлен 21.09.15 в 18:23 | Рейтинг: 0 | Еще Лабораторные работы
Вуз: Финансовый университет
Год и город: Челябинск 2015
ВВЕДЕНИЕ
Цель лабораторной работы: формирование генерального бюджета предприятия на следующий прогнозный период на основе имеющихся данных.
Задачи лабораторной работы:
- закрепить на практике теоретические знания основ бюджетирования на предприятии;
- сформировать операционные и финансовые бюджеты предприятия на следующий прогнозный период;
- оценить эффективность системы бюджетирования на предприятии.
Исходные данные:
На предприятии инициирована подготовка генерального бюджета на следующий прогнозный период – 1 год с поквартальной разбивкой. Прогнозные показатели функционирования предприятия представлены в табл. 1.
Таблица 1 – Прогнозные показатели функционирования предприятия
|
Показатель |
Кварталы |
Итого |
|||
|
1 кв |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Прогнозный объем реализации в натуральном выражении(ед) |
840 |
800 |
800 |
800 |
3 240 |
|
Прогнозная цена реализации единицы изделия(руб/ед) |
108 |
90 |
90 |
90 |
|
|
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в квартале реализации |
35% |
||||
|
Процент квартального объема реализации, оплачиваемый в следующем квартале |
65% |
||||
|
Процент от реализации следующего квартала для запаса на конец текущего квартала |
10% |
||||
|
Запас готовой продукции на конец прогнозного периода в натуральных единицах(ед) |
100 |
||||
|
Величина потребности в в материале на единицу изделия в натуральных единицах(ед) |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
Продолжение таблицы - 1
|
Процент от количества материала, необходимого для производства в следующем квартале для запаса на конец текущего квартала |
10% |
||||
|
Запас материала на конец прогнозного периодав натуральных единицах |
420 |
||||
|
Цена единицы материала(руб/ед) |
3 |
3 |
3 |
3 |
|
|
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в квартале закупок |
50% |
||||
|
Процент квартальных закупок, оплачиваемых в следующем квартале |
50% |
||||
|
Величина прямых затрат труда на единицу изделия (час/ед) |
4 |
4 |
4 |
4 |
|
|
Стоимость прямых затрат труда на единицу изделия (руб/ед) |
5 |
5 |
5 |
5 |
|
|
Ставка переменных накладных расходов(руб/час) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Общая величина прогнозных постоянных накладных расходов, включая амортизацию(руб) |
6 350 |
6 350 |
6 350 |
6 350 |
25 400 |
|
Величина амортизации (руб) |
3 550 |
3 550 |
3 550 |
3 550 |
14 200 |
|
Переменные коммерч. и управленч. расходы на единицу продукции (руб/ед) |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
|
Постоянные коммерч. и управленч. расходы (руб) постатейно: |
12 257 |
10 035 |
10 870 |
10 005 |
43 167 |
|
- реклама |
1 100 |
1 100 |
1 100 |
1 155 |
4 455 |
|
- страхование |
2 300 |
|
|
|
2 300 |
|
- заработная плата |
8 500 |
8 585 |
8 500 |
8 500 |
34 085 |
|
- аренда |
357 |
350 |
350 |
350 |
1 407 |
|
- налоги |
|
|
920 |
|
920 |
|
Величина денежных средств, необходимая для закупки оборудования (руб) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Величина кредитования (руб) |
|
|
|
|
0 |
|
Годовая ставка процента за банковский кредит |
20% |
||||
|
Ставка налогообложения прибыли |
20% |
||||
Дополнительное внешнее финансирование может использоваться только в случае отрицательного значения величины денежных средств на конец прогнозного квартала. Дополнительной закупки оборудования не требуется. Состояние активов и пассивов предприятия на начало прогнозного периода представлено в виде баланса, статьи которого агрегированы (Таблица 2).
Таблица 2 – Агрегированный баланс на начало прогнозного периода
|
АКТИВЫ |
|
|
Оборотные средства |
|
|
Денежные средства |
5 000 |
|
Дебиторская задоленность |
15 000 |
|
Материальные запасы |
474 |
|
Запасы готовой продукции |
3 268 |
|
ИТОГО оборотных средств |
23 742 |
|
Основные средства |
|
|
Земля |
50 000 |
|
Здания и оборудование |
200 000 |
|
Накопленный износ |
60 000 |
|
ИТОГО основных средств |
190 000 |
|
ИТОГО АКТИВОВ |
213 742 |
|
ПАССИВЫ |
|
|
Краткосрочные и долгосрочные обязательства |
|
|
Счета к оплате |
2 700 |
|
Налог, подлежащий оплате |
4 000 |
|
ИТОГО краткосрочных и долгосрочных обязательств |
6 700 |
|
Собственный капитал |
|
|
Обыкновенные акции |
170 000 |
|
Нераспределенная прибыль |
37 042 |
|
ИТОГО собственного капитала |
207 042 |
|
ИТОГО ПАССИВОВ |
213 742 |
Задание:
На основе имеющихся данных необходимо разработать генеральный бюджет предприятия на следующий прогнозный период и сделать по нему выводы относительно финансового состояния предприятия.
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
мамаша29 Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Лабораторные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Лабораторные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Лабораторная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.