Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

Тема: Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка

Раздел: Бесплатные рефераты по статистике

Тип: Курсовая работа | Размер: 697.78K | Скачано: 201 | Добавлен 05.11.13 в 19:27 | Рейтинг: +1 | Еще Курсовые работы

Вуз: Финансовый университет

Оглавление

Введение 3

Теоретическая часть 5

1. Оценка ликвидности коммерческого банка 5

2. Оценка достаточности капитала 10

Расчетная часть 16

Аналитическая часть 32

Заключение 36

Список литературы 37

 

Введение

Под финансовым состоянием банка понимается комплексное понятие, которое характеризуется системой показателей, отражаю­щих наличие, размещение и использование финансовых ресурсов.

Целью статистического анализа финансового состояния коммерческого банка является представление информации о финансовом положении, результатах деятельности и изменениях в финансовом положении банка. Эта информация нужна широкому кругу пользователей при принятии экономических решений, поэтому она должна быть достоверной, полной и оперативной. Основными показателями финансового состояния являются показатели – ликвидности и платежеспособности банка.

Платежеспособность - способность банка в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам. Это   надежность банка.

Одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов. Особую актуальность вопросам регулирования ликвидности банка придал разразившийся в России финансовый кризис. Многие российские банки, демонстрировавшие динамичный рост, не смогли решить проблему ликвидности в сильно переменчивой финансовой среде и сейчас находятся в сложной ситуации. Падение рынка ГКО явилось всего лишь одной из причин, повлиявших на ликвидность банков.

Недостаточный уровень ликвидности часто является первым признаком наличия у банка серьезных финансовых затруднений. В такой ситуации он обычно начинает терять депозиты, что уменьшает его наличные средства и заставляет избавляться от наиболее ликвидных ценных бумаг. Другие банки с большой неохотой предоставляют банку, находящемуся на грани банкротства, займы без дополнительного залога или предлагают их по более высокой процентной ставке, что еще более сокращает доходы банка, испытывающего финансовые трудности.

Таким образом, тема курсовой работы: «Статистический анализ финансового состояния коммерческого банка» является актуальной.

Целью курсовой работы является углубление знаний основных положений статистического анализа финансового состояния коммерческого банка. В соответствии с целью были определены следующие задачи:

1) изучить показатели ликвидности коммерческого банка,

2) ознакомиться с методикой оценки достаточности капитала  коммерческим банком

В расчетной части курсовой работы были решены четыре задачи согласно 19 варианту: исследована структура совокупности; выявлено наличие корреляционной связи между признаками и установлено направление связи и измерена ее теснота; проиллюстрировно применение выборочного метода в финансово-экономических задачах и использование одного из статистических методов в финансово-экономических задачах.

В аналитической части работы приведен анализ выбора более надежного банка. Для автоматизированных расчетов в качестве программных средств использовался пакет прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel в среде Windows.

 

Список литературы

1. Банки и банковское дело. Под ред. И.Т.Балабанова. – СПб: Питер, 2002. – 304 с.:
2. Банковское дело: Стратегическое руководство. Под ред. В.Платонова, М.Хиггинса – М.: АО “Консалтбанкир”, 1998.
3. Банковское дело: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина М., 2000.
4. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерче­ского банка: Учебник. М. Логос, 2002.
5. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. -463с
6. Деятельность коммерческих банков: Учеб. пособие / А.В.Калтырин [и др.]: под ред. А.В.Калтырина. Изд. 2-е, перераб. И доп. – Ростов н/Д.: Феникс, 2005. – 400 с.: ил.
7. Елисеева И.И., Юзбашев М.М. Общая теория статистики: Учебник/ Под ред. чл.-корр. РАН И.И. Елисеевой. – М.: Финансы и статистика, 1996. – 368с.
8. Инструкция ЦБ РФ «Об обязательных нормативах банков» № 110-И от 16.01.04 г.
9. Ключников М.В., Шмойлова Р.А. Коммерческие банки: экономи­ко-статистический анализ. М.: Маркет ДС, 2004
10. Курс социально-экономической статистики: Учебник для вузов / Под ред. Проф. М.Г. Назарова. – М.: ИНИТИ-Дана, 2000. – 771с.,
11. Курс экономической теории: учебник – 5-е исправленное, дополненное и переработанное издание – Киров: «АСА», 2006г. – 832с.
12. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник/А.И. Харламов, О.Э. Башина, В.Т. Бабулин и др.; Под ред. А.А. Спирина, О.Э. Башиной. - М.: Финансы и статистика, 1994. - 296 с.
13. Практикум по статистике: Учеб. пособие для вузов/ Под ред. В.М. Симчеры/ ВЗФЭИ. - М.: ЗАО “Финстатинформ”, 1999. - 259с.
14. Роуз Питер С. Банковский менеджмент / Пер. с англ. со 2 изд. – М.: Дело, 1997

 

Расчетная часть

Задание 1. Исследование структуры совокупности

Имеются следующие выборочные данные о деятельности российских банков (выборка 3%-ная механическая), млн. руб.

Таблица 1

Исходные данные

№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль	№ банка п/п	Привлеченные средства юридических и физических лиц	Прибыль
1	15339	549	19	21 515	470
2	20699	450	20	13037	282
3	8658	175	21	9997	112
4	17699	420	22	4169	196
5	4156	29	23	10899	737
6	23629	110	24	19095	289
7	17563	752	25	10455	441
8	11 812	93	26	5733	94
9	4117	118	27	15225	268
10	22240	371	28	8648	91
11	7106	215	29	12730	282
12	13775	282	30	22816	240
13	26787	1348	31	13812	103
14	18 117	538	32	24871	1043
15	17674	371	33	15337	599
16	7815	113	34	26769	635
17	20960	339	35	9992	294
18	16302	165	36	13433	335

По исходным данным табл. 1:

1. Постройте статистический ряд распределения банков по привлеченным средствам и юридическим и физическим лицам, образовав пять групп с равными интервалами.

2. Постройте графики полученного ряда распределения. Графически определите значения моды и медианы.

3. Рассчитайте характеристики ряда распределения: сред­нюю арифметическую, среднее квадратическое отклоне­ние, коэффициент вариации.

4. Вычислите среднюю арифметическую по исходным данным (таблица 1), сравните ее с аналогичным показателем, рассчитанным в п. 3 настоящего задания. Объясните причину их расхождения. Сделайте выводы по результатам выполнения задания.

 

Задание 2. Выявление наличия корреляционной связи между признаками, установление направления связи и измерение ее тесноты

По исходным данным табл. 1:  

Установите наличие и характер связи между признаками привлеченные средства и прибыль, образовав пять групп с равными интервалами по обоим признакам, методами: а) аналитической группировки, б)  корреляционной таблицы.

 

Задание 3. Применение выборочного метода в финансово-экономических задачах

По результатам выполнения задания 1 с вероятностью 0,683определите:

1.   Ошибку выборки среднего размера  привлеченных средств  и границы в  которых будет находиться  средний размер привлеченных средств в генеральной совокуп­ности.

2. Ошибку выборки доли банков с привлеченными средствами 10 455 млн. руб. и более и границы, в которых будет находить­ся генеральная доля.

 

Задание 4. Использование одного из статистических методов  (балансового, индексного, анализа рядов динамики и др) в финансово-экономических задачах

Имеются следующие данные по коммерческому банку, млн. руб.:

Таблица 12

Исходные данные

№ п/п	Показатели	На 01.01.
1	Капитал банка	660
2	Активы банка - всего	4650
	в том числе ликвидные	1395
	из них высоколиквидные	320
3	Обязательства банка по счетам - всего в том числе:	3840
	до востребования	900
	до 30 дней	1140
	от 31 до 90 дней	450
	сроком 1 год и более	1350
4	Долгосрочная задолженность банку свыше 1 года, включая кредиты	2025
5	Обязательства банка по полученным кредитам и другим долговым обязательствам свыше 1 года	600
6	Обязательные резервы банка	210
7	Фактически предъявленные обязательства	102
8	Фактически оплаченные обязательства	100

Охарактеризуйте финансовое состояние банка (рассчитай­те коэффициенты мгновенной, текущей, долгосрочной, общей ликвидности, платежеспособности банка).

Сделайте выводы.

 

Аналитическая часть

Постановка задачи

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, осно­ванная на агрегатных показателях и характеристиках. Рейтинг помогает ранжировать банки по их месту среди дру­гих кредитных институтов.

При проведении рейтинга основное внимание обращают на анализ финансовых показателей деятельности и качество ме­неджмента.

Цель рейтинга - определение степени надежности банка.

В мировой практике используют три основных метода по­строения рейтинга:  номерной;   балльный;   индексный.

Наиболее распространен балльный метод. Система баллов предполагает присвоение каждому оценочному показателю опре­деленного балла. В итоге дается сводная балльная оценка, кото­рая позволяет отнести оцениваемый банк к той или иной группе надежности.

Широко известна американская рейтинговая система «CAMEL».

Так называемые CAMEL-факторы включают:

С - Capital Adeguacy - достаточность капитала;

А - Asset Quality - качество активов;

М - Managment - менеджмент;

Е - Earnings - доходность;

L - Liguidity - ликвидность.

Взвешенный общий результат может составлять от 0 до 99 баллов, в соответствии с которыми выделено пять оценочных групп:

А + 90-99 - сильная.

А    70-89 - удовлетворительная.

В + 50-69 - посредственная.

В    30-49 - критическая.

С      0-30 - неудовлетворительная.

Рейтинговые оценки российских банков. Построение рей­тингов кредитных организаций в России началось после 1991 года. Рейтинг ЦБ РФ включает четыре критерия, определяющих ус­тойчивость банка:

•   достаточность капитала;

•   ликвидность банка;

•    качество кредитного портфеля;

•    рентабельность (прибыльность).

Финансовые показатели рассчитываются в соответствии с нормативами Банка России (Инструкции №110, №17). Особенность рейтинга Банка России состоит в его ориентации на своевременное выявление проблемных банков - менее надежных, требующих от ЦБ мер по упрочнению их финансового положения.

В курсовой работе я ставлю цель: по данным внутренней отчетности банков (таблица 1) выявить более надежный банк.

Таблица 1

Основные показатели деятельности коммерческих банков на 1 января 2010 г., тыс. руб.

Показатели	Банк Москвы	Промсвязьбанк
Капитал банка, млн. руб.	610	720
Активы - всего, в ттом числе, млн. руб.	4270	5148
Высоколиквидные активы, млн. руб.	350	405
Ликвидные активы, млн. руб.	1400	1137
Обязательства до востребования, млн. руб.	1000	1500
Обязательства на срок до 30 дней, млн. руб.	1897	1106
Обязательные резервы банка, млн. руб.	210	230
Прибыль, млн. руб.	113	125
Доходы, млн. руб.	595	698

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Курсовые работы на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Курсовые работы для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Курсовая работа, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---