Контрольная по Экономическому анализу Вариант №3 Методичка 2013

Показатель

2012

2013

Изменение (+,-)

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

тыс.руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

1. Доходы организации – всего,                                             в том числе:

52 374

100

60 477

100

8 103

-

1.1 Выручка от продаж

50 976

97,33

58 092

96,06

7 116

-1,27

1.2 Проценты к получению

-

-

1.3 Доходы от участия в других организациях

10

0,02

10

0,02

0

0,00

1.4 Прочие доходы

1 388

2,65

2 375

3,93

987

1,28

2. Расходы организации - всего                                      в том числе

49 898

100

58 311

100

8 413

-

2.1 Себестоимость продаж

45 384

90,95

53 210

91,25

7 826

0,30

2.2 Коммерческие расходы

87

0,17

117

0,20

30

0,03

2.3 Упровленческие расходы

-

-

2.4 Процент к уплате

-

-

2.5 Прочие расходы

3 434

6,88

4 185

7,18

751

0,29

2.6 Текущий налог на прибыль

993

1,99

799

1,37

-194

-0,62

Расчет основных показателей доходов и расходов организации

1 Доходы на 1 руб. активов, руб.

0,5895

0,6812

0,0917

2 Выручка от продаж в 1 руб. доходов

0,9733

0,9606

-0,0127

3 Доходы на 1 руб. расходов, руб.

1,0496

1,0371

-0,0125

4Рентабельность расходов, %

11,0325

8,1717

-2,86

5 Расходоемкость продаж, руб

0,9789

1,0038

0,0249

Показатель

На 31 декабря 2012 года

На 31 декабря 2013 года

Изменение (+,-)

1

2

3

4

1 Активы, принимаемые в расчет

1 Нематериальные активы

31

112

81

2 Результаты исследований и разработок

-

-

-

3 Нематериальные поисковые активы

-

-

-

4 Материальные поисковые активы

-

-

-

5 Основные средства

33 196

35 531

2 335

6 Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

7 Финансовые вложения

693

667

-26

8 Прочие внеоборотные активы, включая величину  отложенных налоговых активов

30 800

26 616

-4 184

9 Запасы

1 460

2 984

1 524

10 НДС по приобретенным ценностям

341

841

500

11 Дебиторская задолженность

22 316

21 775

-541

12 Денежные средства и денежные эквиваленты

8

2

-6

13 Прочие оборотные активы

Показатель

На 31 декабря 2012 года

На 31 декабря 2013 года

Изменение (+,-)

14 Итого активоы, принимаемые к расчету (сумма пп.1-12)

88 845

88 528

-317

2 Пассивы,принимаемые в расчет

15 Долгосрочные обязательства по займам и кредитам

-

-

-

16 Прочие долгосрочные обязательства, включая величину отложенных налоговых обязательства

-

-

-

17 Краткосрочные обязательства по кредитам и займам

124

-124 

18 Кредиторская задолженность

24 237

26 416

2 179

19 Оценочные обязательства

0

20 Прочие краткосрочные обязательства

881

91

-790

21 Итого пассивы, принимаемые к расчету (сумма пп.15-20)

25 242

26 507

1 265

Стоимость чистых активов

63 603

62 021

-1 582

Показатель

2012 год

Фактически по ценам и затратам 2012 года

2013 год

А

1

2

3

1 Выручка

50 976

55 680

58 092

2 Себестоимость продаж

45 384

50 290

53 210

3 Коммерческие расходы

87

98

117

4 Упровленческие расходы

-

-

-

5 Прибыль от продаж

5 505

5 292

4 765

Показатели

Факт

План

Изменение (+,-)

1

2

3

4

Исходные данные

1 Цена изделия, руб.

10 000

10 500

500

2 Переменные затраты на ед., руб.

7 000

7 140

140

3 Затраты постоянные, тыс. руб.

450

450

0

4 Объем продаж, шт.

500

500

0

Расчетные данные

5 Фактический объем продаж, тыс. руб.

(цена изделия, руб. * объем продаж, шт.)

5 000

5 250

250

6 Маржинальный доход, тыс. руб.

(выручка фактическая, руб - переменные затраты, руб.)

1 500

1 680

180

7 Удельный маржинальный доход     

(цена ед. изделия - переменные затраты на ед., руб.)

3 000

3 360

360

8 Критический объм продаж, тыс. руб.

(кр.точка в натурал.(постоянные затраты / удельный марж. дох.) *цену)

1 500

1 406,250

-93,750

9 Зона безопасности, тыс. руб.

(выручка фактическая, руб. - критический объем продаж, руб.)

3 500

3 843,750

343,750

10 Прибыль, тыс. руб.

1 050

1 230

180

№ п/п

Показатель

2012 год

2013 год

Темп прироста, %

Прирост ресурса на 1% прироста выручки, %

коэффициенты влияния на прирост выручки от продаж

экстенсивности использования ресурса (Кэкст*100)

интенсивности использования ресурса (100-Кинт*100)

1

2

3

4

5

6

7

8

1.

Оплата труда с отчислениями на социальные нужды, тыс.руб

9 611

16 173

68,28

4,8910

489,10

-389,10

2.

Материальные затраты, тас.руб.

32 116

33 128

3,15

0,2257

22,57

77,43

3.

Основные средства, тыс.руб.

33 196

35 531

7,03

0,5039

50,39

49,61

4.

Оборотные средства, тыс.руб.

24 125

25 852

7,16

0,5128

51,28

48,72

5.

Комплексная оценка всесторонней интенсификации

-

-

-

1,5334

153,34

-53,34

6.

Выручка

50 976

58 092

13,96

-

-

-

Показатель

Общества с ограниченной ответственностью

Значимость показателя, балл

"АГАТ"

№ 1

№ 2

1

2

3

4

5

1 Коэффициент текущей ликвидности

0,98

1,52

0,89

4

2 Коэффициент оборачиваемости активов

0,65

0,89

0,62

5

3 Рентабельность продаж, %

8,20

7,83

10,51

6

4 Рентабельность собственного капитала, %

7,65

5,01

4,72

7

5 Коэффициент финансовой независимости (автономии)

0,70

0,78

0,59

2

6 Коэффициент маневренности

-0,011

0,018

0,023

3

7 Коэффициент финансирования

2,35

1,82

2,41

4

8 Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами,

-0,025

0,032

0,015

3