Контрольная по КЭАХД (вуз ВятГУ)

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием трудовых ресурсов

3

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием материалов

5

Анализ степени влияния на объем продаж отдельных факторов, связанных с использованием основных средств

6

Характеристика соотношения экстенсивности и интенсивности использования ресурсов в процессе производства

9

Комплектный резерв увеличения объема продаж продукции за счет внутренних резервов использования ресурсов

10

Расходы по обычным видам деятельности в поэлементном разрезе

11

Состав, структура и динамика доходов и расходов

12

Анализ рентабельности активов организации

13

Анализ рентабельности собственного капитала

16

Список  литературы

19

№ п/п

Показатель

Про­шлый год

Отчет­ный год

Динами­ка пока­зателя (в %)

Разница в про­центах (+, –)

Расчет влияния фактора

Влияю­щий фактор

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Численность рабочих (N), чел.

8600

9030

105

5

312000

312000

2

Число отрабо­танных человеко- дней (Чд), дн

2072600

2167200

104,56

-0,44

-27456

-339456

3

Число отрабо­танных человеко-часов (Чч), ч

16580800

16254000

98,03

-6,53

-407472

-380016

4

Объем продаж без НДС (V), тыс. руб.

6240000

7238399

116

17,97

1121328

1528800

№

п/п

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение (+; –)

1

2

3

4

5

1

Объем продаж без НДС (V), тыс. руб.

6240000

7238399

998399

2

Среднегодовая первоначальная стоимость ак­тивной части производственных основных средств ** (ОСакт), тыс. руб

900767

1091781

191014

3

Количество дней в году, в течение которых ак­тивная часть основных производственных средств находилась в рабочем состоянии (Рд), дн.

241

240

-1

4

Коэффициент сменности работы оборудова­ния (Ксм)

1,05

1,3

0,25

5

Средняя продолжительность смены (Псм), ч

8

7,5

-0,5

6

Объем продаж, приходящийся на 1 тыс. руб. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы оборудования (Вч), тыс. руб.

0,00342197

0,00283329

-0,00058868

7

Влияние на изменение объема продаж (ΔV) сле­дующих факторов (рассчитать):

х

х

х

а)изменения среднегодовой первоначальной стоимости активной части производственных основных средств (ΔОСакт), тыс. руб.

х

х

1323237,27

б) изменения количества дней, в течение которых активная часть основных средств находилась в рабочем состоянии

(ΔРд), тыс. руб.

х

х

-31382,75

в) изменения коэффициента сменности (Ксм), тыс. руб.

х

х

1793300,08

г)изменения средней продолжительности смены (ΔПсм), тыс. руб.

х

х

-582822,53

д)изменения продукции, приходящиеся на 1 тыс. руб. стоимости активной части основных средств за 1 машино-час работы (ΔВч), тыс. руб.

х

х

-1 503 940,56

№

п/п

Показатель

Про­шлый

год

Отчет­ный

год

Темп при­роста

Прирост ресурса на 1% прироста выручки от продаж (Кэкст.i)

Коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж

экстенсивности использования ресурса (Кэкст.i Ч 100)

интенсивности использования ресурса (100 – Кэкст.i Ч 100)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Численность рабочих, чел.

8600

9030

5

0,3125

31,25

68,75

2

Среднегодовая стои­мость активной части производственных основных средств, тыс. руб.

900767

1091781

21,21

1,3256

132,56

-32,56

3

Материальные затра­ты в составе себесто­имости проданной продукции, тыс. руб.

3566212

4211690

18,10

1,1313

113,13

-13,13

4

Выручка от продаж продукции, тыс. руб.

6240000

7238399

16,00

1

100

5

Алгоритм расчета способа (экстенсив­ного и/или интенсив­ного) комплексно­го использования ре­сурсов

Х

Х

Х

ΣКэкст.i/n

ΣКэкст.i × 100/n

100 – Σ Кэкст.i × 100/n

6

Показатели способа (экстенсивного и/или интенсивного) ком­плексного использо­вания ресурсов

Х

Х

Х

0,9231

92,31

7,69

№ п/п

Показатель

Резерв увеличе­ния объема про­даж, выявлен­ный в процессе анализа

Резерв увеличения объема продаж при комплектном использовании имеющих­ся резервов оптимизации использования ресурсов

1

2

3

4

1

Увеличение стоимости продаж за счет лучшего использования трудовых ресурсов

-434 928

х

2

Увеличение стоимости продаж за счет оптимизации использо­вания материальных ресурсов

-956 340,205

1 954 640,7972

3

Увеличение стоимости продаж за счет ликвидации нерацио­нального использования основ­ных производственных средств

31 404,2

х

4

Итого комплектный резерв

х

1 954 640,7972

№ п/п

Элементы затрат по обыч­ным видам деятельности

Прошлый год

Отчетный год

Изменение, (+, –)

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Материальные затраты

3566212

62,8

4211690

64,65

645 478

1,85

2

Затраты на оплату труда

1135680

20

1302915

20

167235

0

3

Отчисления на социальные нужды

295277

5,2

338758

5,2

43481

0

4

Амортизация

506003

8,91

497621

7,64

-8382

-1,27

5

Прочие затраты

175228

3,09

163592

2,51

-11636

-0,58

6

Итого

5678400

100

6514576

100

836176

х

№

п/п

Показатель

Прошлый год

Отчетный год

Изменение, (+, –)

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

Сумма, тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Выручка (нетто)

6240000

98,93

7238399

99

998399

0,07

2

Проценты к получению

18513

0,29

27676

0,38

9163

0,09

3

Прочие доходы

48938

0,78

45093

0,62

-3845

-0,16

4

Всего доходов

6307451

100

7311168

100

1003717

х

5

Себестоимость продукции

-4182379

69,3

-4801575

68,45

-619196

-0,85

6

Коммерческие расходы

-587477

9,74

-674452

9,61

-86975

-0,13

7

Управленческие расходы

-908554

15,05

-1038549

14,81

-129995

-0,24

8

Проценты к уплате

-203145

3,37

-165522

2,36

37623

-1,01

9

Прочие расходы

-153070

2,54

-334922

4,77

-181852

2,23

10

Всего расходов

-6034625

100

-7015020

100

-980395

х

11

Превышение доходов над расходами (прибыль до нало­гообложения)

272836

х

296148

х

23322

х

№ п/п

Показатель

Прошлый

год

Отчетный

год

Изменение

(+, –)

1

2

3

4

5

1

Чистая прибыль, тыс. руб.

218269

236918

18649

2

Средняя стоимость активов, тыс. руб.

1573170

1634700

61530

3

Рентабельность активов,%

0,1387

0,1449

0,0062

4

Выручка

6240000

7238399

998399

5

Среднегодовая стоимость собственного капитала

1 941 951

1979505

37554

6

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

3,2133

3,6567

0,4434

7

Коэффициент независимости (автономии)

1,2344

1,2109

-0,0235

8

Рентабельность продаж по чистой прибыли

0,035

0,0327

-0,0023

9

Влияние на изменение рентабельности акти­вов следующих факторов:

Х

Х

Х

а) изменения коэффициента оборачивае­мости собственного капитала

Х

Х

0,0192

б) изменения коэффициента независимо­сти

Х

Х

-0,003

в) изменения чистой прибыли на 1 руб. вы­ручки от продаж

Х

Х

-0,0102

№ п/п

Показатель

Прошлый

год

Отчетный

год

Изменение (+, –)

1

2

3

4

5

1

Чистая прибыль, тыс. руб.

218269

236918

18649

2

Среднегодовая стоимость собственного ка­питала, тыс. руб.

1 941 951

1 979 505

37 554

3

Рентабельность собственного капитала,%

0,1124

0,1197

0,0073

4

Выручка

6240000

7238399

998399

5

Среднегодовая стоимость заемного капитала

602 194,5

644 947,5

42 753

6

Финансовый рычаг

0,3101

0,3258

0,0157

7

Рентабельность продаж по чистой прибыли

0,035

0,0327

-0,0023

8

Коэффициент оборачиваемости заемного капитала

10,3621

11,2232

0,8611

9

Влияние

Х

Х

Х

а) изменения финансового рычага

Х

Х

0,0057

б) изменения коэффициента оборачивае­мости заемного капитала

Х

Х

0,0098

в) изменения рентабельности продаж, рас­считываемой на основании чистой прибы­ли

Х

Х

-0,0084