Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по бухгалтерскому учету »
Контрольная по Бухгалтерскому учету (ООО «Мода»)
![Контрольная по Бухгалтерскому учету (ООО «Мода») [01.02.14]](/files/works_screen/1/62/31.png)
Тема: Контрольная по Бухгалтерскому учету (ООО «Мода»)
Раздел: Бесплатные рефераты по бухгалтерскому учету
Тип: Практическая работа | Размер: 64.66K | Скачано: 520 | Добавлен 01.02.14 в 17:54 | Рейтинг: +3 | Еще Практические работы
Вуз: не указан
Задание
На основании приведенной деятельности ООО «Мода» за IV квартал 2012 года требуется:
1. Отразить хозяйственные операции предприятия на бухгалтерских счетах.
2. Выполнить необходимые расчеты к операциям:
- расчет заработной платы (по образцу в Приложении 1);
- сумма взносов во внебюджетные фонды;
- полную фактическую себестоимость выпускаемой продукции;
- финансовый результат;
- налоги.
3. Рассчитать остатки по счетам на 1 декабря 2012 г.
4. Заполнить соответствующие журналы ордера за декабрь, используя 8-ордерную форму (по образцу в Приложении 2).
5. Заполнить Главную книгу за октябрь-декабрь (по образцу в Приложении 3).
6. Составить оборотно-сальдовый баланс за декабрь месяц (по образцу в Приложении 4).
7. Составить бухгалтерскую отчетность за отчетный год:
- бухгалтерский баланс – ф.1
- отчет о прибылях и убытках – ф.2
Данные для выполнения задания
Остатки по счетам на 1 октября 2012 года составили:
- по сч. 50 «Касса» - 1500 руб.
- по сч. 51 «Расчетный счет» - 98 500 руб.
- по сч. 66 «Краткосрочные кредиты банка» - 100 000 руб.
Журнал хозяйственных операций
|
№ |
Дата |
Документ и содержание операций |
Дт |
Кт |
Сумма |
|
|
|
Октябрь |
|
|
|
|
1 |
19.окт |
Договор №1 |
75 |
80 |
|
|
Создан уставный капитал предприятиями |
|
||||
|
ООО «Идеал» |
250 000,0 |
||||
|
Магазин «Одежда» |
75 |
80 |
200 000,0 |
||
|
2 |
24.окт |
Акт - приемки передачи ОС №1 |
08 |
75 |
|
|
Внесено в суставный капитал ООО «Идеал» здание |
250 000,0 |
||||
|
Здание введено в эксплуатацию |
01 |
08 |
250 000,0 |
||
|
3 |
26.окт |
Выписка банка |
51 |
75 |
|
|
Внесено на р/счет магазином «Одежда» |
200 000,0 |
||||
|
4 |
31.окт |
Акт - приемки передачи №2 |
08 |
98/02 |
|
|
Получена безвозмездная новая швейная машина, срок полезного использования 5 лет |
21 000,0 |
||||
|
Швейная машина введена в эксплуатацию |
01 |
08 |
21 000,0 |
||
|
|
|
Ноябрь |
|
|
|
|
1 |
03.ноя |
Счет № 23 |
08 |
60 |
|
|
Приобретены у фирмы «Конус» (счет не оплачен) |
|
||||
|
А) Компьютер |
|
||||
|
|
27 000,0 |
||||
|
НДС |
19 |
60 |
4 860,0 |
||
|
Б) Копировальный аппарат |
08 |
60 |
23 000,0 |
||
|
НДС |
19 |
60 |
4 140,0 |
||
|
Итого |
|
|
59 000,0 |
||
|
2 |
03.ноя |
Акт приемки – передачи №3 и №4 |
01 |
08 |
|
|
Оприходованы в состав основных средств приобретенные: |
|
||||
|
А) Компьютер |
|
||||
|
|
27 000,0 |
||||
|
Б) Копировальный аппарат |
01 |
08 |
23 000,0 |
||
|
Итого |
|
|
50 000,0 |
||
|
3 |
10.ноя |
Счет № 59 |
97 |
60 |
|
|
Приобретена у ЗАО «Альфа » программа 1С:Бухгалтерия (счет не оплачен), получены авторские права, НДС в т.ч. |
19 680,0 |
||||
|
|
|
НДС |
19 |
60 |
4 320,0 |
|
4 |
30.ноя |
Расчетная ведомость |
20 |
70 |
|
|
Начислена зарплата работникам за ноябрь: |
|
||||
|
Сидорову А.К. (основная работа 1967 г.р.) |
4 800,0 |
||||
|
Петровой Т.Ю. (совместительство 1981 г.р.) |
20 |
70 |
3 200,0 |
||
|
Крайнову А.В. (основная работа 1965 г.р.) |
20 |
70 |
2 500,0 |
||
|
Итого: |
|
|
10 500,0 |
||
|
5 |
30.ноя |
Расчетная ведомость |
70 |
68 |
234,0 |
|
Произведены удержания из зарплаты за ноябрь: |
|||||
|
НДФЛ (1 ребенок 10 лет) |
|||||
|
НДФЛ Крайнов А.В. (плательщик алиментов на одного ребенка) |
70 |
68 |
0,0 |
||
|
НДФЛ Петрова Т.Ю. |
70 |
68 |
416,0 |
||
|
Алименты 25% - Крайнов А.В. |
70 |
76 |
625,0 |
||
|
6 |
30.ноя |
Расчетная ведомость |
20 |
69/01 |
304,5 |
|
Произведены отчисления взносов во внебюджетные фонды за ноябрь: |
|||||
|
В ФСС – 2,9% |
|||||
|
В ФФОМС – 5,1% |
20 |
69/03 |
535,5 |
||
|
Страховая часть пенсии |
20 |
69/02/01 |
1 830,0 |
||
|
Накопительная часть пенсии |
20 |
69/02/02 |
480,0 |
||
|
7 |
30.ноя |
Расчет бухгалтерии |
20 |
02 |
1 000,0 |
|
Начислена амортизация: |
|||||
|
Швейной машины |
|||||
|
Здания |
26 |
02 |
5 000,0 |
||
|
Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины |
91/02 |
20 |
1 000,0 |
||
|
Списаны прочие расходы на прибыль |
99 |
91/02 |
1 000,0 |
||
|
|
|
Декабрь |
|
|
|
|
1 |
01.12. |
Платежное поручение №650 |
10 |
60 |
|
|
Поступила от текстильного комбината ткань |
8 500,0 |
||||
|
НДС 18% |
19 |
60 |
1 530,0 |
||
|
2 |
02.дек |
Авансовый отчет №1 |
10 |
71 |
|
|
Куплена Крановым А.В. на базе краска |
300,0 |
||||
|
НДС – 18% |
19 |
71 |
54,0 |
||
|
3 |
02.дек |
Требовании №1 |
20 |
10 |
|
|
Списана на производство костюмов ткань |
5 000,0 |
||||
|
4 |
03.дек |
Требование №2 |
26 |
10 |
|
|
Списана на ремонт склада краска |
200,0 |
||||
|
5 |
05.дек |
Выписка банка |
60 |
51 |
|
|
Перечислено: |
|
||||
|
Текстильному комбинату за ткань |
10 030,0 |
||||
|
ЗАО «Альфа» за программу «1С:Бухгалтерия» |
60 |
51 |
|
||
|
24 000,0 |
|||||
|
Фирме «Конус» за компьютер |
60 |
51 |
31 860,0 |
||
|
Итого: |
|
|
65 890,0 |
||
|
6 |
13.12. |
Приходный кассовый ордер №1 |
50 |
51 |
|
|
Получены деньги из банка в кассу на выплату зарплаты и хозяйственные нужды |
|
||||
|
12 000,0 |
|||||
|
7 |
13.дек |
Выписка банка |
69/01 |
51 |
304,5 |
|
Перечислено с расчетного счета: |
|||||
|
В ФСС |
|||||
|
В ФФОМС |
69/03 |
51 |
535,5 |
||
|
В Пенсионный фонд (страховая часть пенсии) |
69/02/01 |
51 |
1 830,0 |
||
|
В Пенсионный фонд (накопительная часть пенсии) |
69/02/02 |
51 |
480,0 |
||
|
Погашен кредит банка |
66 |
51 |
50 000,0 |
||
|
8 |
15.дек |
Платежная ведомость №1, расходный кассовый ордер№1 |
70 |
50 |
4 566,0 |
|
Выдана из кассы зарплата за ноябрь: |
|||||
|
Сидорову А.К. |
|||||
|
Крайнову А.В. |
70 |
50 |
1 875,0 |
||
|
Депонирована зарплата Петровой Т.Ю. |
70 |
76/04 |
2 784,0 |
||
|
9 |
15.дек |
Расходный кассовый ордер№2 |
71 |
50 |
|
|
Выдано под отчет: |
|
||||
|
Крайнову А.В. |
400,0 |
||||
|
Сидорову А.К. |
71 |
50 |
1 000,0 |
||
|
10 |
18.дек |
Расходный кассовый ордер №3 |
76/04 |
50 |
|
|
Выдана депонированная заработная плата Петровой Т.Ю. |
2 784,0 |
||||
|
11 |
20.дек |
Авансовый отчет №2 |
10 |
71 |
|
|
Приобретена в магазине Сидоровым А.К. фурнитура |
900,0 |
||||
|
12 |
20.дек |
Приходный кассовый ордер №2 |
50 |
71 |
100,0 |
|
Возвращен остаток подотчетных средств |
|||||
|
Сидоровым А.К. |
|||||
|
Крайновым А.В. |
50 |
71 |
46,0 |
||
|
13 |
21.дек |
Требование №2 |
20 |
10 |
|
|
Отпущена в производство фурнитура |
310,0 |
||||
|
14 |
25.дек |
Расчет бухгалтерии |
20 |
02 |
|
|
Начислена амортизация: |
|
||||
|
Здание |
5 000,0 |
||||
|
Компьютер |
26 |
02 |
830,0 |
||
|
Копировальный аппарат |
26 |
02 |
770,0 |
||
|
Нематериальных активов |
26 |
02 |
200,0 |
||
|
Швейной машины |
20 |
02 |
1 000,0 |
||
|
Отнесена на доходы сумма амортизации швейной машины |
91/02 |
20 |
1 000,0 |
||
|
15 |
25.дек |
Расчетная ведомость |
20 |
70 |
|
|
Начислена зарплата за декабрь: |
|
||||
|
Сидорову А.К. (основная работа) |
5 000,0 |
||||
|
Петровой (совместительство) |
20 |
70 |
5 000,0 |
||
|
Крайнову А.В. (основная работа) |
20 |
70 |
6 000,0 |
||
|
Итого |
|
|
16 000,0 |
||
|
16 |
25.дек |
Расчетная ведомость |
|
|
|
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности Сидорову А.К. |
|||||
|
(5 дней в сумме – 420 руб.) |
|||||
|
|
|
за счет средств работодателя за первые три дня |
20 |
70 |
252,0 |
|
|
|
за счет средств ФСС |
69/01 |
70 |
168,0 |
|
17 |
25.дек |
Расчетная ведомость |
70 |
68 |
1 300,0 |
|
Удержано из зарплаты: |
|||||
|
НДФЛ |
|||||
|
Алименты |
70 |
76 |
1 500,0 |
||
|
18 |
25.дек |
Расчетная ведомость |
20 |
69/01 |
464,0 |
|
Начислены взносы во внебюджетные фонды за декабрь: |
|||||
|
В ФСС – 2,9% |
|||||
|
В ФФОМС – 5,1% |
20 |
69/03 |
816,0 |
||
|
Накопительная часть пенсии |
20 |
69/02/01 |
600,0 |
||
|
|
|
Страховая часть пенсии |
20 |
69/02/02 |
2 920,0 |
|
19 |
26.дек |
Списаны общехозяйственные расходы |
20 |
26 |
7 000,0 |
|
20 |
26.дек |
Накладная №1 |
43 |
20 |
51 612,0 |
|
Выпущены из производства и сданы на склад 25 костюмов по полной фактической себестоимости (Незавершенное производство на конец месяца – 400 руб.) |
|||||
|
Фактическая себестоимость одного костюма 46612/25=1864,48 руб./шт. |
|
|
|
||
|
21 |
27.дек |
Выписка банка |
51 |
62 |
|
|
Поступила выручка от покупателя – ООО «Готовая одежда» за проданные 12 костюмов, включая НДС |
|
||||
|
48 000,0 |
|||||
|
Отражена выручка от реализации |
62 |
90/01 |
48 000,0 |
||
|
22 |
27.дек |
Справка бухгалтерии |
90/02 |
43 |
24 773,8 |
|
Списывается фактическая себестоимость реализованных 12 костюмов |
|||||
|
23 |
27.дек |
Расчет бухгалтерии |
90/03 |
68 |
7 322,0 |
|
Начислен НДС (от выручки) |
|||||
|
24 |
30.дек |
Расчет бухгалтерии |
90/09 |
99 |
15 904,2 |
|
Определен финансовый результат от реализации |
|||||
|
25 |
30.дек |
Расчет бухгалтерии |
99 |
91/02 |
1 000,0 |
|
Списаны прочие расходы |
|||||
|
Списаны прочие доходы |
|
|
|
||
|
Начислен налог на прибыль – 20% |
99 |
68 |
2 780,8 |
||
|
26 |
30.дек |
Справка бухгалтерии |
68 |
19 |
14 904,0 |
|
Зачтен НДС |
|||||
|
27 |
30.дек |
Реформация баланса: |
90/01 |
90/09 |
48 000,0 |
|
Списаны доходы |
|||||
|
Списана себестоимость |
90/09 |
90/02 |
24 773,8 |
||
|
Списан НДС |
90/09 |
90/03 |
7 322,0 |
||
|
Списаны прочие доходы |
|
|
|
||
|
Списаны прочие расходы |
91/02 |
91/09 |
2 000,0 |
||
|
28 |
30.дек |
Списана прибыль, нераспределенная в отчетном году |
99 |
84 |
11 123,4 |
|
29 |
30.дек |
Расчет бухгалтерии |
84 |
82 |
556,2 |
|
Часть прибыли направлена на образовании резервного капитала – 5% |
Внимание!
Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы
zulk-m Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).
Чтобы скачать бесплатно Практические работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.
Важно! Все представленные Практические работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.
Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.
Если Практическая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.
Добавление отзыва к работе
Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.