Контрольная по Экономическому анализу Вариант 1

Показатель

Остатки по балансу, тыс. руб.

Изменение тыс. руб.  (+,-)

Темп роста (снижениях), %

Структура активов и пассивов, %

Изменение, % (+,-)

2013

2012

2011

2013/ 2012

2012/ 2011

2013/ 2012

2012/ 2011

2013

2012

2011

2013/ 2012

2012/ 2011

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

АКТИВЫ

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

112

31

27

81

4

361,29

114,81

0,18

0,05

0,08

0,13

-0.03

Результаты исследований и разработок

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Материальные поисковые активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Основные средства

35531

33196

32412

2335

784

107,03

102,42

56,46

51,29

99,92

5,17

-48,63

Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

-

-

-

-

Финансовые вложения

667

693

-

-26

-

96,25

-

1,06

1,07

-

-0,01

-

Отложенные налоговые активы

Прочие внеоборотные активы

26616

30800

-

-4184

-

86,42

-

4230

47,59

-

-4735

-

ИТОГО по разделу I

62926

64720

32439

-1794

32281

97,23

199,51

100,00

100,00

100,00

0

0

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

2984

1460

2592

1524

-1132

20438

5633

11,54

6,05

635

5,49

-0,3

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

841

341

596

500

-255

246,63

57,21

3,25

1,41

1,46

1,84

-0,05

Дебиторская задолженность

21775

22316

37512

-541

-15196

97,58

59,49

8423

92,50

91,88

-827

0.62

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

250

-

113

-

-

-

-

0,97

-

0,28

-

-

Денежные средства и денежные эквиваленты

2

8

12

-6

-4

25

66.67

0,01

0,03

0.03

-0,02

0

Прочие оборотные активы

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО по разделу II

25 852

24 125

40 825

1727

-16700

107,16

59,09

100,00

100,00

100,00

0

0

БАЛАНС

88 778

88 845

73264

-67

15581

99,92

121,27

100,00

100,00

100,00

0

0

Показатель

Остатки по балансу, ты с. руб.

Изменение тыс. руб. (+,-)

Темп роста (снижениях %

Структура активов и пассивов, %

Изменение, % (+,-)

2013

2012

2011

2013/ 2012

2012/ 2011

2013/ 2012

2012/ 2011

2013

2012

2011

2013/ 2012

2012/ 2011

А

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

ПАССИВ

Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей)

100

100

100

0

0

0

0

0,16

0,16

0,19

0

-0,03

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(-)

(-)

(-)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Переоценка внеоборотых активов

6782

9787

-

-3005

9787

6930

-

10,95

15,47

-

-4,52

-

Добавочный капитал (без переоценки)

53 045

53 045

53 045

0

0

0

0

85,63

83,83

99,41

1,8

-15,58

Резервный капитал

101

347

213

-246

134

29,11

162,91

0,16

0,55

0,40

-0,39

0,15

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

1919

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

ИТОГО по разделу III

61 947

63 279

53 358

-1332

9921

97,90

118,59

100,00

100,00

100,00

0

0

IV.ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

ИТОГО подразделу IV

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

V. КРАТКОСГОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

124

-

-

-

-

-

0,49

-

-

-

Кредиторская задолженность

26 416

24 237

19 906

2179

4331

108,99

121,76

98,45

94,80

100,00

3,65

-52

Доходы будущих периодов

324

324

0

-

100

-

1,21

1,27

-

-0,06

-

Оценочные обязательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Прочие обязательства

91

881

-

-790

-

10,33

-

0,34

3,45

-

-3,11

-

ИТОГО подразделу V

26 831

25 566

19 906

1265

5660

104,95

128,43

100,00

100,00

100,00

0

0

БАЛАНС

88 778

88 845

73 264

-67

15581

99,92

121,27

100,00

100,00

100,00

0

0

Показатель

2012 год

2013 год

Изменение (+,-) 2013/2012

тыс.

руб.

%

тыс.

руб.

%

тыс.

руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

1. Доходы организации -

всего, в том числе:

52374

100,0

60477

100,0

8103

1.1 .Выручка от продаж

50976

97,33

58092

96,06

7116

1,27

1.2.Проценты к получению

-

-

-

-

-

1.3. Доходы от участия в других организациях

10

0,02

10

0,02

0

0

1.4. Прочие доходы

1388

2,65

2375

3,93

987

1,28

2.Расходы организации -

всего, в том числе:

49898

100,0

58311

100,0

8413

2.1. Себестоимость продаж

(45384)

(90,95)

(53210)

(91,25)

(7826)

(0,3)

2.2. Коммерческие расходы

(87)

(0,17)

(117)

(0,2)

(30)

(0,03)

2.3. Управленческие рас­ходы

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

2.4. Проценты к уплате

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

(-)

2.5. Прочие расходы

(3434)

(6,88)

(4185)

(7,18)

(751)

(0,3)

2.6.Текущий налог на при­быль

(993)

(1,99)

(799)

(1,37)

(-194)

(-0,62)

Расчет основных показателей оценки доходов и расходов организации

1. Доходы на 1 руб. акти­вов, руб.

0,5895

0,6812

0,0917

2. Выручка от продаж в 1 руб.доходов

0,97

0,96

-0,01

3. Доходы на 1 руб. расхо­дов, руб.

1,04

1,03

-0,01

4.Рентабельность расходов,

%

12,29

9,15

-3,14

5. Расходоемкость продаж, руб.

0,89

0,92

0,03

Показатель

Алгоритм расчета

(строка баланса)

Сумма, тыс. руб.

Изменение (+,-)

тыс. руб.

2013 год

2012 год

1

2

3

4

5

АКТИВЫ

А-1: Наиболее ликвидные активы

1240 + 1250

252

8

244

А-2: Быстро реализуемые активы

1230 + 1260

21775

22316

-541

А-3: Медленно реализуемые акти­вы

1210+1220+

+ 1260

3825

1801

2024

А-4: Трудно реализуемые активы

1100 + БДЗ

63141

64935

- 1794

Баланс

1600

88778

88845

-67

ПАССИВЫ

П-1: Наиболее срочные обязатель­ства

1520+ 1550

26507

25118

1389

П-2: Краткосрочные обязательства

1510

-

124

-

П-3: Долгосрочные обязательства

1400

-

-

-

П-4: Собственные средства

1300

61947

63279

1332

Баланс

1700

88778

88845

-67

Показатель

Алгоритм расчета

2012

год

2013

год

Изменение

(+,-)

1

2

3

4

5

Исходные данные

1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. (П)

Приложение 2

5592

4882

- 710

2. Среднегодовые остатки собственного капитала, тыс. руб. (СКф)

Стр.1300

(СКн+ СКк)/2

58318,5

62613

4294,5

3. Среднегодовые остатки заем­ного капитала, тыс. руб. (ЗКф)

ЗК=Стр.1400+

+1500-1530

ЗКср=(ЗК_н+ЗК_к)/2

22574

25874,5

3300,5

4. Среднегодовые остатки всех активов, тыс. руб.(Аф)

Стр.1600 (А_н+А_к)/2

81054,5

88811,5

7757

5. Выручка, тыс. руб. (В)

Приложение 2

50976

58092

7116

Расчетные данные

6. Доля активов на 1 руб. заемного капитала

А_ср/ЗК_ср

3,59

3,43

-0,16

7.Коэффициент оборачиваемости активов

B/A_ср

0,63

0,65

0,02

8 Коэффициент финансового рычага (левфиджа)

ЗК_СР / CKср,

0,39

0,41

0,02

9. Рентабельность продаж, %

П/В • 100

10,97

8,40

-2,57

10. Рентабельность собственного

капитала, %

П/СКср 100

9,59

7,80

- 1,79

Расчет влияния факторов

11. Влияние на изменение рентабельности собственного капитала факторов — всего, %, в том числе:

а) доли активов на 1 руб. заемного капитала

-0,36

б) коэффициента оборачиваемости активов

0,25

в) коэффициента финансового рычага (левериджа)

0,38

г) рентабельности продаж

-2,38

Баланс отклонений, %

-2,11

Изделия

Цена, руб. (Ц)

Переменные расходы

на единицу, руб. (В)

Структура продаж, % (СП)

Вариант 1

Вариант 2

А

8

5

30

55

Б

12

7

20

35

В

20

14

50

0

Г

16

8

0

10

№

п/п

Показатель

2012 год

2013 год

Темп при­роста, %

Прирост

ресурса

на 1 %

прироста

выручки,

%

Коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж

экстенсивности использования ресурса (∙100 %)

интенсивности использования ресурса (100—∙100%)

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Оплата труда с отчислениями на со­циальные нужды, тыс. руб.

9611

16173

6828

4,89

489

-389

2

Материальные за­траты, тыс. руб.

32116

33128

3,15

0,23

23

77

3

Основные средства, тыс. руб.

33196

35531

7,03

0,50

50

50

4

Оборотные средст­ва, тыс. руб.

24125

25852

7,16

0,51

51

49

5

Комплексная оценка всесторонней ин­тенсификации

X

X

X

1,53

153,25

-213

6

Выручка

50976

58092

13,96

X

X

X

Показатель

Общества с ограниченной ответственностью

«АГАТ»

№1

№2

1

2

3

4

1 Коэффициент текущей ликвидности

1,5957

4

1,3713

2 Коэффициент оборачиваемости активов

2,6667

5

2,4263

3 Рентабельность продаж, %

3,8333

3,3302

6

4 Рентабельность собственного капитала, %

7

2,8297

2,5116

5 Коэффициент автономии

1,6107

2

1,1443

6 Коэффициент маневренности

2,2686

1,8374

3

7 Коэффициент финансирования

3,6749

2,2813

4

8 Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

4,6875

3

0,6593

9 Рейтинговая оценка

с учетом коэффициента значимости:

5,2285

4,9273

4,5949

10 Место организации

1

2

         3