Studrb.ru банк рефератов
Помощь в написании работ

Главная » Бесплатные рефераты » Бесплатные рефераты по аудиту в банках »

Тест: Тесты по аудиту в банках с ответами

Тесты по аудиту в банках с ответами [27.09.13]

Тема: Тесты по аудиту в банках с ответами

Раздел: Бесплатные рефераты по аудиту в банках

Тип: Тест | Размер: 15.04K | Скачано: 53 | Добавлен 27.09.13 в 01:36 | Рейтинг: +1 | Еще Тесты


Всего вопросов по предмету - 107

Вопрос: Аналитический учет задолженности по векселям должен вестись в банке: 
Ответ: в разрезе векселедателей 

Вопрос: Аудитор получает аудиторские доказательства: 
Ответ: в результате проведения комплекса тестов средств внутреннего контроля и необходимых процедур проверки по существу 

Вопрос: Аудитором могут применятьсяручные процедуры в условиях компьютерной обработки документации 
Ответ: да 

Вопрос: Аудитором отсутствие в ежедневном балансе банка записи о произведенной сверке аналитического и синтетического учета будет оценено: 
Ответ: как существенная ошибка 

Вопрос: Аудиторские организации могут оказывать банкам сопутствующие аудиту услуги: 
Ответ: да 

Вопрос: Аудиторское заключение предназначается: 
Ответ: пользователям финансовой (бухгалтерской) отчетности кредитной организации 

Вопрос: Аудиторы в ходе обязательного аудита обязаны проверять филиалы кредитной организации: 
Ответ: совокупная валюта баланса которых составляет не менее 60% общей валюты баланса филиалов 

Вопрос: Аудиторы имеют право согласовывать с руководством кредитной организации план проверки 
Ответ: да 

Вопрос: Аудиторы могут присутствовать на общем собрании акционеров и учредителей, заседаниях правления при обсуждении вопросов, входящих в компетенции аудиторов 
Ответ: да 

Вопрос: Банки подлежат обязательным аудиторским проверкам в соответствии с нормативными документами: 
Ответ: Федеральным законом «Об аудиторской деятельности», Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» 

Вопрос: Банковский аудит может носить инициативный характер 
Ответ: да 

Вопрос: Беспристрастность службы внутреннего контроля кредитной организации обеспечивается: 
Ответ: без вмешательства со стороны органов управления 
Ответ: без вмешательства со стороны подразделений и служащих кредитной организации, не являющихся служащими службы внутреннего контроля 

Вопрос: В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» кредитным организациям запрещено: 
Ответ: открывать счета на анонимных владельцев 
Ответ: открывать счета (вклады) физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего счет, либо его представителя 
Ответ: устанавливать и поддерживать отношения с банками - нерезидентами, не имеющими на территориях государств, в которых они зарегистрированы, постоянно действующих органов управления 

Вопрос: В ходе проверки правильности формирования уставного капитала банка аудитор использует: 
Ответ: не проверяет учредительные документы, так как они не влияют на мнение аудитора по проверки 

Вопрос: Внешним аудитором при взаимодействии с внутренним аудитом в первую очередь оценивается: 
Ответ: степень объективности, независимость, компетентность, объем выполняемых функций 

Вопрос: Внутренние документы кредитной организации, в которых должны быть определены полномочия внутреннего контроля: 
Ответ: в учредительных документах и внутренних документах кредитной организации 

Вопрос: Возможна корректировка размера резерва по ссуде при наличии обеспечения I и II категории качества с учетом справедливой стоимости залога: 
Ответ: если ссуда отнесена к II категории качества с созданием резерва в размере более 1%, III категории качества с созданием резерва в размере более 21%, IV категории качества с созданием резерва в размере более 51% 

Вопрос: Датой совершения операции по сделке с договором залога недвижимости (ипотеке) считать: 
Ответ: дату государственной регистрации сделки 

Вопрос: Действия аудиторов при использовании банком для расчета обязательных нормативов компьютерных программ: 
Ответ: изучить содержания компьютерной программы расчета обязательных нормативов, оценить ее на предмет соответствия требованиям Банка России 

Вопрос: Действия. которые должен предпринять работник Банка, если у него при совершении операций или сделок возникли сомнения при квалификации операции клиента как операции, подлежащей обязательному контролю, или если он выявил необычную сделку: 
Ответ: должен в письменной форме известить ответственного сотрудника Банка 

Вопрос: Деловую активность предприятия характеризуют: 
Ответ: показатели оборачиваемости и прибыльности 

Вопрос: Документ, которым оформляется открытие валютного счета физическому лицу: 
Ответ: договором банковского счета с указанием в договоре номера открытого счета 

Вопрос: Должен ли Банк идентифицировать и изучать лиц, находящихся на обслуживании? 
Ответ: да, при совершении всех банковских операций и сделок, применяя формы Анкет 

Вопрос: Должен ли Банк при установлении корреспондентских отношений выяснять, осуществляются ли банком-корреспондентом/ респондентом меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма? 
Ответ: да, должен выяснить путем направления запроса по установленной форме 

Вопрос: Дополнительно к доходу по основному месту работы в расчет платежеспособности заемщика Банк вправе принять: 
Ответ: доходы супруги (а) заемщика по месту работы, подтвержденные документально 

Вопрос: Если величина стоимости чистых активов кредитной организации по окончании второго и каждого последующего финансового года окажется меньше величины минимального уставного капитала, кредитная организация обязана: 
Ответ: принять решение о своей ликвидации 

Вопрос: Зачисление иностранной валюты на текущий счет резидента – юридического лица осуществляется: 
Ответ: с транзитного валютного счета резидента - юридического лица 

Вопрос: Изменения и дополнения, в связи с увеличением уставного капитала, могут быть внесены в учредительные документы: 
Ответ: только после полной оплаты участниками своих долей и акций 

Вопрос: Имеют ли аудиторы право давать рекомендации по устранению проблем, возникающих в деятельности банка? 
Ответ: по соглашению с банком 

Вопрос: Иностранная валюта, внесенная в оплату уставного капитала акционерной кредитной организации, учитывается на счетах уставного капитала в российской валюте: 
Ответ: по курсу, установленному собранием учредителей для каждой эмиссии акций 

Вопрос: Информационной базой при проверке нормативов служит: 
Ответ: балансы на отчетные даты, внутрибанковская информация, использованная при расчете обязательных нормативов 

Вопрос: Информация, которая отражается в рабочих документах проверок службы внутреннего контроля: 
Ответ: этапы проверки, выполненные проверочные процедуры, данные о рассмотренных документах и иной полученной в ходе проверки информации 

Вопрос: Источниками информации при проверке уставного капитала служит: 
Ответ: устав, учредительный договор, проспект эмиссии, выписки из лицевых счетов учредителей банка, положение о фондах, первичные документы по уплате взносов в уставный капитал, мемориальные документы 

Вопрос: Источником информации при аудите порядка заключения операционной кассы служит: 
Ответ: баланс кредитной организации, журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок, выписки из лицевых счетов к балансовому счету 20202 «Касса кредитной организации» по видам валют 

Вопрос: Категория качества, к которой можно отнести ссуду, если финансовое положение заемщика среднее, качество обслуживания им долга среднее: 
Ответ: III категория качества 

Вопрос: Коэффициенты финансовой устойчивости характеризуют: 
Ответ: соотношение собственного и заемного капитала клиента 

Вопрос: Кредитная организация должна уведомить территориальное учреждение ЦБ РФ о существенных изменениях в системе внутреннего контроля: 
Ответ: в течение трех рабочих дней 

Вопрос: Кредитные организации, имеющие филиальную сеть, подвержены дополнительным рискам: 
Ответ: риску потери управляемости из-за вероятности принятия руководством филиала неправильных решений 

Вопрос: Критерии, по которым определяется категория качества ссуды: 
Ответ: финансовое положение заемщика и оценка качества обслуживания долга заемщиком 

Вопрос: Меры ответственности, применяемые Банком России к кредитным организациям за первичное нарушение срока предоставления сведений по операциям, подлежащим обязательному контролю (за исключением операций с участием террористов): 
Ответ: штраф в размере до 0,05 процента минимального размера уставного капитала 

Вопрос: Метод, который должен использоваться кредитной организацией при разработке и реализации программы идентификации и изучения деятельности клиентов с целью противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов, и финансированию терроризма: 
Ответ: анкетирование 

Вопрос: На мнение аудитора о непрерывности деятельности банка влияет проверка расчетов обязательных нормативов 
Ответ: да 

Вопрос: На неотложные нужды потребительские кредит предоставляется на срок: 
Ответ: до 1 года 

Вопрос: Нарушением требований Банка России по организации системы внутреннего контроля кредитной организации по депозитным операциям является отсутствие следующих внутренних нормативных и регламентирующих документов: 
Ответ: депозитная политика банка, процентная политика, учетная политика (в части депозитных операций), положения о вкладах физических лиц и депозитах юридических лиц 

Вопрос: Начисленные в период обращения процентных долговых ценных бумаг обязательства в бухгалтерском учете отражаются: 
Ответ: не реже одного раза в месяц и не позднее последнего рабочего дня отчетного месяца 

Вопрос: Норма чистой прибыли показывает: 
Ответ: какую прибыль получает предприятие с каждого рубля реализованной продукции с учетом всех произведенных расходов на производство и реализацию продукции 

Вопрос: Нормативные документы, регламентирующие сведения, содержащиеся в уставе кредитной организации о системе органов внутреннего контроля: 
Ответ: Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» (статьи 10, 24) 

Вопрос: Общие принципы аудита – это: 
Ответ: независимость, честность, объективность, профессиональная компетенция и добросовестность, конфиденциальность, профессиональное поведение 

Вопрос: Обязательной идентификации помимо клиента кредитной организации, при совершении операций с денежными средствами или иным имуществом подлежат: 
Ответ: лицо, к выгоде которого действует клиент 
Ответ: представитель клиента (при проведении операции представителем) 

Вопрос: Обязательному контролю подлежат следующие из указанных операций клиентов: 
Ответ: согласно достигнутой договоренности погашение кредита, предоставленного банком юридическому лицу в сумме 1 млн.рублей, осуществляет физическое лицо путем внесения наличных денежных средств в кассу банка 

Вопрос: Обязательные условия выдачи коммерческому банку генеральной лицензии: 
Ответ: с даты регистрации коммерческого банка должно пройти не менее двух лет 

Вопрос: Обязательный аудит могут проводить: 
Ответ: только аудиторские организации 

Вопрос: Основные направления проверки валютных операций: 
Ответ: проверка правильности открытия и ведения валютных счетов клиентов, аудит бухгалтерского учета операций в иностранной валюте, проверка выполнения кредитной организацией функции агента валютного контроля, аудит валютно-обменных операций 

Вопрос: Основные нормативные документы, регламентирующие проведение аудиторских проверок в банке: 
Ответ: Федеральный закон «Об аудиторской деятельности», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» 

Вопрос: Особенности банковского аудита: 
Ответ: в правовом обеспечении, регулированию деятельности, нормативному обеспечению, статистике, организации бухгалтерского учета и финансовой отчетности 

Вопрос: Отчеты о выполнении планов проверок службой внутреннего контроля Совету директоров (Наблюдательному совету) кредитной организации предоставляются: 
Ответ: не реже двух раз в год 

Вопрос: Официальные документы. которые готовятся аудитором по результатам аудиторской проверки: 
Ответ: аудиторское заключение 

Вопрос: Оценка банковских рисков предусматривает: 
Ответ: выявление и анализ внутренних и внешних факторов, оказывающих воздействие на деятельность кредитной организации 

Вопрос: Перечень операций с денежными средствами или иным имуществом, подлежащих обязательному контролю устанавливается документом: 
Ответ: Федеральным законом 

Вопрос: Периодичность контроля за функционированием системы управления банковскими рисками: 
Ответ: осуществляется на постоянной основе в порядке, установленном внутренними документами 

Вопрос: Планирование проведения аудита должно включать в себя следующие основные этапы: 
Ответ: предварительное планирование, подготовка общего плана аудита, составление программы аудита 

Вопрос: Планы работы службы внутреннего контроля могут согласовываться: 
Ответ: с исполнительным органом 

Вопрос: Планы работы службы внутреннего контроля разрабатываются: 
Ответ: службой внутреннего контроля 

Вопрос: Подлежат обязательному контролю следуюшие из указанных операций клиентов: 
Ответ: клиент открывает вклад (депозит) и вносит в пользу третьих лиц наличные денежные средства в сумме 28 тысяч долларов США 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 700 тысяч рублей на счет анонимного владельца в Австрию 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 650 тысяч рублей на счет другого лица в Нигерию 
Ответ: клиент переводит со своего счета денежные средства в сумме 3 млн. рублей на счет другого лица в Португалию 

Вопрос: Подлежат обязательному контролю следующие из указанных операций клиентов: 
Ответ: физическое лицо покупает в банке за наличный расчет 3 векселя номинальной стоимостью 250 тысяч рублей каждый (операции оформляются тремя кассовыми документами) 
Ответ: юридическое лицо приобретает в банке вексель номинальной стоимостью 3 млн. рублей за счет денежных средств на расчетном счете 
Ответ: физическое лицо покупает в банке за наличный расчет вексель номинальной стоимостью 700 тысяч рублей 

Вопрос: Подразделение банка, которое принимает окончательное решение о совершении кредитной сделки: 
Ответ: кредитный комитет 

Вопрос: Покупка товаров в торговых организациях за наличный расчет должна быть оформлена: 
Ответ: товарным чеком, заверенным печатью организации – продавца 

Вопрос: Положительные результаты, оценки аудитором высокого уровня организации учета в банке при предварительном обследовании могут повлиять: 
Ответ: на методы проведения аудиторской проверки и использование тех или иных аудиторских процедур 

Вопрос: Порядок контроля за управлением информационными потоками и информационной безопасностью устанавливается: 
Ответ: внутренними документами кредитной организации 

Вопрос: Порядок погашения потребительского кредита: 
Ответ: дифференцированными платежами 

Вопрос: Порядок утверждения планов работы службы внутреннего контроля: 
Ответ: планы работы службы внутреннего контроля должны утверждаться Советом директоров (Наблюдательным Советом) 

Вопрос: Постоянство деятельности службы внутреннего контроля означает: 
Ответ: служба внутреннего контроля кредитной организации должна действовать на постоянной основе 

Вопрос: Предусматривается порядок информирования соответствующих руководителей о факторах, влияющих на повышение банковских рисков в документах: 
Ответ: во внутренних документах 

Вопрос: Признак включения ссуды в портфель однородных ссуд: 
Ответ: ссуды со сходными характеристиками кредитного риска, при этом величина ссуды не должна превышать 0,1% собственных средств (капитала) Банка 

Вопрос: Проверка валютных операций начинается: 
Ответ: устанавливается право кредитной организации выполнять операции в иностранной валюте и других валютных ценностях на основе лицензии, определяются виды операций, которые может совершать кредитная организация 

Вопрос: Процедуры, которые являются наиболее эффективными при оценке депозитной политики банка: 
Ответ: аналитические процедуры 

Вопрос: Процедуры, применяемые аудиторами при проверке правильности составления бухгалтерской и общей финансовой отчетности: 
Ответ: пересчет и аналитические процедуры 

Вопрос: Работник подразделения Банка в целях противодействия легализации незаконных доходов и финансированию терроризма должен руководствоваться: 
Ответ: Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах» 

Вопрос: Рабочие документы используются: 
Ответ: при планировании и проведении аудита, при осуществлении текущего контроля и проверке выполненной аудитором работы, для фиксирования аудиторских доказательств, получаемых в целях подтверждения мнения аудитора 

Вопрос: Резерв на возможные потери по ссудам формируется в пределах суммы: 
Ответ: основного долга 

Вопрос: Резерв на возможные потери по ссудам формируется: 
Ответ: по конкретной ссуде, либо по портфелю однородных ссуд 

Вопрос: Резерв по проблемным ссудам создается в размере: 
Ответ: от 51 до 100 процентов 

Вопрос: Решение о классификации ссуды и формировании резерва принимается: 
Ответ: уполномоченным органом (лицом) Банка 

Вопрос: Руководителем службы внутреннего контроля может быть назначено лицо, работающее по совместительству 
Ответ: нет 

Вопрос: Связь между существенностью и аудиторским риском: 
Ответ: между существенностью и аудиторским риском существует обратная зависимость, т.е. чем выше уровень существенности, тем ниже уровень аудиторского риска 

Вопрос: Служба внутреннего контроля имеет право участвовать в совершении банковских операций 
Ответ: нет 

Вопрос: Состав документов, предоставляемых заемщиком в кредитную организацию, определяется: 
Ответ: кредитной организацией самостоятельно 

Вопрос: Срок подписания кредитного договора со дня принятия Банком о предоставлении кредита: 
Ответ: не более 5 рабочих дней 

Вопрос: Срок, в который должны быть направлены в уполномоченный орган сведения об операции, подлежащей обязательному контролю: 
Ответ: в день совершения операции, если одной из ее сторон выступает лицо, в отношении которого имеются сведения, о его участии в экстремистской деятельности 

Вопрос: Срок, в который подготавливается профессиональное суждение об уровне кредитного риска по ссуде: 
Ответ: в течение 20 дней с момента получения финансовой отчетности 

Вопрос: Срок, в который следует направлять в уполномоченный орган сведения о необычных сделках (сомнительных операциях): 
Ответ: не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления операции 

Вопрос: Ссуды, по которым обеспечение учитывается при формировании резерва: 
Ответ: ссуды, отнесенные ко II-V категориям качества 

Вопрос: Существенность может выражаться в постоянно существующей абсолютной цифре: 
Ответ: не может, т.к. в каждом конкретном случае для каждой кредитной организации (в зависимости от объема и специфики ее деятельности) существенность может быть различной 

Вопрос: Существует категорий качества классификации и оценке ссуды для целей формирования резерва: 
Ответ: пять 

Вопрос: Требования к составу аудиторской организации: 
Ответ: не менее 50% кадрового состава должны составлять граждане России, а в случае, если руководителем аудиторской организации является иностранный гражданин, - не менее 75%, в штате должно состоять не менее 5 аудиторов 

Вопрос: Требования, предъявляемые к информации по направлениям деятельности кредитной организации Положением Банка России от 16.12.2003 № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах». Она должна быть: 
Ответ: своевременной, надежной, доступной и правильно оформленной 

Вопрос: Факторы, которые свидетельствуют об ухудшении финансового состояния предприятия: 
Ответ: опережающий рост кредиторской задолженности по сравнению с дебиторской 

Вопрос: Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности утверждает: 
Ответ: Правительство РФ 

Вопрос: Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности являются обязательными: 
Ответ: для аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов, а также аудируемых лиц 

Вопрос: Финансовая отчетность клиента для предоставления среднесрочного кредита предоставляется: 
Ответ: за три последних завершенных финансовых года, а при работе предприятии менее 3-х лет за весь период деятельности 

Вопрос: Финансовое состояние Заемщика оценивается как плохое, независимо от положений Методики расчета при наличии фактов: 
Ответ: наличие картотеки неоплаченных документов к расчетным счетам длительность свыше 30 дней 

Вопрос: Форма, содержание и порядок представления аудиторского заключения определяется: 
Ответ: федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности 

Вопрос: Формы и методы аудиторской проверки определяются: 
Ответ: самостоятельно определяются аудитором, проводящем проверку 

Вопрос: Цель аудиторской проверки годовой бухгалтерской и финансовой отчетности: 
Ответ: оценить и подтвердить правиль¬ности и достоверности отчетности 

Вопрос: Цель внешнего аудита кредитной организации: 
Ответ: подтверждение достоверности отчетности кредитной организации, подтверждение соблюдения банком нормативных, законодательных требований, анализ финансово-хозяйственной деятельности банка, подготовка и выдача официального аудиторского заключения 

Вопрос: Цель создания внутреннего аудита в кредитной организации: 
Ответ: минимизация рисков в деятельности банка и максимизация прибыльности 

Вопрос: Чистые активы банка включают в себя: 
Ответ: активы банка, не обремененные обязательствами 
Всего вопросов по предмету - 107

Внимание!

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Бесплатная оценка

+1
Размер: 15.04K
Скачано: 53
Скачать бесплатно
27.09.13 в 01:36

Понравилось? Нажмите на кнопочку ниже. Вам не сложно, а нам приятно).


Чтобы скачать бесплатно Тесты на максимальной скорости, зарегистрируйтесь или авторизуйтесь на сайте.

Важно! Все представленные Тесты для бесплатного скачивания предназначены для составления плана или основы собственных научных трудов.


Друзья! У вас есть уникальная возможность помочь таким же студентам как и вы! Если наш сайт помог вам найти нужную работу, то вы, безусловно, понимаете как добавленная вами работа может облегчить труд другим.

Добавить работу


Если Тест, по Вашему мнению, плохого качества, или эту работу Вы уже встречали, сообщите об этом нам.


Добавление отзыва к работе

Добавить отзыв могут только зарегистрированные пользователи.


Помощь в написании работ