Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по налогам и налоговой системе РФ »

Контрольная работа по Налогам Вариант №3

Тема: Контрольная работа по Налогам Вариант №3

Раздел: Бесплатные рефераты по налогам и налоговой системе РФ

Содержание

Задание №1. Налог на добавленную стоимость………………………….2

Задание №2.Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)………………5

Задание №3. Специальные налоговые режимы…………………………..7

Задание №4. Налоговое администрирование…………………………….9

Задание № 5. Расчет налоговой нагрузки……………………………….10

Задание №1. Налог на добавленную стоимость

Рассчитать сумму налога на добавленную стоимость, подлежащего оплате за период. Выполните необходимые вычисления. Заполните листы: «Раздел1, Раздел 2, Раздел 3, Раздел 7, », листы из декларации заполняются только при наличии необходимых данных (пустые листы не заполнять).

Рассчитайте сумму платежей в бюджет, укажите даты платежа и дату представления налоговой декларации по нормам, действующим на момент написания контрольной работы (2015 год).

Рекомендации: в предложенных данных необходимо выделить наличие или отсутствие следующих элементов налогообложения: операции не признаваемые объектом налогообложения (ст.146 НК РФ); операции не подлежащие (освобождаемые) от налогообложения (ст.149 НК РФ); и разделить объекты по ставкам налогообложения 10% и 18% ( ст.164 НК РФ); наличие налогового агентирования (ст.161 НК РФ); наличие СМР для собственного потребления и возможность принятия к вычету НДС от СМР для собственного потребления (ст.171 НК РФ).

В операциях реализации сумма указана с учетом НДС (т.н. выручка-брутто)

Для заполнения листов налоговой декларации рекомендуется изучение документа: Приказ ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@ «Об утверждении формы налоговой декларации по НДС и порядка её заполнения….»

Казенное учреждение занимается оказанием ритуальных услуг, что включено в государственное задание.

Оказано ритуальных услуг за период 01/06/2014 по 31/08/2014 на сумму 2 500 000 рублей, для оказания указанных услуг от поставщика были приобретены материалы на сумму 800 000 рублей, включая НДС 18%.

Дополнительно учреждением оказаны услуги по контракту с муниципалитетом по содержанию и благоустройству территории кладбища на сумму 600 000 рублей.

Для оказания указанных услуг приобретен посадочный материал на сумму 200 000 рублей, включая НДС.

Задание №2 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассчитать сумму НДФЛ, заполнить форму 2-НДФЛ согласно Приказу ФНС от 17 ноября 2010 г. N ММВ-7-3/611@ (в действующей редакции). Обосновать состав налоговой базы и объем налоговых вычетов со ссылкой на конкретные пункты налогового законодательства. Налоговое законодательство учесть по редакции НК РФ, действующее на дату написания контрольной работы (2015 г.).

Рекомендации: учесть наличие или отсутствие следующих элементов налогообложения:

Доходы, освобождаемые от налогообложения (ст.217 НК РФ), налоговые вычеты (ст. 218 НК РФ).

Работник ООО «Альфа-Плюс» (ИНН 2233445566, КПП 223301001, зарегистрированное по адресу: 241050, город Брянск, ул.им. Дельты, дом 444, офис 77) Беляев Сергей Александрович, 1974 г.р., ИНН 123456789123, паспорт гражданина РФ, серия 22 33, номер 552288, проживает по адресу: 241360, Брянская область, город Брянск, ул. Героев Куликовской битвы, дом 1896, кв.557, имеет одного ребенка (инвалида детства) 2006 г.р.

Исчислить НДФЛ за январь 2015г., учитывая следующие начисления (доходы):

Оклад 35 000;

Премия квартальная 15 000;

Премия к профессиональному празднику «Дню работника торговли» 8000;

Пособие по временной нетрудоспособности (болел работник) 7 000;

Отпускные за январь- февраль месяц 2015 года (с 19/01 по 07/02) 20 дней – 20 000 рублей

Материальная помощь к отпуску по заявлению работника 6 000;

Подарок к празднику 8 000;

С работником заключен договор ссуды. Сумма ссуды 1 200 000 рублей. Установлена процентная ставка за пользование заемными средствами 3% (из расчета годовых). Проценты за пользование заемными средствами вносятся работником ежемесячно. В январе ставка рефинансирования ЦБ составила (условно) 9% годовых.

Задание №3. Специальные налоговые режимы

За налоговый период 2014 год реализовано товаров (бухгалтерский учет осуществляется по методу начисления) на сумму 600 000 рублей. Поступила оплата от покупателя за реализованные товары отчетного периода в сумме 550 000 рублей, и за товары, отгруженные в предыдущем периоде – на сумме 120 000 рублей.

Осуществлены следующие расходы:

Списана себестоимость реализованных товаров на сумму 480 000 рублей, начислена заработная плата на сумму 60000 рублей, страховые взносы во внебюджетные фонды 18000 рублей и пособия по временной нетрудоспособности на сумму 5200. Взносы в фонды и пособие по нетрудоспособности оплачены.

Организация применяет УСН с объектом налогообложения «ДОХОДЫ». Рассчитать сумму платежа по периоду, указать дату подачи налоговой декларации.

Задание №4. Налоговое администрирование

Организация представила налоговую декларацию по УСН за 2014 год 5 апреля. Сумма к доплате по данной декларации равна 15000 рублей.

К какой налоговой ответственности будет привлечена организация. Определить размер санкции. Дать ссылку на норму НКРФ

Задание № 5. Расчет налоговой нагрузки

Производится двумя методами: Методика Минфина – для всех вариантов и второй метод – выбирается из нижеследующей таблицы по вариантам. Для расчета по вариантам предлагаются следующие исходные данные. Важно! – не все указанные данные могут быть Вам полезны!

Необязательно: попытаться сравнить полученные показатели налоговой нагрузки с оценочными значениями (например Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ (в действующей редакции)

Можно условно принять вид деятельности – «Операции с недвижимым имуществом». Или сравнить с налоговой нагрузкой по данным ОСЭР.

Данные общие для всех вариантов:

Показатель	значение
Выручка без НДС и акцизов (нетто)	36 000 000
Прочий доход	3 300 000
Прочие расходы	700 000
Прибыль после уплаты налогов	9 000 000
Налоги в том числе:
Налог на Прибыль	150 000
НДС	6 300 000
Акцизы	1 500 000
Имущество юридических лиц	560 000
Транспортный	380 000
Налог НДПИ	700 000
НДФЛ	650 000
Взносы во внебюджетные фонды	1 500 000

ФОТ	5 000 000
Затраты на производство продукции	12 000 000
АО амортизационные отчисления	200 000
МЗ материальные затраты	7 500 000

Дополнительные данные для расчета:

ФОТ =фонд оплаты труда без ндфл

ВП= платежи Во внебюджетные фонды = взносы Вов внебюджетные фонды

АО – амортизационные отчисления = 200 000

МЗ – материальные затраты 7 500 000

Метод: Методика А. Кадушина и Н. Михайловой

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

Размер: 17.24K

Скачано: 373

Скачать бесплатно

29.05.15 в 20:02 Автор:

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

Чтобы скачать бесплатно Контрольные работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Контрольные работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

Если Контрольная работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.