Тесты по аудиту в банках с ответами

Тема: Тесты по аудиту в банках с ответами

Раздел: Бесплатные рефераты по аудиту в банках

Тип: Тест | Размер: 15.04K | Скачано: 256 | Добавлен 27.09.13 в 01:36 | Рейтинг: +1 | Еще Тесты

Всего вопросов по предмету - 107

Вопрос: Аналитический учет задолженности по векселям должен вестись в банке: 
Ответ: в разрезе векселедателей 

Вопрос: Аудитор получает аудиторские доказательства: 
Ответ: в результате проведения комплекса тестов средств внутреннего контроля и необходимых процедур проверки по существу 

Вопрос: Аудитором могут применятьсяручные процедуры в условиях компьютерной обработки документации 
Ответ: да 

Вопрос: Аудитором отсутствие в ежедневном балансе банка записи о произведенной сверке аналитического и синтетического учета будет оценено: 
Ответ: как существенная ошибка 

Вопрос: Аудиторские организации могут оказывать банкам сопутствующие аудиту услуги: 
Ответ: да 

Вопрос: Аудиторское заключение предназначается: 
Ответ: пользователям финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации 

Вопрос: Аудиторы в ходе обязательного аудита обязаны проверять филиалы кредитной организации: 
Ответ: совокупная валюта баланса которых составляет не менее 60% общей валюты баланса филиалов 

Вопрос: Аудиторы имеют право согласовывать с руководством кредитной организации план проверки 
Ответ: да 

Вопрос: Аудиторы могут присутствовать на общем собрании акционеров и учредителей, заседаниях правления при обсуждении вопросов, входящих в компетенции аудиторов 
Ответ: да 

Вопрос: Банки подлежат обязательным аудиторским проверкам в соответствии с нормативными документами: 
Ответ: Федеральным законом «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» 

Вопрос: Банковский аудит может носить инициативный характер 
Ответ: да 

Вопрос: Беспристрастность службы внутреннего контроля кредитной организации обеспечивается: 
Ответ: без вмешательства со стороны органов управления 
Ответ: без вмешательства со стороны подразделений и служащих кредитной организации, не являющихся служащими службы внутреннего контроля 

Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитным организациям запрещено: 
Ответ: открывать счета на анонимных владельцев 
Ответ: открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя 
Ответ: устанавливать и поддерживать отношения с банками - нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления 

Вопрос: В ходе проверки правильности формирования уставного капитала банка аудитор использует: 
Ответ: не проверяет учредительные документы, так как они не влияют на мнение аудитора по проверки 

Вопрос: Внешним аудитором при взаимодействии с внутренним аудитом в первую очередь оценивается: 
Ответ: степень объективности, независимость, компетентность, объем выполняемых функций 

Вопрос: Внутренние документы кредитной организации, в которых должны быть определены полномочия внутреннего контроля: 
Ответ: в учредительных документах и внутренних документах кредитной организации 

Вопрос: Возможна корректировка размера резерва по ссуде при наличии обеспечения I и II категории качества с учетом справедливой стоимости залога: 
Ответ: если ссуда отнесена к II категории качества с созданием резерва в размере более 1%, III категории качества с созданием резерва в размере более 21%, IV категории качества с созданием резерва в размере более 51% 

Вопрос: Датой совершения операции по сделке с договором залога недвижимости (ипотеке) считать: 
Ответ: дату государственной регистрации сделки 

Вопрос: Действия аудиторов при использовании банком для расчета обязательных нормативов компьютерных программ: 
Ответ: изучить содержания компьютерной программы расчета обязательных нормативов, оценить ее на предмет соответствия требованиям Банка России 

Вопрос: Действия. которые должен предпринять работник Банка, если у него при совершении операций или сделок возникли сомнения при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, или если он выявил необычную сделку: 
Ответ: должен в письменной форме известить ответственного сотрудника Банка 

Вопрос: Деловую активность предприятия характеризуют: 
Ответ: показатели оборачиваемости и прибыльности 

Вопрос: Документ, которым оформляется открытие валютного счета физическому лицу: 
Ответ: договором банковского счета с указанием в договоре номера открытого счета 

Вопрос: Должен ли Банк идентифицировать и изучать лиц, находящихся на обслуживании? 
Ответ: да, при совершении всех банковских операций и сделок, применяя формы Анкет 

Вопрос: Должен ли Банк при установлении корреспондентских отношений выяснять, осуществляются ли банком-корреспондентом/ респондентом меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 
Ответ: да, должен выяснить путем направления запроса по установленной форме 

Вопрос: Дополнительно к доходу по основному месту работы в расчет платежеспособности заемщика Банк вправе принять: 
Ответ: доходы супруги (а) заемщика по месту работы, подтвержденные документально 

Вопрос: Если величина стоимости чистых активов кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года окажется меньше величины минимального уставного капитала, кредитная организация обязана: 
Ответ: принять решение о своей ликвидации 

Вопрос: Зачисление иностранной валюты на текущий счет резидента – юридического лица осуществляется: 
Ответ: с транзитного валютного счета резидента - юридического лица 

Вопрос: Изменения и дополнения, в связи с увеличением уставного капитала, могут быть внесены в учредительные документы: 
Ответ: только после полной оплаты участниками своих долей и акций 

Вопрос: Имеют ли аудиторы право давать рекомендации по устранению проблем, возникающих в деятельности банка? 
Ответ: по соглашению с банком 

Вопрос: Иностранная валюта, внесенная в оплату уставного капитала акционерной кредитной организации, учитывается на счетах уставного капитала в российской валюте: 
Ответ: по курсу, установленному собранием учредителей для каждой эмиссии акций 

Вопрос: Информационной базой при проверке нормативов служит: 
Ответ: балансы на отчетные даты, внутрибанковская информация, использованная при расчете обязательных нормативов 

Вопрос: Информация, которая отражается в рабочих документах проверок службы внутреннего контроля: 
Ответ: этапы проверки, выполненные проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной полученной в ходе проверки информации 

Вопрос: Источниками информации при проверке уставного капитала служит: 
Ответ: устав, учредительный договор, проспект эмиссии, выписки из лицевых счетов учредителей банка, положение о фондах, первичные документы по уплате взносов в уставный капитал, мемориальные документы 

Вопрос: Источником информации при аудите порядка заключения операционной кассы служит: 
Ответ: баланс кредитной организации, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, выписки из лицевых счетов к балансовому счету 20202 «Касса кредитной организации» по видам валют 

Вопрос: Категория качества, к которой можно отнести ссуду, если финансовое положение заемщика среднее, качество обслуживания им долга среднее: 
Ответ: III категория качества 

Вопрос: Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют: 
Ответ: соотношение собственного и заемного капитала клиента 

Вопрос: Кредитная организация должна уведомить территориальное учреждение ЦБ РФ о существенных изменениях в системе внутреннего контроля: 
Ответ: в течение трех рабочих дней 

Вопрос: Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, подвержены дополнительным рискам: 
Ответ: риску потери управляемости из-за вероятности принятия руководством филиала неправильных решений 

Вопрос: Критерии, по которым определяется категория качества ссуды: 
Ответ: финансовое положение заемщика и оценка качества обслуживания долга заемщиком 

Вопрос: Меры ответственности, применяемые Банком России к кредитным организациям за первичное нарушение срока предоставления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю (за исключением операций с участием террористов): 
Ответ: штраф в размере до 0,05 процента минимального размера уставного капитала 

Вопрос: Метод, который должен использоваться кредитной организацией при разработке и реализации программы идентификации и изучения деятельности клиентов с целью противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, и финансированию терроризма: 
Ответ: анкетирование 

Вопрос: На мнение аудитора о непрерывности деятельности банка влияет проверка расчетов обязательных нормативов 
Ответ: да 

Вопрос: На неотложные нужды потребительские кредит предоставляется на срок: 
Ответ: до 1 года 

Вопрос: Нарушением требований Банка России по организации системы внутреннего контроля кредитной организации по депозитным операциям является отсутствие следующих внутренних нормативных и регламентирующих документов: 
Ответ: депозитная политика банка, процентная политика, учетная политика (в части депозитных операций), положения о вкладах физических лиц и депозитах юридических лиц 

Вопрос: Начисленные в период обращения процентных долговых ценных бумаг обязательства в бухгалтерском учете отражаются: 
Ответ: не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца 

Вопрос: Норма чистой прибыли показывает: 
Ответ: какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции с учетом всех произведенных расходов на производство и реализацию продукции 

Вопрос: Нормативные документы, регламентирующие сведения, содержащиеся в уставе кредитной организации о системе органов внутреннего контроля: 
Ответ: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (статьи 10, 24) 

Вопрос: Общие принципы аудита – это: 
Ответ: независимость, честность, объективность, профессиональная компетенция и добросовестность, конфиденциальность, профессиональное поведение 

Вопрос: Обязательной идентификации помимо клиента кредитной организации, при совершении операций с денежными средствами или иным имуществом подлежат: 
Ответ: лицо, к выгоде которого действует клиент 
Ответ: представитель клиента (при проведении операции представителем) 

Вопрос: Обязательному контролю подлежат следующие из указанных операций клиентов: 
Ответ: согласно достигнутой договоренности погашение кредита, предоставленного банком юридическому лицу в сумме 1 млн.рублей, осуществляет физическое лицо путем внесения наличных денежных средств в кассу банка 

Вопрос: Обязательные условия выдачи коммерческому банку генеральной лицензии: 
Ответ: с даты регистрации коммерческого банка должно пройти не менее двух лет 

Вопрос: Обязательный аудит могут проводить: 
Ответ: только аудиторские организации 

Вопрос: Основные направления проверки валютных операций: 
Ответ: проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов, аудит бухгалтерского учета операций в иностранной валюте, проверка выполнения кредитной организацией функции агента валютного контроля, аудит валютно-обменных операций 

Вопрос: Основные нормативные документы, регламентирующие проведение аудиторских проверок в банке: 
Ответ: Федеральный закон «Об аудиторской деятельности», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» 

Вопрос: Особенности банковского аудита: 
Ответ: в правовом обеспечении, регулированию деятельности, нормативному обеспечению, статистике, организации бухгалтерского учета и финансовой отчетности 

Вопрос: Отчеты о выполнении планов проверок службой внутреннего контроля Совету директоров (Наблюдательному совету) кредитной организации предоставляются: 
Ответ: не реже двух раз в год 

Вопрос: Официальные документы. которые готовятся аудитором по результатам аудиторской проверки: 
Ответ: аудиторское заключение 

Вопрос: Оценка банковских рисков предусматривает: 
Ответ: выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации 

Вопрос: Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю устанавливается документом: 
Ответ: Федеральным законом 

Вопрос: Периодичность контроля за функционированием системы управления банковскими рисками: 
Ответ: осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами 

Вопрос: Планирование проведения аудита должно включать в себя следующие основные этапы: 
Ответ: предварительное планирование, подготовка общего плана аудита, составление программы аудита 

Вопрос: Планы работы службы внутреннего контроля могут согласовываться: 
Ответ: с исполнительным органом 

Вопрос: Планы работы службы внутреннего контроля разрабатываются: 
Ответ: службой внутреннего контроля 

Вопрос: Подлежат обязательному контролю следуюшие из указанных операций клиентов: 
Ответ: клиент открывает вклад (депозит) и вносит в пользу третьих лиц наличные денежные средства в сумме 28 тысяч долларов США 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 700 тысяч рублей на счет анонимного владельца в Австрию 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 650 тысяч рублей на счет другого лица в Нигерию 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 3 млн. рублей на счет другого лица в Португалию 

Вопрос: Подлежат обязательному контролю следующие из указанных операций клиентов: 
Ответ: физическое лицо покупает в банке за наличный расчет 3 векселя номинальной стоимостью 250 тысяч рублей каждый (операции оформляются тремя кассовыми документами) 
Ответ: юридическое лицо приобретает в банке вексель номинальной стоимостью 3 млн. рублей за счет денежных средств на расчетном счете 
Ответ: физическое лицо покупает в банке за наличный расчет вексель номинальной стоимостью 700 тысяч рублей 

Вопрос: Подразделение банка, которое принимает окончательное решение о совершении кредитной сделки: 
Ответ: кредитный комитет 

Вопрос: Покупка товаров в торговых организациях за наличный расчет должна быть оформлена: 
Ответ: товарным чеком, заверенным печатью организации – продавца 

Вопрос: Положительные результаты, оценки аудитором высокого уровня организации учета в банке при предварительном обследовании могут повлиять: 
Ответ: на методы проведения аудиторской проверки и использование тех или иных аудиторских процедур 

Вопрос: Порядок контроля за управлением информационными потоками и информационной безопасностью устанавливается: 
Ответ: внутренними документами кредитной организации 

Вопрос: Порядок погашения потребительского кредита: 
Ответ: дифференцированными платежами 

Вопрос: Порядок утверждения планов работы службы внутреннего контроля: 
Ответ: планы работы службы внутреннего контроля должны утверждаться Советом директоров (Наблюдательным Советом) 

Вопрос: Постоянство деятельности службы внутреннего контроля означает: 
Ответ: служба внутреннего контроля кредитной организации должна действовать на постоянной основе 

Вопрос: Предусматривается порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков в документах: 
Ответ: во внутренних документах 

Вопрос: Признак включения ссуды в портфель однородных ссуд: 
Ответ: ссуды со сходными характеристиками кредитного риска, при этом величина ссуды не должна превышать 0,1% собственных средств (капитала) Банка 

Вопрос: Проверка валютных операций начинается: 
Ответ: устанавливается право кредитной организации выполнять операции в иностранной валюте и других валютных ценностях на основе лицензии, определяются виды операций, которые может совершать кредитная организация 

Вопрос: Процедуры, которые являются наиболее эффективными при оценке депозитной политики банка: 
Ответ: аналитические процедуры 

Вопрос: Процедуры, применяемые аудиторами при проверке правильности составления бухгалтерской и общей финансовой отчетности: 
Ответ: пересчет и аналитические процедуры 

Вопрос: Работник подразделения Банка в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма должен руководствоваться: 
Ответ: Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 

Вопрос: Рабочие документы используются: 
Ответ: при планировании и проведении аудита, при осуществлении текущего контроля и проверке выполненной аудитором работы, для фиксирования аудиторских доказательств, получаемых в целях подтверждения мнения аудитора 

Вопрос: Резерв на возможные потери по ссудам формируется в пределах суммы: 
Ответ: основного долга 

Вопрос: Резерв на возможные потери по ссудам формируется: 
Ответ: по конкретной ссуде, либо по портфелю однородных ссуд 

Вопрос: Резерв по проблемным ссудам создается в размере: 
Ответ: от 51 до 100 процентов 

Вопрос: Решение о классификации ссуды и формировании резерва принимается: 
Ответ: уполномоченным органом (лицом) Банка 

Вопрос: Руководителем службы внутреннего контроля может быть назначено лицо, работающее по совместительству 
Ответ: нет 

Вопрос: Связь между существенностью и аудиторским риском: 
Ответ: между существенностью и аудиторским риском существует обратная зависимость, т.е. чем выше уровень существенности, тем ниже уровень аудиторского риска 

Вопрос: Служба внутреннего контроля имеет право участвовать в совершении банковских операций 
Ответ: нет 

Вопрос: Состав документов, предоставляемых заемщиком в кредитную организацию, определяется: 
Ответ: кредитной организацией самостоятельно 

Вопрос: Срок подписания кредитного договора со дня принятия Банком о предоставлении кредита: 
Ответ: не более 5 рабочих дней 

Вопрос: Срок, в который должны быть направлены в уполномоченный орган сведения об операции, подлежащей обязательному контролю: 
Ответ: в день совершения операции, если одной из ее сторон выступает лицо, в отношении которого имеются сведения, о его участии в экстремистской деятельности 

Вопрос: Срок, в который подготавливается профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде: 
Ответ: в течение 20 дней с момента получения финансовой отчетности 

Вопрос: Срок, в который следует направлять в уполномоченный орган сведения о необычных сделках (сомнительных операциях): 
Ответ: не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операции 

Вопрос: Ссуды, по которым обеспечение учитывается при формировании резерва: 
Ответ: ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества 

Вопрос: Существенность может выражаться в постоянно существующей абсолютной цифре: 
Ответ: не может, т.к. в каждом конкретном случае для каждой кредитной организации (в зависимости от объема и специфики ее деятельности) существенность может быть различной 

Вопрос: Существует категорий качества классификации и оценке ссуды для целей формирования резерва: 
Ответ: пять 

Вопрос: Требования к составу аудиторской организации: 
Ответ: не менее 50% кадрового состава должны составлять граждане России, а в случае, если руководителем аудиторской организации является иностранный гражданин, - не менее 75%, в штате должно состоять не менее 5 аудиторов 

Вопрос: Требования, предъявляемые к информации по направлениям деятельности кредитной организации Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Она должна быть: 
Ответ: своевременной, надежной, доступной и правильно оформленной 

Вопрос: Факторы, которые свидетельствуют об ухудшении финансового состояния предприятия: 
Ответ: опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской 

Вопрос: Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности утверждает: 
Ответ: Правительство РФ 

Вопрос: Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности являются обязательными: 
Ответ: для аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, а также аудируемых лиц 

Вопрос: Финансовая отчетность клиента для предоставления среднесрочного кредита предоставляется: 
Ответ: за три последних завершенных финансовых года, а при работе предприятии менее 3-х лет за весь период деятельности 

Вопрос: Финансовое состояние Заемщика оценивается как плохое, независимо от положений Методики расчета при наличии фактов: 
Ответ: наличие картотеки неоплаченных документов к расчетным счетам длительность свыше 30 дней 

Вопрос: Форма, содержание и порядок представления аудиторского заключения определяется: 
Ответ: федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности 

Вопрос: Формы и методы аудиторской проверки определяются: 
Ответ: самостоятельно определяются аудитором, проводящем проверку 

Вопрос: Цель аудиторской проверки годовой бухгалтерской и финансовой отчетности: 
Ответ: оценить и подтвердить правиль¬ности и достоверности отчетности 

Вопрос: Цель внешнего аудита кредитной организации: 
Ответ: подтверждение достоверности отчетности кредитной организации, подтверждение соблюдения банком нормативных, законодательных требований, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка, подготовка и выдача официального аудиторского заключения 

Вопрос: Цель создания внутреннего аудита в кредитной организации: 
Ответ: минимизация рисков в деятельности банка и максимизация прибыльности 

Вопрос: Чистые активы банка включают в себя: 
Ответ: активы банка, не обремененные обязательствами 
Всего вопросов по предмету - 107

---

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).

---

Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.

---

Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу

---

Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.

---

Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.

---